范文為教學(xué)中作為模范的文章,，也常常用來(lái)指寫(xiě)作的模板,。常常用于文秘寫(xiě)作的參考,，也可以作為演講材料編寫(xiě)前的參考,。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的范文呢,？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考，一起來(lái)看看吧

有限公司的財(cái)務(wù)管理制度篇一

為進(jìn)一步理順總公司,、分公司之間的合作,、投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來(lái),，加強(qiáng)總公司對(duì)各分支的管理和控制,，提高總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟(jì)行為,，維護(hù)總公司和分公司的合法權(quán)益,，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展,，制定本制度。

第二章 銀行賬戶管理工作

1,、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事銀行方面相關(guān)的所有事宜,。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。

2,、賬戶分設(shè)的原則,。分公司原則只開(kāi)設(shè)基本賬戶和保證金專用賬戶。

3,、堅(jiān)持事前申報(bào),、事后報(bào)備的原則。在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司,，發(fā)生銀行賬戶變動(dòng),，包括新增、變更或撤銷賬戶,，都須事前向總公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng),，填寫(xiě)《銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表》或《銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表》，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù),。如分公司賬戶變動(dòng)后一周內(nèi)須向總公司財(cái)部報(bào)備變更后的賬戶資料,。各機(jī)構(gòu)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后的變動(dòng)申請(qǐng)，必須在三個(gè)月內(nèi)辦理;未及時(shí)辦理的,，該批復(fù)自動(dòng)失效,，以后辦理，須重新申請(qǐng),。

4,、在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開(kāi)戶完成后，向總公司報(bào)備并上交總公司銀行開(kāi)戶資料(包括銀行印鑒章,、印鑒卡,、開(kāi)戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證,、

各銀行開(kāi)戶申批表,、其他相關(guān)資料原件核實(shí)，總公司根據(jù)情況可留復(fù)印件,，原件存分公司,其中銀行預(yù)留印鑒的法人章在總公司保管),。

5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設(shè)立建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)),，支付密碼由總公司財(cái)務(wù)部人員掌握,，確保支付每一筆錢，總公司財(cái)務(wù)部均能監(jiān)管到位,。

6、禁止事項(xiàng)。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開(kāi)立儲(chǔ)蓄存款賬戶;未經(jīng)批準(zhǔn),，嚴(yán)禁在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶等,。

第三章 財(cái)務(wù)人員管理辦法

1、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員報(bào)備總公司財(cái)務(wù)部,，分公司寫(xiě)明委派書(shū)，并在總公司留存?zhèn)€人的承諾書(shū),，負(fù)責(zé)組織分公司會(huì)計(jì)核算,、財(cái)務(wù)管理工作，確保分公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)真實(shí),、合規(guī),、合法。

2,、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)納稅的分公司,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。分公司財(cái)務(wù)人員基本情況,、聯(lián)系方式,、個(gè)人資料必須報(bào)備到總公司財(cái)務(wù)部。

3,、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位,，可以一人一崗、一人多崗,。但出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

4、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司培訓(xùn)通過(guò)后方能上崗,，分公司財(cái)務(wù)人員離職時(shí)必須有新的財(cái)務(wù)人員到崗才能辦理,，離職時(shí)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部，必須在總公司財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù),，并且通過(guò)培訓(xùn)后方能上崗,。

5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)分公司會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備提出建議,。組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核,，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。

6,、分公司財(cái)務(wù)部人員有監(jiān)督分公司財(cái)產(chǎn)安全的責(zé)任,，對(duì)分公司超出制度,、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報(bào)告總公司,。

7,、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)納稅的分公司，其財(cái)務(wù)人員的工資由總公司發(fā)放,，并且總公司財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度考核該財(cái)務(wù)人員,，并且其養(yǎng)老保險(xiǎn)在總公司購(gòu)買，費(fèi)用由分公司承擔(dān),，相應(yīng)金額于發(fā)工資和購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)前2日打到總公司賬上,，否則總公司將停止該分公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

第四章 資金管理辦法

1,、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事資金方面相關(guān)的事宜,。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。

2,、有獨(dú)立賬戶的分公司：每天下午三點(diǎn)前分公司上報(bào)總公司第二天要付款的資金計(jì)劃明細(xì)表,，并在網(wǎng)銀上做好付款，待總公司財(cái)務(wù)部審核后,，再確認(rèn)付款,。

3、有獨(dú)立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目,，對(duì)每筆現(xiàn)金的收支及時(shí)登記,，各分公司財(cái)務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺(tái)賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié),。

4,、有獨(dú)立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本,、銀行對(duì)賬單,、納稅申報(bào)表等均要裝訂成冊(cè)。

5,、有獨(dú)立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬,，各項(xiàng)現(xiàn)金支出可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金,。不得私設(shè)“小金庫(kù)”,、賬外賬，不得收款不入賬,。

6,、分公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得對(duì)外出借銀行賬戶,，不得對(duì)外出借資金,，確保公司資產(chǎn)的安全,、完整。

7,、沒(méi)有獨(dú)立設(shè)置賬戶的分公司,，每月10日前提報(bào)上月收入情況。

第五章 財(cái)務(wù)管理辦法

1,、分公司財(cái)務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作,，真實(shí)記錄和全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，依法計(jì)算,、繳納各種稅金,，維護(hù)國(guó)家及投資者權(quán)益。除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè),、賬戶外,，分公司不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶,，不得編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表,，不得將公司資產(chǎn)以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

2,、分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和總公司財(cái)務(wù)管理要求，及時(shí)填制真實(shí),、完整的原始記錄,，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確、有效,、合法,。

3、建立和完善預(yù)算管理制度,，規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作,，嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用,，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4、建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度,，保證會(huì)計(jì)核算及時(shí)進(jìn)行;定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)(每年年底前必須對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)),，確保賬賬、賬物,、賬卡三相符,。

5,、建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí),、完整、規(guī)范,、正確,。

6、分公司無(wú)獨(dú)自對(duì)內(nèi),、對(duì)外投資,、融資、擔(dān)保的權(quán)力,，需要時(shí),，經(jīng) 總公司批準(zhǔn)。分公司發(fā)生重大及異常會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)時(shí),，須提前向財(cái)務(wù)部報(bào)告,，財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后協(xié)助處理，分公司及時(shí)將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。

第六章 會(huì)計(jì)核算辦法

分公司應(yīng)按照總公司規(guī)定的報(bào)表報(bào)送時(shí)間按時(shí)編制并報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料,。分公司報(bào)送總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)間如下：

1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司,，每月10前上月收入明細(xì)表送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部,。

2、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司,，月度財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表,、各往來(lái)賬余額明細(xì)表,、現(xiàn)金賬、銀行賬明細(xì)表,、銀行對(duì)賬單(必須有銀行蓋章),，納稅申報(bào)表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報(bào)送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部,，并且相應(yīng)資料均由分公司財(cái)務(wù)人員,、分公司負(fù)責(zé)人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應(yīng)有稅務(wù)局出具的已申報(bào)章,，或提供完稅的銀行憑證復(fù)印件,。

3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，如財(cái)務(wù)部認(rèn)為有問(wèn)題,，總公司財(cái)務(wù)部將參與匯算清繳工作,。

第七章 檢查與考核

一、檢查

1,、公司財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害總公司,、分公司利益的行為，應(yīng)及時(shí)向總公司報(bào)告;分公司其他人員對(duì)財(cái)務(wù)人員違反制度的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告,。

2,、總公司財(cái)務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則，由財(cái)務(wù)部相應(yīng)崗位人員對(duì)分公司財(cái)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督;分公司財(cái)務(wù)配合總公司財(cái)務(wù)檢查并準(zhǔn)備好憑證,、財(cái)務(wù)報(bào)表,、會(huì)計(jì)賬簿等其他總公司財(cái)務(wù)部需要檢查的相關(guān)資料。

3,、總公司財(cái)務(wù)部每半年組織一次對(duì)分公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全面檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向總公司報(bào)告,，并制定整改措施,，監(jiān)督分公司限期改正。

二,、考核

1,、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，未在每月10日前報(bào)送月收入明細(xì)表的,，考核分公司負(fù)責(zé)人200元/次,。

2、上報(bào)給總公司的收入明細(xì)表弄虛作假或漏報(bào)的,，一經(jīng)查實(shí)考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次,。并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

3,、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司,，應(yīng)在每月18日前把上月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表,、納稅申報(bào)表及收入明細(xì)表送達(dá)總公司,，報(bào)送資料不完整的，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次,，完全不報(bào)的,，考核支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

4,、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，報(bào)送不完整的,，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次,，完全不報(bào)的,，考核支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

5,、總公司要求提報(bào)的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經(jīng)查實(shí),，總公司有權(quán)直接撤銷該分公司,。

6、設(shè)立了銀行賬戶的分公司,，發(fā)生銀行賬戶變動(dòng),，包括新增、變更或撤銷賬戶,，都須事前向總公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng),，否則總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

7,、銀行賬戶或稅務(wù)方面所有事宜的變動(dòng)均應(yīng)報(bào)總公司批準(zhǔn),，未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自處理的，根據(jù)事情嚴(yán)重程度考核分公司負(fù)責(zé)人20xx至5000元,，如有名譽(yù)或經(jīng)濟(jì)損失,，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)保證金，并且總公司有權(quán)直接撤銷該分公司,。

8,、對(duì)外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶,、對(duì)外投資和對(duì)外擔(dān)保的,，一經(jīng)核實(shí)直接撤銷該分公司，沒(méi)收風(fēng)險(xiǎn)保證金,。

有限公司的財(cái)務(wù)管理制度篇二

一,、 現(xiàn)金管理制度

1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,，以便提前準(zhǔn)備,。

3. 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走,，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄,，數(shù)額歸公司所有。

4. 各部門(mén)所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理,，不準(zhǔn)挪用,。

二、 支票管理制度

1. 支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀,，破損或涂改,。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě);簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號(hào);加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天,，對(duì)于已填好的支票,，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位,、日期,、用途填寫(xiě)是否正確。

2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù),。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷,，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票,。

3. 100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主,，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管,，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票,，損失由個(gè)人負(fù)責(zé),。

三、 項(xiàng)目費(fèi)用(帶項(xiàng)目號(hào)的)申請(qǐng)及報(bào)銷

1. 凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書(shū)”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。

2. 購(gòu)買項(xiàng)目用品,、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門(mén)指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃,，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理簽字,，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3. 項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào),、由經(jīng)手人,、項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě),，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯,、匯票等匯款的,，應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理,、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款,。

5. 支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi),，由相關(guān)督導(dǎo)填寫(xiě)“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表” 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理,、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放。

6. 差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理簽字, 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的,，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的,，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷,。 附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況,，需填寫(xiě)購(gòu)買機(jī)票申請(qǐng)單,，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可乘坐飛機(jī),。

2. 差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書(shū)送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取,，出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷,。

3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

單位：元

人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補(bǔ)助

正式員工 200 80

臨時(shí)人員 200 60

出差當(dāng)日12：00前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算;12：00后離京,，補(bǔ)助按半天計(jì)算,。出差返京之日8：00前到京，無(wú)差旅補(bǔ)助;8：00----12：00到京,，補(bǔ)助按半天計(jì)算;12：00后到京,，補(bǔ)助按一天計(jì)算,。

4. 往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早(過(guò)晚)或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送,。

5. 賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)(包括早餐),。

6. 返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房,。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房,。

7. 出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi),、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。

8. 兩人(同性)同時(shí)在同一地點(diǎn)出差,，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷,。

9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助(短途除外)，按每小時(shí)8元計(jì)算,。(乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn),。

四、 加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)

如員工加班,，員工乘由公交公司開(kāi)出的空調(diào)大巴士,、小公共、專線車,、地鐵,、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi),，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后,，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi);加班至晚上7：30以后的可由前臺(tái)預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯,，并登記項(xiàng)目號(hào)。

五,、 銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷

1. 各研究,、支持部門(mén)所需發(fā)生的費(fèi)用(除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用)，根據(jù)部門(mén)預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3. 銷售費(fèi)用的報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門(mén)經(jīng)理簽字,。經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě),，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷,。

六,、 管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷

1. 購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門(mén)指定人員根據(jù)購(gòu)置,、審批計(jì)劃,，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

2. 辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門(mén)經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě),，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷,。

七、 發(fā)票的開(kāi)具及管理

1. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求,，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開(kāi)具正式發(fā)票的申請(qǐng)單(地稅發(fā)票,、形式發(fā)票)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票,。

2. 為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶手中,，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失,，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。

①發(fā)票的送達(dá)

正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件,、傳真,、平信、掛號(hào),、航空及快遞等方式,。 為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上,。

②發(fā)票的確認(rèn)

在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間,，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作,。如使用同城速遞,，請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開(kāi)郵件,，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到(請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求),。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票,，造成發(fā)票遺失,，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

八,、 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定

1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。

2. 所有填制的報(bào)銷單據(jù),，應(yīng)字跡清楚、不能涂改,，否則財(cái)務(wù)不予受理,。

3. 所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，(印稅務(wù)局章,、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證;報(bào)銷憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱。

4. 凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用,、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

有限公司的財(cái)務(wù)管理制度篇三

為規(guī)范安徽分公司的各項(xiàng)管理工作,，在努力增加銷售收入的同時(shí)更好地提高效率和效益,，針對(duì)安徽分公司的實(shí)際情況，經(jīng)分公司會(huì)議討論決定制定本制度,，具體如下：

一,、借款的有關(guān)規(guī)定

1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”,，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核,，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支,，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者,，每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款。

2：公司員工一般不允許因私借款,，如有特殊原因需要借款的,，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核,、分公司經(jīng)理審批,，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批,。還款期限內(nèi)不還清欠款,，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款,。

3：試用人員借支差旅費(fèi),，若借款人未能償還借款,，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。

4：借款出差人員回公司后,，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回,。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%—30%的罰款,。

二、費(fèi)用管理制度

1,、手機(jī)費(fèi)

因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要,，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費(fèi)用較高,，分公司會(huì)議決定其報(bào)銷額度：徐州,、阜陽(yáng)、安慶為300/月,，蚌埠400元/月,，合肥、蕪湖為500元/月,，正副經(jīng)理每月各為800元與700元,，若每月實(shí)際開(kāi)支金額少于其額度內(nèi)按實(shí)際報(bào)銷，超額度的超額部分自負(fù),。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店(商場(chǎng))營(yíng)業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜,，如果雙方同意則后果自負(fù)，外銷員每月定額補(bǔ)貼50元,，不得報(bào)銷相關(guān)支出,。

2、辦公及日用品

各辦事處設(shè)采購(gòu)員一名,，負(fù)責(zé)采購(gòu)日用品和辦公用品,。辦事處可統(tǒng)一購(gòu)買報(bào)銷的日用品為香皂、洗衣粉,、衛(wèi)生紙等,。不得報(bào)銷的日用品為護(hù)膚品、牙刷,、牙膏,、洗發(fā)水、毛巾等,，為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購(gòu),。

3、差旅費(fèi)

原則上要求出差晚上回辦事處住宿,，如要在外留宿須向經(jīng)理請(qǐng)示,，如無(wú)特殊情況,，出差不得報(bào)銷誤餐補(bǔ)助，交通費(fèi)憑車票報(bào)銷,，票面上注明何日去何地,，不得隨意打白條。差旅費(fèi)分為交通費(fèi),、住宿費(fèi),、餐費(fèi)、招待費(fèi),、雜費(fèi),，其最高報(bào)銷額度如下：

職位經(jīng)理副經(jīng)理主 任主任以下

費(fèi)用

交通費(fèi)實(shí)支

每日住宿費(fèi)每日早餐 中晚餐每日雜費(fèi)

分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批,，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥,，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%。;餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報(bào)銷,，超標(biāo)準(zhǔn)的自付,，由公司，代理商或其他個(gè)人供應(yīng)餐飲或已報(bào)銷招待費(fèi)的不得報(bào)銷餐費(fèi),。如無(wú)符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式,，分別為早餐5元、中晚餐各15元,。雜費(fèi)憑正規(guī)票據(jù)報(bào)銷,，無(wú)補(bǔ)貼。已報(bào)銷手機(jī)費(fèi)人員不得報(bào)銷電話費(fèi),。

4,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

招待工商、稅務(wù),、商場(chǎng)經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書(shū)面向經(jīng)理上報(bào)批準(zhǔn),，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐,，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明,，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù),，同時(shí)寫(xiě)清事由,、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等,，否則不允許報(bào)銷,。

5、伙食費(fèi)

各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費(fèi)額度，不得超出,，否則自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多,，月標(biāo)準(zhǔn)為3000元,。

6、促銷費(fèi)

商場(chǎng)的促銷費(fèi)要根據(jù)與商場(chǎng)簽訂的合同來(lái)付款,，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費(fèi),，否則后果自負(fù)。

7,、運(yùn)費(fèi)

倉(cāng)庫(kù)收發(fā)貨由倉(cāng)管員付款后取得對(duì)方收據(jù)(注明件數(shù),、金額)，市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)由送貨員付款開(kāi)單報(bào)銷(注明次數(shù),、金額)

8,、費(fèi)用報(bào)銷程序

各辦費(fèi)用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字,，主任預(yù)審簽字后先行報(bào)銷,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認(rèn)，如有不合理支出,，分公司有權(quán)追回所報(bào)金額并予以批評(píng),，開(kāi)拓部人員費(fèi)用不得辦事處報(bào)銷。各部門(mén)都要本著節(jié)約的原則去開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù),。

三,、現(xiàn)金的管理

各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個(gè)人現(xiàn)金與辦事處現(xiàn)金分開(kāi),，確保帳面金額與實(shí)有金額相符,。分公司經(jīng)理與財(cái)務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符,、白條抵庫(kù)等現(xiàn)象,，出納員不能給出合理說(shuō)明的將視情節(jié)輕重予以處罰。現(xiàn)金帳不得涂改,、挖補(bǔ),、亂擦，如記錯(cuò)可在該行劃紅線并加蓋私章,，于下行重新填寫(xiě),，現(xiàn)金收付均要編號(hào)并加蓋“現(xiàn)金收訖、付訖”章,，存折要定期銷戶,，結(jié)出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司，3月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā)放,，外銷員每月500元,，副主任以上每月1000元，余額年底集中發(fā)放,。

四,、倉(cāng)庫(kù)管理

1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單,，不得再出現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價(jià)格上處于被動(dòng)的局面及使財(cái)務(wù)人員核算利潤(rùn)時(shí)可能出現(xiàn)誤差,。

2、貨物的入庫(kù)：倉(cāng)管員收貨收貨時(shí)開(kāi)具入庫(kù)單,，如與清單有差異要另填差異報(bào)告單以備查驗(yàn)和調(diào)整,。

3、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)度表的編制：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)商場(chǎng)(專賣店)的補(bǔ)碼單配貨,，

登錄倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)登記簿,，據(jù)此開(kāi)送貨單，送貨員核對(duì)無(wú)誤交付營(yíng)業(yè)員驗(yàn)收簽字后將倉(cāng)庫(kù)聯(lián)交給倉(cāng)庫(kù)員,，倉(cāng)庫(kù)員再據(jù)此和入庫(kù)單一同做進(jìn)出庫(kù)日?qǐng)?bào)表,，最后登記進(jìn)度表。每日進(jìn)出庫(kù)報(bào)表均要在當(dāng)天晚上18：00前傳至分公司,，由分公司輸入電腦存檔,。分公司不定期對(duì)各倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)際盤(pán)點(diǎn)或與進(jìn)度表核對(duì)，如有誤倉(cāng)管員要直接向經(jīng)理解釋清楚,。

另外商場(chǎng)調(diào)價(jià)和代理商沖價(jià),，贈(zèng)送他人都要經(jīng)主任簽字并單獨(dú)開(kāi)單，送商場(chǎng)專賣店的配件也要單獨(dú)開(kāi)單,，移庫(kù)單項(xiàng)目填完整不得涂改,，要加蓋作廢章后重開(kāi)。專賣店領(lǐng)取小票時(shí)辦事處要登記起訖號(hào)碼和本數(shù),，每開(kāi)一本就要上交注銷;公司人員禁止在商場(chǎng)或?qū)Ｙu店收取廠價(jià),，特殊情況下收取廠價(jià)的可由倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)給商場(chǎng)同貨號(hào)鞋，再由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)零售單,，若倉(cāng)庫(kù)無(wú)此貨號(hào)鞋,，再由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)零售單，若倉(cāng)庫(kù)無(wú)此貨號(hào),，方可予以沖紅,。

五、處罰規(guī)定

1,、倉(cāng)庫(kù)收貨時(shí)未根據(jù)實(shí)際數(shù)開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收入庫(kù)調(diào)整單的將倉(cāng)管員處以50元罰款,。

2、庫(kù)盤(pán)點(diǎn)時(shí)雙數(shù)相差5雙以上的倉(cāng)庫(kù)管理員如無(wú)合理解釋，要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額,。

3,、特殊情況收取廠價(jià)(商場(chǎng))沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開(kāi)開(kāi)單注明，未按規(guī)定的每次對(duì)送貨員處罰20元,。

4,、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯(cuò)帳的每處以10元對(duì)出納進(jìn)行處罰。

5,、如有未經(jīng)審批的個(gè)人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外還要對(duì)出納員予以借出金額的10%罰款,。

6,、費(fèi)用票據(jù)票面涂改或沒(méi)有分類粘貼的不予以報(bào)銷，否則對(duì)出納員進(jìn)行票面金額的10%的處罰,。

7,、各專賣店不按規(guī)定填寫(xiě)各種報(bào)表的對(duì)店長(zhǎng)處罰50元，專賣店隨意坐支現(xiàn)金的對(duì)店長(zhǎng)處以坐支金額的10%罰款,。

8,、送貨員不按規(guī)定開(kāi)具移貨單或亂涂改移貨單，發(fā)現(xiàn)一處罰款10元,。 其他違反管理細(xì)則規(guī)定的條款的將視情節(jié)輕重另行處罰,。

以上規(guī)定從9月1日起生效。