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會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇一

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：

⒈總會(huì)計(jì)師,。全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作,。

⒉會(huì)計(jì)主管。負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)日常工作,。

⒊憑證編制人員,。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會(huì)計(jì)憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性,。

⒋憑證審核人員,。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作,，保證憑證的僉性,、正確性和完整性。

⒌出納員,。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收,、支核算、以及與銀行對(duì)帳的工作,。

⒍系統(tǒng)管理員,。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行,，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置,，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級(jí)換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。

⒎系統(tǒng)維護(hù)員,。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作,，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。

⒏會(huì)計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤(pán)）的會(huì)計(jì)檔案的保管工作,，報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的分送工作以及會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱工作,。

⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。

⒉規(guī)定操作人員使用權(quán)限,，由系統(tǒng)管理員或者會(huì)計(jì)主管給每個(gè)操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼,。

⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。

⒋操作人員必須進(jìn)行上機(jī)登記,，填寫(xiě)上機(jī)時(shí)間,、使用情況、機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容,。

⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤,，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管或憑證編制人員。

⒍操作人員應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作,。localhost

⒎所有軟盤(pán)使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè),，確保無(wú)病毒后方能使用。

⒏操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境,。

⒈機(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),。

⒉機(jī)房?jī)?nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的硬件應(yīng)及時(shí)修理或更換,。

⒊軟件維護(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作,。

⒋重大軟件維護(hù)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù),。

⒌作好詳細(xì)維護(hù)記錄。

⒍系統(tǒng)參數(shù),，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境,、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會(huì)計(jì)科目,、使用權(quán)限等不得隨意變動(dòng),，若確需變動(dòng)、應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn),。

⒈未經(jīng)許可,，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。

⒉保持機(jī)房清潔,，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃,。

⒊嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙,、亂扔果殼紙悄等雜物。

⒋未經(jīng)許可,，不得在財(cái)會(huì)專(zhuān)用機(jī)上運(yùn)行其他軟件,。

⒌如遇停電或者離開(kāi)機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源,。

⒍不得隨意帶軟盤(pán)進(jìn)入機(jī)房,。

⒈會(huì)計(jì)檔案包括以書(shū)面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表,、存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及與會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔,、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等,。

⒉及時(shí)收集各種會(huì)計(jì)檔案,、并作好收集記錄,。

⒊嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定,，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會(huì)計(jì)檔案,。

⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，注意防熱、防磁,、防霉,、防潮。

⒌會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀按國(guó)家有關(guān)制度進(jìn)行,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇二

國(guó)庫(kù)支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部,、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。

第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:

1,、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器,、交換機(jī)、機(jī)柜,、檔案柜,、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;

2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份,、月備份,、年備份;

3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄,。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源,、消防、防鼠,、防電磁波,、防塵,、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。

第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:

1,、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查,、殺毒;

2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件,、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來(lái)文件資料先殺毒再查看,、拷貝。

第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:

1,、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理,。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統(tǒng);

2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù);

3,、正確使用計(jì)算機(jī),、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);

4,、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機(jī)接待,。

第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:

1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;

2,、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份,、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇三

會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度,。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置,、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度,、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定,。

第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一,、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三,、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四,、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六,、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七,、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八,、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作,。

第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī),、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員,。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改,。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作,。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度,、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理,。

第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件,。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一,、二級(jí)會(huì)計(jì)科目,。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè),。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確,、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核,、事中審核,、事后審核,。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員,、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存,。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作,。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期,、編號(hào)及錯(cuò)誤原因,。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇四

會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度,。

第二條本辦法適用范圍:本公司,。

第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng),、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作,。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。

第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一,、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二,、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四,、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五,、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六,、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí),、應(yīng)用和推廣;

八,、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī),、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度,。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改,。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼,。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度,、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理,。

第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一,、二級(jí)會(huì)計(jì)科目,。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè),。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確,、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核,、事后審核,。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員,、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存,。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作,。

第十六條已輸入總賬,、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因,。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇五

為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度,。

1,、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員,。

2,、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作,；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù),。

3,、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。

4,、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù),，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙,、禁水等標(biāo)志,，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生,。

5,、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房,。

6,、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒,，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,，并交檔案室歸檔,。

（一）、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限,。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1,、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。

2,、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，必須另做憑證,，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計(jì)算機(jī),。

3,、審核員只具有審核權(quán)。

4,、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作,，除了系統(tǒng)維護(hù)員外,，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪,、修改數(shù)據(jù),、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。

5,、出納人員,、會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

（二）,、操作規(guī)程控制,。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確,、安全運(yùn)行,，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1,、操作人員在上機(jī)操作前后,，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫(xiě)姓名,、上機(jī)時(shí)間,、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí),；

2,、操作人員的`操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露,；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；

3,、每次上機(jī)完畢,，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故,；

4,、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入,；

5,、操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件,。

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟,、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟,、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全,、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一,。

（一）,、軟件管理

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作,，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件,。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬,、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作,。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

1,、必須購(gòu)買(mǎi)和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件,；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求,。

2,、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,，并保證軟件安全性和完整性,，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理,，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供,。

3、正確使用各種軟件,，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管,，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員,，一般不得外借使用,。

4、指定專(zhuān)業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性,、適應(yīng)性和完善性維護(hù),。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系,，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況,，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí),，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法,。

（二）,、硬件管理

硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備,，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作,，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期,，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止,。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行,。

1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備,，實(shí)行責(zé)任制管理,，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

2,、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作,，并做好檢查記錄。

3,、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告,，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問(wèn)題處理記錄,。

4,、在設(shè)備更新、擴(kuò)充,、修復(fù)時(shí),，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后,，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試,。

5、按照正常使用需要,，要購(gòu)買(mǎi)必需的工具書(shū),、工具，儲(chǔ)備一定的零件,、耗材,，以備用。

2,、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

會(huì)計(jì)檔案的范圍一般指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等五個(gè)部分,。

1、會(huì)計(jì)憑證

包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證,、原始憑證匯總表,、記賬憑證、記賬憑證匯總表,、銀行存款（借款）對(duì)賬單,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

2,、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

主要指電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤(pán)存儲(chǔ)的記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）,；會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會(huì)計(jì)資料。

3、會(huì)計(jì)賬簿

包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類(lèi)賬,、各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬,、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿,。

4,、會(huì)計(jì)報(bào)表

指按要求由財(cái)務(wù)部門(mén)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,、勞資報(bào)表等,。包括月報(bào)、季報(bào),、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表,。

5、其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇,，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的,，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料,。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料,、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),。

1、記賬憑證

根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證，由計(jì)算機(jī)打印輸出。

2,、會(huì)計(jì)賬簿

現(xiàn)金,、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記,。各賬戶(hù)的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出,。總賬由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代,。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。

會(huì)計(jì)憑證的裝訂

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次,，裝訂好的憑證按年分月歸檔,。

裝訂前的準(zhǔn)備工作：

①分類(lèi)整理,，按順序排列，檢查日期,、編號(hào)是否齊全,；

②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小,，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整；

③整理檢查憑證順序號(hào),，如有顛倒要重新排列,。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因,。再檢查附件是否漏缺；

④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全,。

裝訂時(shí)的要求：

①用“三針中引線(xiàn)”法裝訂；

③憑證外面要加封面,；

③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米,。

裝訂后的注意事項(xiàng)：

①每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼,、憑證張數(shù),、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；

②在封面上編好卷號(hào),，按編號(hào)順序入柜,，并在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào),。

2、會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂

各種會(huì)計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后,，按月裝訂成冊(cè),。各類(lèi)報(bào)表在報(bào)送后將留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)。

1,、存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)備份,，每半月進(jìn)行光盤(pán)刻錄。

2,、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行,，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤(pán),、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管,。

3、會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定,，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任,。

4、各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的光盤(pán)等,，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,，不得外借和拿出單位。

3,、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇六

為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí),、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度,。

一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度

會(huì)計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管,、系統(tǒng)管理員,、軟件操作員、審核記帳員,、會(huì)計(jì)檔案管理員,。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。

1,、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置,、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),。

2,、軟件操作員:按照分管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、報(bào)表,。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任,。

3,、審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填

制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證,、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證,通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿;對(duì)打印輸出的賬簿,、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制),。

4,、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對(duì)軟件的運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)掌管增加,、刪除帳套和增加,、刪除操作員的密鑰,管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問(wèn)題應(yīng)及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí),應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì)計(jì)人員兼任,也可配備專(zhuān)職人員擔(dān)任,。此崗位不得兼任出納工作,。

5、會(huì)計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(pán)(磁帶,硬盤(pán),光盤(pán)),、程序光盤(pán)(軟盤(pán)),、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作,。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。

二,、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

(一)系統(tǒng)操作管理

1,、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任,。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作,。

2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制,。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作,。

3、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不得隨意增加,、刪除,、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。

4,、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī),。

5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性,。

6,、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。

7,、任何人不得偽造,、涂改會(huì)計(jì)資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè),、軟盤(pán)等,。

(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理

1,、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度要求,會(huì)計(jì)科目,、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案,由其他操作員輸入,再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn),。

2,、憑證處理

(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度審核原始憑證。

(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性,、正確性,。對(duì)不合規(guī)、不正確,、不完整,、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。

(3)記帳憑證編號(hào)必須連續(xù),。

3,、記帳憑證的審核與記帳。

(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無(wú)誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張,。

(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿,。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。

(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè),交會(huì)計(jì)檔案管理人員保管,。

三,、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度

1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行,。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失,。

2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施,。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件,。

3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán)),禁止玩游戲,以防感染病毒,。

4,、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上的目錄或文件。

5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患,。

四,、電算化會(huì)計(jì)資料管理

1、電算化會(huì)計(jì)資料包括存儲(chǔ)在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。

2,、電算化會(huì)計(jì)資料,應(yīng)按財(cái)政部的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇七

某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,?；緯?huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納,、會(huì)計(jì)核算各崗,、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位,。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理,、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位,。

(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任,。

2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作,。

3.審核記賬:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任,。

4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件,、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn),應(yīng)由專(zhuān)職人員擔(dān)任。

5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任,。

二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件,。

2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿,。

3.操作人員離開(kāi)機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人,、操作時(shí)間,、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容,。

三,、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令',、只讀等措施;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,。

3.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改,、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督,。

4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。

5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計(jì)算機(jī)上使用等,。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析,。

四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé),。

3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁,、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn),。

4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失,。

5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件,、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年,。

五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán),、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān),。

六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇八

學(xué)校會(huì)計(jì)電算化操作管理制度6

會(huì)計(jì)電算化制度是對(duì)會(huì)計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:

1.會(huì)計(jì)電算化微機(jī)是會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用機(jī)器,只能財(cái)會(huì)人員使用,進(jìn)行有關(guān)記賬,、統(tǒng)計(jì)、做工資等整理會(huì)計(jì)資料工作使用,禁止非指定人員操作計(jì)算機(jī),會(huì)計(jì)電算化應(yīng)專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用,計(jì)算機(jī)內(nèi)不得安裝與財(cái)務(wù)管理無(wú)關(guān)的軟件,。

2.未經(jīng)授權(quán)的人員,一律不準(zhǔn)進(jìn)入會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作,。

3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,必須嚴(yán)格按照操作說(shuō)明書(shū)的規(guī)定進(jìn)行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。

4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作,。在離開(kāi)工作崗位時(shí)必須逐級(jí)退出電算化系統(tǒng),不允許在沒(méi)有退出系統(tǒng)的情況下離開(kāi)工作室,。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行修改、刪除等操作,。

5.定期保養(yǎng)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備及周?chē)h(huán)境整潔,注意通風(fēng),、防火、防磁,、防雷擊,、防鼠害,、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。

6.計(jì)算機(jī)在運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)硬件故障時(shí),應(yīng)做好登記并及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員處理,。

7.健全必要防病毒措施,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進(jìn)行版本升級(jí),。使用所有外來(lái)軟盤(pán)時(shí),必須先對(duì)軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢測(cè),防止病毒感染。

發(fā)生數(shù)據(jù)丟失,、混亂等情況,應(yīng)使用會(huì)計(jì)軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù),。無(wú)法自行解決時(shí),做好故障記錄,及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員解決。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇九

職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室管理員制度

一,、管理實(shí)訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認(rèn)真做好“計(jì)算機(jī)故障維修記載”,、“計(jì)算機(jī)設(shè)備登記”等;

二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開(kāi)門(mén),做好上機(jī)前的一切準(zhǔn)備工作,保證學(xué)生準(zhǔn)時(shí)上機(jī);

三,、開(kāi)啟穩(wěn)壓電源,檢測(cè)電壓穩(wěn)定正常時(shí),方可打開(kāi)服務(wù)器,接通計(jì)算機(jī)系統(tǒng),確保用電安全;

四,、注意檢查實(shí)訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度),實(shí)訓(xùn)室內(nèi)做到清潔,、通風(fēng),。上機(jī)過(guò)程中,隨時(shí)觀察實(shí)訓(xùn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強(qiáng)行開(kāi)機(jī)。放學(xué)后,應(yīng)對(duì)實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門(mén)窗;

五,、實(shí)訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專(zhuān)管,不得轉(zhuǎn)交他人;

六,、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機(jī)指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機(jī)房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機(jī)人員正確使用設(shè)備,對(duì)違反各項(xiàng)制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映;

七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對(duì)機(jī)房進(jìn)行維護(hù)和管理;

八,、整理各位老師對(duì)實(shí)訓(xùn)室工作的意見(jiàn),并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);

九,、加強(qiáng)對(duì)電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問(wèn),、勤看,、勤聽(tīng)、勤摸,、勤聞,。遇有故障時(shí)應(yīng)及時(shí)處理,同時(shí)要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);

十、外來(lái)人員使用實(shí)訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十

會(huì)計(jì)電算化崗位包括直接管理,、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位,。工作崗位包括電算主管,、軟件操作、審核記賬,、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等,。

操作管理制度主要內(nèi)容包括：

①明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;

②預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;

③操作人員離開(kāi)機(jī)房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;

④由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄,，記錄操作人、操作時(shí)間,、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容。

(3)硬件,、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,。

硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：

①保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行,，對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

②確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;

③對(duì)正使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改,、升級(jí)等要有審批手續(xù);

④健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;

⑤健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。

(4)電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度,。

電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),。建立電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：

①由專(zhuān)人負(fù)責(zé);

②防磁、防火,、防潮和防塵,，重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

③采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,，要定期進(jìn)行檢查,，定期進(jìn)行復(fù)制;

④會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管,，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十一

食品股份公司會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度

第一章總則

一、會(huì)計(jì)電算化管理是會(huì)計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容,為推動(dòng)公司會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)的合法,、安全,、準(zhǔn)確、可靠,特制定本管理辦法,。

二,、開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作,是促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì)計(jì)電算化作為提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來(lái)抓,。

三,、逐步提高會(huì)計(jì)人員的電算化操作水平,使一部分會(huì)計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的維護(hù),并培養(yǎng)部分會(huì)計(jì)人員逐步掌握會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。

四,、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì),造成設(shè)備過(guò)快陳舊過(guò)時(shí),。

五,、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件,。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作,逐步建立以會(huì)計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作,。

第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件

一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬,是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì)計(jì)資料,。替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的基本目標(biāo),。

二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組,自行驗(yàn)收公司所屬單位的會(huì)計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會(huì)計(jì)處批準(zhǔn),。

三,、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件;

1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件,、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備;

2,、配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì)計(jì)電算化中級(jí)維護(hù)員;

3,、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;

4,、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱(chēng)k3系統(tǒng))與原總公司自行開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件(以下稱(chēng)舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤,可由專(zhuān)人查明原因,并向驗(yàn)收小組提供書(shū)面報(bào)告;

5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會(huì)計(jì)資料都必須裝訂成冊(cè),作為會(huì)計(jì)檔案保存,并作為驗(yàn)收的主要依據(jù),。

6,、記賬憑證類(lèi)別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作的需要;

7、提前一周填寫(xiě)廣州市財(cái)政局會(huì)計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請(qǐng)表向集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書(shū)面申請(qǐng),。

第三章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

一,、建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專(zhuān)責(zé),辦事有要求,工作有檢查”。

二,、會(huì)計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管,、軟件操作員、審核員,、電算維護(hù)員,、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位,、檔案管理員,。

1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃,、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;

2,、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;

3,、審核員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);

4,、電算維護(hù)員:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件,、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);對(duì)軟件所需的維護(hù)和升級(jí)負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò);對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法解決的硬件問(wèn)題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系;

5,、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行,防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊,此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任;

6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。

7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,。

8,、檔案管理員:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會(huì)計(jì)資料檔案的管理。

三,、各單位可根據(jù)實(shí)際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對(duì)穩(wěn)定,。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè)。

第四章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

一,、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;

二,、操作人員離開(kāi)機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件;

三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件,必須書(shū)面提出修改理由,、修改內(nèi)容,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;

四,、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴(yán)禁擅自打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)強(qiáng)行修改。

五,、審核通過(guò)或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能,。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過(guò)或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。

第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度

一,、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識(shí)的程序員負(fù)責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測(cè),。

二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺(jué)保持清潔,不得將與工作無(wú)關(guān)的其他物品(尤其是對(duì)電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房,。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房?jī)?nèi)吸煙,。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。

三,、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度環(huán)境。

四,、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告,經(jīng)過(guò)電算維護(hù)員檢查認(rèn)可,、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室,等候檢修,。

五,、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。

六,、遇到突發(fā)性停電時(shí),應(yīng)立即退出系統(tǒng),、關(guān)機(jī)、關(guān)電源;

七,、下班前,必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源,。

第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度

一,、會(huì)計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤(pán)或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;

二,、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí),電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無(wú)法解決,可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;

三,、軟件操作員根據(jù)審核通過(guò)的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;

四、每次輸入的會(huì)計(jì)憑證都必須備份存盤(pán),月底結(jié)賬后

即應(yīng)把當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤(pán)或光盤(pán)中儲(chǔ)存管理;

五,、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;

六,、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印,。根據(jù)實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿(mǎn)頁(yè)打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次,。

七、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制,、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制,。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員,、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表,。報(bào)表必須通過(guò)設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無(wú)誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書(shū)面報(bào)告。

八,、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可,嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借,。

九、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的修改;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財(cái)務(wù)部;

十,、對(duì)正在使用的應(yīng)用會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改,、升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù),經(jīng)過(guò)電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后,由電算主管、電算維護(hù)員,、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;

十一,、為防止外來(lái)病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測(cè)前,任何人不得使用外來(lái)磁盤(pán)在會(huì)計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì)計(jì)用磁盤(pán)在其他電腦上操作,。

十二,、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)軟件。存檔的會(huì)計(jì)檔案,要每年進(jìn)行檢查,、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;

第七章附則

一,、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋,。

二,、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)電算化規(guī)定有出入,則以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十二

為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行,，特制定本制度,。

1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員,。

2,、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作,；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù),。

3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室,。

4,、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火,、禁煙、禁水等標(biāo)志,，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境,，防止意外事故的發(fā)生。

5,、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密,，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。

6,、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定,，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒,，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份,，對(duì)磁性介質(zhì)存放的.數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔,。

（一）,、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1,、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限,。

2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員,；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正,；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計(jì)算機(jī),。

3,、審核員只具有審核權(quán)。

4,、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作,，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,，不允許隨意增刪,、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu),。

5,、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作,。

（二）,、操作規(guī)程控制。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng),，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確,、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施,。主要包括以下內(nèi)容：

1,、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記,，填寫(xiě)姓名,、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容,，供系統(tǒng)管理員核實(shí),；

2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密,，不能隨意泄露,；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作,；

3,、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作,，以防發(fā)生意外事故,；

4、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作,，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入,；

5,、操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件,。

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟,、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟,、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全,、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一,。

（一）,、軟件管理

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作,，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件,。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬,、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作,。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

1,、必須購(gòu)買(mǎi)和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定,，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求,。

2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查,，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理,，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

3,、正確使用各種軟件,，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用,，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員,，一般不得外借使用。

4,、指定專(zhuān)業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性,、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿(mǎn)足的情況下,，與所有軟件商建立聯(lián)系,，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改,、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí),，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向供應(yīng)商映,，征求解決辦法。

（二）,、硬件管理

硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備,，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作,，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期,，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止,。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行,。

1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備,，實(shí)行責(zé)任制管理,，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

2,、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作,，并做好檢查記錄。

3,、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告,，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問(wèn)題處理記錄,。

4,、在設(shè)備更新、擴(kuò)充,、修復(fù)時(shí),，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后,，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試,。

5、按照正常使用需要,，要購(gòu)買(mǎi)必需的工具書(shū),、工具，儲(chǔ)備一定的零件,、耗材,，以備用。

4,、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際,會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任,。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。

(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，輸出記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)軟件操作如識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初段知識(shí)培訓(xùn)的水平,。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任,。

(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn),；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任,。

實(shí)施會(huì)計(jì)電算化過(guò)程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對(duì)電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位,。基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置,，各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限,。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件；

(二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會(huì)計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);

(三)操作人員離開(kāi)機(jī)房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;

(四)必要的上機(jī)操作記錄制度,。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間,、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件,、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,，防止意外事故的發(fā)生等),；

(二)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

(三)修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改,、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);

(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；

(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會(huì)計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：

（一）電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會(huì)計(jì)資料,；

（二）已經(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

（三）存在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;

（四）對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火,、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

（五）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;

（六）會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年

（七）電算化會(huì)計(jì)檔案使用規(guī)定

1.各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤(pán),、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備,、光盤(pán),、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。

2.借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄,。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒,。

5、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

1,、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位,，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全,、手續(xù)完備,，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

2,、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施,。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任,。

3,、會(huì)計(jì)室門(mén)窗、墻壁要堅(jiān)固,、防盜,，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效,，使用經(jīng),、技監(jiān)部門(mén)檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額,，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人,。

4,、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的,，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算,，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí),，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款,。

5,、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜,。

6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,，注意做好防火安全,。

6、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施,，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理,，也受好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理,，特制定本制度,。

一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資,、津貼,、福利費(fèi)、退休金等,；支付各種撫恤金,、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬,；出差人員差旅費(fèi),；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

二,、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以?xún)?nèi),，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù),。

三,、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行,，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取,，不得坐支現(xiàn)金。

四,、建立健全現(xiàn)金帳目,，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié),，帳款相符,。

五,、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,，將單位的現(xiàn)金,，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

六,、采取必要措施,，確保安全。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十三

建工學(xué)院會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

為保證我院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行,嚴(yán)格執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程,現(xiàn)制定我院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)

操作管理制度,請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行,。

一,、系統(tǒng)使用管理

⒈在系統(tǒng)投入運(yùn)行前,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運(yùn)行中需要增減使用人員,按同樣手續(xù)辦理,。

⒉對(duì)使用人員明確劃分使用操作權(quán)限,形成分工牽制的內(nèi)部制約機(jī)制,。

⒊本系統(tǒng)原則上專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用,謝絕無(wú)關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。

⒋建立非操作人員“計(jì)算機(jī)使用登記簿”制度,上機(jī)前須登記方可用機(jī),。

⒌任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不允許隨意增,、刪、改數(shù)據(jù),、原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu),。

⒍出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

⒎操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作,負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入,、運(yùn)算,、記帳和打印有關(guān)帳表。

⒏存檔數(shù)據(jù),、軟盤(pán),、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定保管、移交,。

⒐系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時(shí)制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生,。

二、上機(jī)操作規(guī)程

⒈操作人員必須是經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可的人員,才能上機(jī)操作,。

⒉非操作人員上機(jī)操作,應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記,填寫(xiě)姓名,、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容,供系統(tǒng)管理員檢查核實(shí),。

⒊操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,并檢查計(jì)算機(jī)的運(yùn)行情況,發(fā)現(xiàn)運(yùn)行異常要及時(shí)通知系統(tǒng)管理人員處理,。

⒋操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。

⒌操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作,。

⒍復(fù)核人員在稽核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)反映給操作人員及系統(tǒng)管理員,。對(duì)已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù),在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),可按憑證進(jìn)行修改;在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),必須另作憑證,按規(guī)定沖銷(xiāo)糾正。任何人不能隨意修改賬目。

⒎每日記帳工作完畢后都要做好備份工作,以防發(fā)生意外事故,備份的數(shù)據(jù)軟盤(pán),由財(cái)務(wù)處妥善保管,。

⒏在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出系統(tǒng),以防止其他人員越權(quán)操作,。

⒐任何人如有偽造,非法涂改變更,故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件,、帳冊(cè),、軟盤(pán)等行為,依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,將受到行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。

⒑系統(tǒng)管理員要妥善保管上機(jī)操作記錄,。定期檢查,、打印并裝訂成冊(cè)。

三,、財(cái)務(wù)處理程序

⒈財(cái)務(wù)系統(tǒng)初始化

在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí),需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作,在會(huì)計(jì)主管授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會(huì)計(jì)科目,、帳本格式、憑證類(lèi)型,、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定,。

⒉財(cái)務(wù)系統(tǒng)更改

系統(tǒng)正常運(yùn)行期間,任何對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的修改變動(dòng),都必須得到會(huì)計(jì)主管的批準(zhǔn)。

⒊日常財(cái)務(wù)處理

⑴憑證處理

系統(tǒng)輸入的記帳憑證是機(jī)制記帳憑證,。記帳憑證要按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定編制,對(duì)不真實(shí),、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理;對(duì)記載不確切,、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還,并要求更改和補(bǔ)充,。

機(jī)制記帳憑證的編制。機(jī)制記帳憑證是指計(jì)算機(jī)根據(jù)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件的要求,依據(jù)正確無(wú)誤的原始憑證,編制并打印的記帳憑證,。機(jī)制記帳憑證須經(jīng)復(fù)核后,再由財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行記帳處理,。

機(jī)制記帳憑證編制前,要認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性,、完整性,、準(zhǔn)確性,輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確,數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤,摘要簡(jiǎn)單、明了,、規(guī)范,。打印出的機(jī)制記帳憑證需加蓋制單審核人、記帳員(輸入)及會(huì)計(jì)主管名章,如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經(jīng)辦人(領(lǐng)交款人)簽字,連同所附原始憑證裝訂成冊(cè),妥善保管,。

⑵記帳憑證的審核與保管

a,、記帳憑證必須經(jīng)有關(guān)審核無(wú)誤后方可進(jìn)行登賬處理。

b,、操作員每輸入以張憑證,結(jié)束前要自審一次,無(wú)誤后再按結(jié)束鍵,。

c、輸入計(jì)算機(jī)的憑證,、單據(jù)應(yīng)由制單人,、審核員,、記帳員,、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人,、收付款憑證應(yīng)由出納員簽章經(jīng)辦人簽字后方可為有效憑證。

d,、已輸入的記帳憑證應(yīng)在輸入操作完畢后,打印科目匯總表并裝訂成冊(cè),交會(huì)計(jì)檔案資料保管員存檔保管,。

e、同一張憑證,制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人,。

⑶帳表打印和結(jié)賬

a,、現(xiàn)金,、銀行存款日記帳需要每天打印,并應(yīng)與出納員庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤,。

b、銀行余額調(diào)節(jié)表每月編制一次,。

c,、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的備份工作,。

d、月底,以上工作正確完成后,由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳,系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額,。

e,、每年年末必須將全部賬簿打印輸出,裝訂成冊(cè),作為會(huì)計(jì)檔案保存。

⑷會(huì)計(jì)報(bào)表

a,、單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表,。賬表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。

b,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、計(jì)算表、分析表,按軟件系統(tǒng)功能及管理要求月末打印輸出,經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效,。

c,、單位上報(bào)會(huì)計(jì)主管部門(mén)的會(huì)計(jì)報(bào)表格式與要求,按會(huì)計(jì)主管部門(mén)的統(tǒng)一設(shè)計(jì)和布置。

d,、單位如需以軟盤(pán)和書(shū)面形式上報(bào)報(bào)表,軟盤(pán)和書(shū)面報(bào)表的數(shù)據(jù)一致,書(shū)面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十四

企業(yè)(公司)會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作,保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的,、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位,。 [注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度,、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]

第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件,。

第五條公司應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理,。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

[注釋:以上是總則部分;接下來(lái)是分則部分。]

第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍,。

第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開(kāi),、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,完善公司的電算化制度,。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件,、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等,。

(三)軟件操作崗

由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理,、登記,、保管、保密工作,。

(四)審核記賬崗

負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性,、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿,、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核,。

此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職或兼職崗,。

第三章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

第八條本章所稱(chēng)會(huì)計(jì)電算化操作人員,是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作,、查詢(xún)權(quán)的其他人員。

[注釋:會(huì)計(jì)電算化人員是依照會(huì)計(jì)電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的,。]

第九條操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定,。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員,再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改,。

第十條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限,。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶(hù)由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對(duì)電算主管崗,、電算維護(hù)崗,、軟件操作崗、審核記賬崗,。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件,、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]

(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無(wú)誤后,才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,。 [審核記賬崗]

(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員,各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]

(五)操作人員離開(kāi)操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任,。[電算維護(hù)崗]

第四章計(jì)算機(jī)硬件,、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應(yīng)為開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件,。

第十三條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線(xiàn)和接地,、防靜電,、防雷擊、防鼠害,、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,由于本身?xiàng)l件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決,并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

第十四條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行,。

(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):

對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決,。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理,。

對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件,。

對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí),應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊,。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]

第十五條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

第十六條

各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。

各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防,、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新,。

第五章電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

第十七條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,。

第十八條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:

電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),。

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料,。

第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管,。

(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章,、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章,。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章,。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè),應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少,、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的,也可按旬打印,。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門(mén)檢查時(shí),應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿,、報(bào)表等,。

(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印,。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi),、年度結(jié)束后30日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月,、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管,。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi),、年度結(jié)束后45日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè),并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管,。

(七)存儲(chǔ)在磁盤(pán),、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。

第二十條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,。

各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù),。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí),還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失,。

第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)后,按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。

第六章附則

第二十二條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋,。[解釋權(quán)限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施,。[生效日期]

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè)篇十五

保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行,。

2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改,、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì),以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性,。

3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼,。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

4.進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿,。

5.操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源,。操作人員離開(kāi)辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

6.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人,、操作時(shí)間,、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容,。

7.對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監(jiān)督,。

8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件,、文件,。

9.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

10.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁,、防火,、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

11.每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

12.所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年,。