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會計電算化管理制度的建設(shè) 會計電算化管理制度不完善的原因篇一

為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度,。

1,、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員,。

2,、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作,；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù),。

3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室,。

4,、機房工作人員負責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火,、禁煙,、禁水等標(biāo)志,，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生,。

5,、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進人機房,。

6,、嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性,，預(yù)防計算機病毒,，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,，并交檔案室歸檔,。

（一）、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的'種類操作人員所能進行操作的權(quán)限,。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1,、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限,。

2,、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),，如發(fā)現(xiàn)差錯,，應(yīng)在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù),，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯,，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯,，必須另做憑證,，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機,。

3,、審核員只具有審核權(quán)。

4,、系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作,，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,，不允許隨意增刪,、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu),。

5,、出納人員,、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。

（二）,、操作規(guī)程控制,。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確,、安全運行,，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1,、操作人員在上機操作前后,，應(yīng)進行上機操作登記，填寫姓名,、上機時間,、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實,；

2,、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露,；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；

3,、每次上機完畢,，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故,；

4,、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入,；

5,、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件,。

計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟,、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟,、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全,、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一,。

（一）,、軟件管理

計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作,，利用一種或多種計算機語言編制的軟件,。它用于配合計算機完成記賬,、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作,。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序,。

1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件,；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定,，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

2,、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理,。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性,，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查,，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供,。

3,、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管,，經(jīng)同意后登記使用,，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用,。

4,、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性,、適應(yīng)性和完善性維護,。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系,，及時獲取軟件商對軟件修改,、升級的情況，對擁有軟件進行相應(yīng)的修改和升級,，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商反映,，征求解決辦法。

（二）,、硬件管理

硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備,，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作,，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期,，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止,。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行,。

1,、妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理,，使用者負責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作,。

2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作,，并做好檢查記錄,。

3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告,，進行故障分析和排除,，建立設(shè)備問題處理記錄。

4,、在設(shè)備更新,、擴充、修復(fù)時,，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定,，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試,。

5,、按照正常使用需要，要購買必需的工具書,、工具,，儲備一定的零件、耗材,，以備用,。

會計電算化管理制度的建設(shè) 會計電算化管理制度不完善的原因篇二

為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,，嚴(yán)格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》,，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度,。

1,、崗位責(zé)任制

在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責(zé),，根據(jù)會計業(yè)務(wù)量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同,，可設(shè)以下崗位：

a、會計主管：

（1）負責(zé)組織開展單位會計電算化工作,，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃,、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督,、會計檔案管理等,。做為會計主管應(yīng)具備會計和計算機知識。

（2）負責(zé)制訂會計崗位責(zé)任制,，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作,。

（3）制訂會計電算化的各項管理制度。

（4）負責(zé)整個系統(tǒng)正常運行,、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配,、系統(tǒng)故障及時處理。

b,、系統(tǒng)操作員：

（1）負責(zé)會計核算所需數(shù)據(jù),，如：記帳憑證、往來帳,、銀行帳,、報表、材料單,、工資單等,。

（2）打印輸出各種帳簿、報表等,。

（3）做好數(shù)據(jù)備份工作,。

c、憑證審核員：

（1）對手工計算編制的計帳憑證審核,。

（2）負責(zé)計帳,、結(jié)帳工作。

（3）負責(zé)報表的編制工作,。

（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作,。

d、會計檔案：

（1）負責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤,、數(shù)據(jù)軟盤的存檔,，各種帳、證,、表的保管。

2,、操作管理制度：

（1）操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗,。

（2）應(yīng)經(jīng)會計主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作,。

（3）嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作,。

（4）若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障,，應(yīng)及時通知銷售商派人進行維護,。

（5）應(yīng)至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失,。

（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行,，以防感染病毒。

3,、機房管理制度：

（1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機,。嚴(yán)禁在機器上玩游戲。

（2）不得帶電拔插頭,，以免損壞機器,、設(shè)備。

（3）嚴(yán)禁使用外來軟盤,，必要時要先殺毒后再使用,。

（4）嚴(yán)格按順序開啟機器，長時間離開應(yīng)關(guān)閉機器,，下班必須關(guān)閉電源,。

（5）應(yīng)保持計算機清潔。

（6）計算機出現(xiàn)故障,，應(yīng)由專人維修,，未經(jīng)許可不得擅自拆開。

4,、有嚴(yán)格的硬件,、軟件維護制度：

若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護,，切勿自己拆開,。

軟件維護包括：

（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級,、常見錯誤排除,、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等,。

（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序,。

（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應(yīng)由財會人員改正,，不得由維護人員通過維護修改,，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改,。

（4）加強對硬件,、軟件的維護,，是提高效率的關(guān)鍵。

5,、有會計檔案管理制度：

會計電算化的檔案管理,，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強以下方面的管理：

（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存,。

（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管,。

（3）帳簿中的 日記 帳、銀行帳每天打印,，帳頁打印輸出裝訂成冊,；總帳每月打印，年終裝訂成冊,。

（4）全年會計年度結(jié)束,，備份兩份完整軟盤分別保存。

（5）所有會計檔案必須造冊登記,，以備查用,。

會計電算化管理制度的建設(shè) 會計電算化管理制度不完善的原因篇三

根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

(一)電算主管位:負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任,。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位,。

(二)軟件操作崗位:負責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證,、會計賬簿,、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任,。

(三)審核記賬崗位:負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿,、報表進行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識,，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平,。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位,?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫?可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定,。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位,，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當(dāng)合并。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限,。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件,；

（二）預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能);

(三)操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;

（四)必要的上機操作記錄制度,。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容,。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),，保持機房和設(shè)備的整潔,，防止意外事故的發(fā)生等)；

(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改,、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改,、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進行監(jiān)督等);

(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,；

(五)健全必要的防治計算機病毒的措施,。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：

（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿,、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料,；

（二）已經(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿,、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

（三）存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計資料或檔案進行保存;

（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁,、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;

（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;

（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年

（七）電算化會計檔案使用規(guī)定

1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤,、硬盒,、計算機設(shè)備、光盤,、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位,。

2.借閱會計資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒,。

會計電算化管理制度的建設(shè) 會計電算化管理制度不完善的原因篇四

第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展,，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求,，特制定本制度,。

第二條 本辦法適用范圍：本公司。

第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置,、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度,、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負責(zé)管理工作，各單位負責(zé)具體實施工作,。

第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,，設(shè)專職或兼職人員負責(zé)會計電算化工作,，定崗定員，保持相對穩(wěn)定,。

第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),，并且負責(zé)以下工作：

一、制定本單位會計電算化管理辦法;

二,、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三,、對財會軟件進行日常維護;

四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

五,、控制會計軟件的運行;

六,、對操作人員進行日常管理;

七、負責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí),、應(yīng)用和推廣;

八,、負責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條 各單位必須對操作人員的上機,、密碼和使用權(quán)限進行嚴(yán)格管理,，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,，沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員,。

第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報,，不得自行修改,。

第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼,。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作,。

第十條 嚴(yán)格按照財務(wù)制度,、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,，進行業(yè)務(wù)處理,。

第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意,，各單位不得隨意使用其他財會軟件,。

第十二條 總公司負責(zé)設(shè)置一、二級會計科目,。二,、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確,、高效,，記賬過程中實行三審制,，即事前審核、事中審核,、事后審核,。

第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員,、復(fù)核員,、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊,，做為會計檔案保存,。

第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作,。

第十六條 已輸入總賬,、明細賬的數(shù)據(jù)，如有差錯,，均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,，包括原始的日期,、編號及錯誤原因。

第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,，在未打印成文本輸出之前,，應(yīng)視同會計檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本,。