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會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè) 會(huì)計(jì)電算化管理制度不完善的原因篇一

為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行,，特制定本制度。

1,、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員,、數(shù)據(jù)錄入員。

2,、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗,，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù),。

3,、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。

4,、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù),，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙,、禁水等標(biāo)志,，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生,。

5,、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房,。

6,、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定,，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份,，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,，并交檔案室歸檔。

（一）,、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的'種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限,。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限,。

2,、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員,；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正,；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證,，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法,，錄入計(jì)算機(jī)。

3,、審核員只具有審核權(quán),。

4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作,，除了系統(tǒng)維護(hù)員外,，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪,、修改數(shù)據(jù),、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。

5,、出納人員,、會(huì)計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

（二）,、操作規(guī)程控制,。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確,、安全運(yùn)行,，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1,、操作人員在上機(jī)操作前后,，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名,、上機(jī)時(shí)間,、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí),；

2,、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露,；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；

3、每次上機(jī)完畢,，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作,，以防發(fā)生意外事故；

4,、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作,，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；

5,、操作人員離開機(jī)房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟,、硬件基礎(chǔ)之上,，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全,、有效,、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。

（一）,、軟件管理

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件,，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件,。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬,、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作,。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序,。

1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件,；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定,，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

2,、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,，并保證軟件安全性和完整性,，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查,，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理,，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供,。

3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管,，經(jīng)同意后登記使用,，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員,，一般不得外借使用。

4,、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性,、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下,，與所有軟件商建立聯(lián)系,，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況,，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商反映,，征求解決辦法,。

（二）,、硬件管理

硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要,、最費(fèi)時(shí)的工作,，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期,，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止,。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行,。

1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備,，實(shí)行責(zé)任制管理,，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

2,、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作,，并做好檢查記錄。

3,、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告,，進(jìn)行故障分析和排除,，建立設(shè)備問題處理記錄。

4,、在設(shè)備更新,、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí),，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定,，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試,。

5,、按照正常使用需要，要購買必需的工具書,、工具,，儲(chǔ)備一定的零件、耗材,，以備用,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè) 會(huì)計(jì)電算化管理制度不完善的原因篇二

為提高企業(yè)財(cái)會(huì)效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》,，同時(shí)結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度,。

1,、崗位責(zé)任制

在系統(tǒng)運(yùn)行前，必須確定會(huì)計(jì)電算化崗位及職責(zé),，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量要求和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理方式不同,，可設(shè)以下崗位：

a、會(huì)計(jì)主管：

（1）負(fù)責(zé)組織開展單位會(huì)計(jì)電算化工作,，包括制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃,、配合計(jì)算機(jī)人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用,、崗位監(jiān)督,、會(huì)計(jì)檔案管理等,。做為會(huì)計(jì)主管應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),。

（2）負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作,。

（3）制訂會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度,。

（4）負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配,、系統(tǒng)故障及時(shí)處理,。

b、系統(tǒng)操作員：

（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù),，如：記帳憑證,、往來帳、銀行帳,、報(bào)表,、材料單、工資單等,。

（2）打印輸出各種帳簿,、報(bào)表等。

（3）做好數(shù)據(jù)備份工作,。

c,、憑證審核員：

（1）對(duì)手工計(jì)算編制的計(jì)帳憑證審核。

（2）負(fù)責(zé)計(jì)帳,、結(jié)帳工作,。

（3）負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。

（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作,。

d,、會(huì)計(jì)檔案：

（1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔,，各種帳,、證、表的保管,。

2,、操作管理制度：

（1）操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。

（2）應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)才能上崗,，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作,。

（3）嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

（4）若出現(xiàn)故障情況,，應(yīng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因,；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人進(jìn)行維護(hù),。

（5）應(yīng)至少一個(gè)月備份一次數(shù)據(jù),，以防數(shù)據(jù)丟失。

（6）外來軟盤不得在有會(huì)計(jì)軟件的機(jī)器上運(yùn)行,，以防感染病毒,。

3、機(jī)房管理制度：

（1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會(huì)專用機(jī),。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲,。

（2）不得帶電拔插頭,，以免損壞機(jī)器、設(shè)備,。

（3）嚴(yán)禁使用外來軟盤,，必要時(shí)要先殺毒后再使用。

（4）嚴(yán)格按順序開啟機(jī)器,，長時(shí)間離開應(yīng)關(guān)閉機(jī)器,，下班必須關(guān)閉電源。

（5）應(yīng)保持計(jì)算機(jī)清潔,。

（6）計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障,，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開,。

4,、有嚴(yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度：

若硬件出現(xiàn)故障,，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù),，切勿自己拆開。

軟件維護(hù)包括：

（1）對(duì)會(huì)計(jì)軟件的日常維護(hù),，包括：科目的升級(jí),、常見錯(cuò)誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù),、調(diào)整打印機(jī)參數(shù)等,。

（2）維護(hù)人員不得擅自改變?cè)熊浖某绦颉?/p>

（3）財(cái)會(huì)人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)會(huì)人員改正,，不得由維護(hù)人員通過維護(hù)修改,，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改,。

（4）加強(qiáng)對(duì)硬件,、軟件的維護(hù)，是提高效率的關(guān)鍵,。

5,、有會(huì)計(jì)檔案管理制度：

會(huì)計(jì)電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣,，應(yīng)特別加強(qiáng)以下方面的管理：

（1）會(huì)計(jì)電算化軟件的文檔資料的保存,。

（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

（3）帳簿中的 日記 帳,、銀行帳每天打印,，帳頁打印輸出裝訂成冊(cè)；總帳每月打印,，年終裝訂成冊(cè),。

（4）全年會(huì)計(jì)年度結(jié)束,，備份兩份完整軟盤分別保存。

（5）所有會(huì)計(jì)檔案必須造冊(cè)登記,，以備查用,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè) 會(huì)計(jì)電算化管理制度不完善的原因篇三

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際,會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任,。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位,。

(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，輸出記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)軟件操作如識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初段知識(shí)培訓(xùn)的水平,。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任,。

(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn),；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任,。

實(shí)施會(huì)計(jì)電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對(duì)電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位,。基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置,，各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限,。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件；

（二）預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會(huì)計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);

(三)操作人員離開機(jī)房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;

（四)必要的上機(jī)操作記錄制度,。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間,、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件,、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等),；

(二)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

(三)修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改,、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);

(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,；

(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會(huì)計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：

（一）電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會(huì)計(jì)資料,；

（二）已經(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

（三）存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;

（四）對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁,、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

（五）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;

（六）會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年

（七）電算化會(huì)計(jì)檔案使用規(guī)定

1.各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來的會(huì)計(jì)資料及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤,、硬盒,、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤,、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位,。

2.借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒,。

會(huì)計(jì)電算化管理制度的建設(shè) 會(huì)計(jì)電算化管理制度不完善的原因篇四

第一條 為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,，規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求,，特制定本制度,。

第二條 本辦法適用范圍：本公司。

第三條 會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置,、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度,、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作,。

第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，定崗定員,，保持相對(duì)穩(wěn)定,。

第五條 電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：

一,、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二,、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四,、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五,、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí),、應(yīng)用和推廣;

八,、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條 各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī),、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員,。

第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),，不得自行修改,。

第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼,。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng),，必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序,，防止其他人員越權(quán)操作,。

第十條 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條 總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,，未經(jīng)總公司同意,，各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。

第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一,、二級(jí)會(huì)計(jì)科目,。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè),。

第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確,、高效，記賬過程中實(shí)行三審制,，即事前審核,、事中審核、事后審核,。

第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員,、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊(cè),，做為會(huì)計(jì)檔案保存,。

第十五條 出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作,。

第十六條 已輸入總賬,、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò),，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,，包括原始的日期,、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。

第十七條 存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊(cè),，在未打印成文本輸出之前,，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本,。