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貪賄案件案例分析篇一

這段時(shí)間以來,，我觀看了警示教育片《讓貪污腐敗無處藏身》,，對(duì)于腐敗分子的腐敗行為，使自己真正在思想上受到了震憾和教育,。

一,、執(zhí)法觀念嚴(yán)重錯(cuò)誤，權(quán)力異化,，把黨和人民賦予權(quán)利當(dāng)作自己的東西,。對(duì)于腐敗分子而言，手中的權(quán)力就是他們斂財(cái),、“稱霸”的“法寶”,。當(dāng)一個(gè)人認(rèn)為人生的目的和意義就是追求享樂，把對(duì)權(quán)力的追逐和對(duì)金錢的揮霍當(dāng)作目標(biāo)時(shí),，就會(huì)借權(quán)力牟私,，借權(quán)力生財(cái)，成為權(quán)力的寄生蟲,。人格的失衡和品德的低下,，助長(zhǎng)了其貪婪自私和鮮廉寡恥,，以至惡招損術(shù)層出不窮，搜刮民脂民膏,，坑害國(guó)家,，無所不用其極。

二,、缺乏執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制,、體制漏洞，民主建設(shè)形同虛設(shè),，出現(xiàn)利用手中職權(quán)為所欲為,，以個(gè)人意識(shí)代替法律。從制度層面看,，我們的一些制度缺失,，或者雖然存在但是形同虛設(shè)，也是犯罪的重要原因,。社會(huì)法律意識(shí)的提高是防腐拒敗的基礎(chǔ),，務(wù)必長(zhǎng)抓不懈；現(xiàn)有的法律規(guī)范更多的是關(guān)注和懲罰已然的職務(wù)犯罪,，對(duì)職務(wù)犯罪的預(yù)防性立法遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,。立法的欠缺和法律監(jiān)督權(quán)限設(shè)置上的結(jié)構(gòu)性缺陷，也給現(xiàn)階段預(yù)防職務(wù)犯罪的司法實(shí)踐帶來了困惑,。

針對(duì)上述問題,，我們認(rèn)為要防止腐敗，需作到以下幾方面：

一是始終堅(jiān)持政治理論學(xué)習(xí),，堅(jiān)定理想信念。作為黨員,，只有不斷完善和提高自己,，才能確保高質(zhì)量地完成好黨交給的工作任務(wù)，才能更好地保證自身的廉潔清正,。

二是始終堅(jiān)持為人民服務(wù)的宗旨,。要做到全心全意為人民服務(wù)，完成好黨交給的各項(xiàng)工作任務(wù),，最根本的就是要正確處理好個(gè)人利益與黨和人民利益的關(guān)系,，在任何時(shí)候都要把黨和人民利益放在首位。要時(shí)刻注意樹立警醒意識(shí),，在大是大非面前堅(jiān)持正確立場(chǎng)和態(tài)度,，自覺維護(hù)黨和人民的利益。

三是始終堅(jiān)持執(zhí)行黨的各項(xiàng)廉政建設(shè)規(guī)章制度,。這些腐敗分之地下場(chǎng)警示我們：在社會(huì)主義中國(guó),，法律面前沒有特殊公民,，黨紀(jì)面前沒有特殊黨員。一個(gè)黨員干部,，不管地位多高,，權(quán)力多大，只要違法亂紀(jì),，終究逃不脫黨紀(jì)國(guó)法的嚴(yán)厲制裁,，以身試法者必亡。

四是建立嚴(yán)格的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,，切實(shí)加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督,。隊(duì)伍出了問題不但要追究當(dāng)事人責(zé)任，而且必須追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，實(shí)現(xiàn)權(quán)力,、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),，促使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下大力氣抓隊(duì)伍管理,、抓執(zhí)法質(zhì)量。

因此,，我們要從警示教育片中吸取教訓(xùn),，做到舉一反三，警鐘長(zhǎng)鳴,，牢記黨的宗旨,，做好本職工作，恪盡職守,，全心全意為人民服務(wù),。

貪賄案件案例分析篇二

民事案件被告抗辯理由是否成立，要注重從證據(jù)證明力,、交易習(xí)慣和生活常理等方面進(jìn)行全面考量,，并作出正確認(rèn)定。

案情

2016年7月29日,，陳煥堂因經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)需要向高志輝借款100萬元,。同日，陳煥堂出具借條一張給高志輝收?qǐng)?zhí),。借條中約定：借款人應(yīng)按月利率3%支付利息,，即于每月29日前支付3萬元，如逾期應(yīng)多支付每月2%的違約金,，以款項(xiàng)到達(dá)雙方約定賬戶為準(zhǔn),。福建五一建設(shè)工程有限公司在借條中蓋章?lián)！ｋp方?jīng)]有約定還款期限和保證責(zé)任方式,。陳煥堂出具借條后,，高志輝于2016年9月8日通過陳慧通的中國(guó)銀行漳州古雷支行賬戶,，向陳煥堂的中國(guó)建設(shè)銀行福建省漳浦縣支行營(yíng)業(yè)部賬戶轉(zhuǎn)入50萬元;同年9月12日，高志輝再次通過陳慧通的上述銀行賬戶向陳煥堂的上述銀行賬戶轉(zhuǎn)入50萬元,。借款后,，陳煥堂于2016年10月14日至2017年3月13日期間，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向高志輝支付了六個(gè)月的利息款合計(jì)18萬元,，余款經(jīng)高志輝多次催討未能歸還訴至法院,，請(qǐng)求：1.判令陳煥堂償還高志輝借款本金100萬元，并從2017年3月13日起至實(shí)際還清本息之日止按月利息3%支付利息;2.判令福建五一建設(shè)工程有限公司對(duì)上述借款本息承擔(dān)連帶清償責(zé)任,。陳煥堂辯稱,，涉案借款100萬元已經(jīng)歸還，福建五一建設(shè)工程有限公司辯稱,，本案借條項(xiàng)下的借款本息陳煥堂已經(jīng)償還,，其也已履行了保證義務(wù)，請(qǐng)求判決駁回高志輝對(duì)其的訴訟請(qǐng)求,。

裁判

福建省漳浦縣人民法院認(rèn)為,，福建五一建設(shè)工程有限公司作為擔(dān)保人，在沒有約定保證方式的情況下,，對(duì)本案?jìng)鶆?wù)負(fù)有連帶清償責(zé)任,。本案借款時(shí)，借貸雙方對(duì)借款未約定還款期限,，作為出借人的高志輝可隨時(shí)向借款人陳煥堂催討,，經(jīng)高志輝催討后陳煥堂仍未能歸還借款本息，福建五一建設(shè)工程有限公司也未履行保證擔(dān)保義務(wù),，均已構(gòu)成違約,，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。高志輝據(jù)此起訴請(qǐng)求判令陳煥堂償還借款本息及判令福建五一建設(shè)工程有限公司對(duì)上述債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,，有事實(shí)和法律依據(jù),，依法應(yīng)予支持。本案雙方利率約定偏高,，應(yīng)予以調(diào)整為按月利率2%計(jì)付借款利息。高志輝該超過月利率2%部分的利息請(qǐng)求依法不予支持,，予以駁回,。陳煥堂、福建五一建設(shè)工程有限公司的辯解缺乏事實(shí)和法律依據(jù),，其辯解理由依法不能成立,，本院不予采納。據(jù)此,，依法判決：一,、陳煥堂應(yīng)于本判決生效之日起三十日內(nèi)償還高志輝借款本金100萬元及按月利率2%計(jì)付從2017年3月13日起至還清款項(xiàng)之日止的利息;二,、福建五一建設(shè)工程有限公司對(duì)上述債務(wù)本息承擔(dān)連帶清償責(zé)任。福建五一建設(shè)工程有限公司承擔(dān)保證責(zé)任后,，有權(quán)向陳煥堂追償;三,、駁回高志輝的其他訴訟請(qǐng)求。

宣判后,，福建五一建設(shè)工程有限公司向漳州市中級(jí)人民法院提起上訴,。

漳州中院審理中召集雙方進(jìn)行調(diào)解，雙方于2017年9月22日達(dá)成調(diào)解協(xié)議,，漳州中院制作(2017)閩06民終2078號(hào)民事調(diào)解書予以確認(rèn),，現(xiàn)調(diào)解書已發(fā)生法律效力。

評(píng)析

筆者認(rèn)為,，兩被告的抗辯理由不能成立,，理由如下：

首先，從證據(jù)證明力考量,，被告抗辯理由明顯證據(jù)不足,。原告高志輝圍繞訴訟請(qǐng)求，向法院提交兩份證據(jù)：1.借條一張,，證明陳煥堂由福建五一建設(shè)工程有限公司擔(dān)保,，于2016年7月29日出具借條向其借款100萬元，約定按月息3%每月29日之前支付利息的事實(shí);2.中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬交易憑證2張,，證明借款100萬元已于2016年9月8日,、9月12日通過陳慧通在中國(guó)銀行賬戶實(shí)際支付給陳煥堂的事實(shí)。高志輝提交的兩份證據(jù)能夠與其陳述相互印證,，并且已經(jīng)形成了完整的證據(jù)鏈條,，上述證據(jù)來源形式合法，內(nèi)容客觀真實(shí),，而且與本案待證事實(shí)存在關(guān)聯(lián)性,，可以作為定案的依據(jù)，對(duì)其證明力應(yīng)予以確認(rèn),。陳煥堂圍繞抗辯理由向法庭提交中國(guó)建設(shè)銀行個(gè)人活期賬戶交易明細(xì)復(fù)印件17張,，證明陳煥堂與高志輝之間的資金往來情況，從而欲證明高志輝起訴的借條中的借款100萬元本息已經(jīng)償還完畢,，而2016年9月8日借款50萬元及2016年9月12日借款50萬元合計(jì)100萬元,，福建五一建設(shè)工程有限公司并未繼續(xù)進(jìn)行擔(dān)保，該借款已經(jīng)分六次歸還本金18萬元,，至今實(shí)際尚欠借款本金82萬元的事實(shí),。陳煥堂提交的證據(jù)真實(shí)性可以確認(rèn)，但僅能證明雙方存在多次資金往來情況及2016年9月12日借款之后已經(jīng)支付款項(xiàng)18萬元的事實(shí),，對(duì)于其要證明涉案借條項(xiàng)下的借款已經(jīng)歸還的事實(shí),，明顯證據(jù)不足,，應(yīng)不予采納。

其次,，從交易習(xí)慣和生活常理考量,，被告抗辯理由缺乏說服力，也有悖常理,。本案借款100萬元屬于大額借款,，陳煥堂辯解還款后借條沒有收回不符合交易習(xí)慣和生活常理。陳煥堂還辯解2016年9月8日之后的借款100萬元沒有約定計(jì)付利息,，這也與之前雙方交易習(xí)慣和商事活動(dòng)不符,。當(dāng)前，企業(yè)融資相當(dāng)困難,，本案借款系用于公司經(jīng)營(yíng)所需,，如果沒有特殊的私人關(guān)系，個(gè)人為企業(yè)提供大額的無息借款,，幾乎是不可能的,。而原告高志輝與福建五一建設(shè)工程有限公司的法人代表陳煥堂僅是一般的朋友關(guān)系，因此,，陳煥堂,、福建五一建設(shè)工程有限公司的該辯解理由明顯不能成立，應(yīng)不予采信,。

本案案號(hào)：(2017)閩0623民初2412號(hào);(2017)閩06民終2078號(hào),。

案例編寫人：福建省漳浦縣人民法院

貪賄案件案例分析篇三

一、存在的突出問題及問題形成原因

（1）服務(wù)意識(shí)不夠牢固,。對(duì)待群眾不能始終保持熱情服務(wù)的態(tài)度,，當(dāng)手頭工作稍多時(shí)，性子就有些急躁,，態(tài)度不夠熱情,，遇到需重復(fù)解釋的問題時(shí)，顯得沒有耐心,，存在 事不關(guān)己,，高高掛起 的思想，以致自己為人民服務(wù)的意識(shí)淡化,。

（2）創(chuàng)新精神意識(shí)欠缺,。雖然在自己的本職工作中做得也不錯(cuò)，但為大局的工作做得較少,，未有很好地為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，有很多的工作都是想做又不敢做,，畏畏縮縮,，缺乏果斷和膽量,。沒有針對(duì)實(shí)際情況，主動(dòng)地去尋出路,，想辦法,，解難題，因此,，工作上還沒有大的起色,。

（3）理論學(xué)習(xí)意識(shí)不夠。在平時(shí)的工作生活中我偏重于日常工作事務(wù),，對(duì)理論學(xué)習(xí),、自身素養(yǎng)的提高有所放松，特別是對(duì)新形勢(shì)下理論學(xué)習(xí)的重要性,、緊迫性理解不深,，缺少刻苦鉆研的精神，對(duì)新時(shí)期加強(qiáng)黨的建設(shè)理論系統(tǒng)學(xué)習(xí)鉆研不夠深入,，今后要把刻苦學(xué)習(xí)作為提高自身素質(zhì)的根本途徑,，爭(zhēng)取運(yùn)用馬克思主義、毛澤東思想和鄧小平理論的立場(chǎng)觀點(diǎn)和方法,，解決工作中出現(xiàn)的新情況,、新問題。

（4）業(yè)務(wù)知識(shí)鉆研不夠,。對(duì)待工作有時(shí)不夠主動(dòng),、積極，只滿足于完成上級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),，在工作中遇到難題,，常常等待領(lǐng)導(dǎo)的指示，說一步走一步,，未把工作做實(shí),、做深、做細(xì),。不重視對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的深入學(xué)習(xí)和掌握,，認(rèn)為自己已有的一些業(yè)務(wù)知識(shí)可以應(yīng)付目前的工作就行了，對(duì)于工作中出現(xiàn)的新情況,、新問題辦法不多,，無法應(yīng)對(duì)。在工作中遇到繁瑣,、復(fù)雜的事情,，有時(shí)會(huì)采取逃避的方法，不是自己力求尋找對(duì)策，而是等待辦法自己出現(xiàn),，缺乏一種刻苦鉆研的精神,。

二、下一步整改措施

（1）加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，努力提高理論修養(yǎng),。樹立黨員意識(shí)，堅(jiān)定理想信念,，不斷加強(qiáng)共產(chǎn)主義道德修養(yǎng),，樹立人民利益高于一切的思想，牢記黨員要求,，履行黨員義務(wù),，全心全意為人民群眾服務(wù)，不惜犧牲個(gè)人的一切,，為共產(chǎn)主義奮斗終身,。特別要始終保持政治上的清醒和堅(jiān)定，講政治,、顧大局,，在任何時(shí)候都要明確政治方向，站穩(wěn)政治立場(chǎng),，嚴(yán)守政治紀(jì)律,，在思想上、政治上,、行動(dòng)上與黨中央保持高度一致,。善于從政治上認(rèn)識(shí)問題、處理問題,，在事關(guān)方向,、事關(guān)原則問題上立場(chǎng)堅(jiān)定，旗幟鮮明,。注重從實(shí)際出發(fā),，遵循客觀規(guī)律，創(chuàng)造性開展工作,。

（2）培養(yǎng)使命感悟,，努力提高責(zé)任意識(shí)。把做好本單位和個(gè)人本職工作,，作為貫徹黨的路線方針政策的必要步驟和環(huán)節(jié),，進(jìn)一步密切聯(lián)系群眾和工作對(duì)象，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng),。求同存異,，化解矛盾,，凝聚人心，盡量為基層排憂解難,。處理好工作中與人民群眾的關(guān)系,，維護(hù)好衛(wèi)生部門的形象，主動(dòng)加強(qiáng)與各單位的聯(lián)系溝通,，及時(shí)掌握信息，對(duì)自己的工作要做到心中有數(shù),，積極主動(dòng)地做好協(xié)調(diào)溝通工作,。另一方面也要擺正位置，把握好分寸,，不能把本部分的事推到其他單位,，努力在改進(jìn)工作作風(fēng)上下功夫。

（3）加強(qiáng)自我改造,，努力提高綜合素質(zhì),。充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性。目前對(duì)我而言,，最大的問題是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),，尤其是電腦網(wǎng)絡(luò)和信息知識(shí)的學(xué)習(xí)掌握，一定要提高對(duì)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)重要性和迫切性的認(rèn)識(shí),，自覺,、刻苦地鉆研業(yè)務(wù)，夯實(shí)基礎(chǔ),，靈活運(yùn)用合理的方法和措施,。熱愛本職工作，干一行愛一行,，虛心好學(xué),，遇到問題多看多問多想，多向周圍的同志請(qǐng)教,。無論在何時(shí)何地都要老老實(shí)實(shí)做人,，認(rèn)認(rèn)真真辦事，努力做一名黨和人民滿意的機(jī)關(guān)干部,。

貪賄案件案例分析篇四

江蘇省張家港市l(wèi)化機(jī)有限公司（以下簡(jiǎn)稱l公司）系從事不銹鋼產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的省級(jí)高科技民營(yíng)企業(yè),，張某甲、張某乙,、陸某某分別系該公司的總經(jīng)理,、副總經(jīng)理、行政主管,。

2018年下半年,，l公司在未取得生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境評(píng)價(jià)的情況下建設(shè)酸洗池，并于2019年2月私設(shè)暗管，將含有鎳,、鉻等重金屬的酸洗廢水排放至生活污水管,，造成嚴(yán)重環(huán)境污染。蘇州市張家港生態(tài)環(huán)境局現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè),，l公司排放井內(nèi)積存水樣中總鎳濃度為,、總鉻濃度為，分別超過《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的倍和倍,。2020年6月,，張某甲、張某乙,、陸某某主動(dòng)向張家港市公安局投案,，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,。

2020年8月,，張家港市公安局以l公司及張某甲等人涉嫌污染環(huán)境罪向張家港市檢察院移送審查起訴。張家港市檢察院進(jìn)行辦案影響評(píng)估并聽取l公司合規(guī)意愿后,，指導(dǎo)該公司開展合規(guī)建設(shè),。

（二）企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果

檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為，l公司及張某甲等人雖涉嫌污染環(huán)境罪,，但排放污水量較小,，尚未造成實(shí)質(zhì)性危害后果，可以進(jìn)行合規(guī)考察監(jiān)督并參考考察情況依法決定是否適用不起訴,。同時(shí)經(jīng)調(diào)查,，l公司系省級(jí)高科技民營(yíng)企業(yè)，年均納稅400余萬元,、企業(yè)員工90余名,、擁有專利20余件，部分產(chǎn)品突破國(guó)外壟斷,。如果公司及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員被判刑,，對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域?qū)⒃斐奢^大影響。有鑒于此,，2020年10月,，檢察機(jī)關(guān)向l公司送達(dá)《企業(yè)刑事合規(guī)告知書》，該公司在第一時(shí)間提交了書面合規(guī)承諾以及行業(yè)地位,、科研力量,、納稅貢獻(xiàn)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等證明材料,。

檢察機(jī)關(guān)在認(rèn)真審查調(diào)查報(bào)告,、聽取行政機(jī)關(guān)意見以及綜合審查企業(yè)書面承諾的基礎(chǔ)上,，對(duì)l公司作出合規(guī)考察決定。隨后,，l公司聘請(qǐng)律師對(duì)合規(guī)建設(shè)進(jìn)行初評(píng),，全面排查企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定詳細(xì)合規(guī)計(jì)劃,，檢察機(jī)關(guān)委托稅務(wù),、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理等部門對(duì)合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行專業(yè)評(píng)估,。l公司每月向檢察機(jī)關(guān)書面匯報(bào)合規(guī)計(jì)劃實(shí)施情況,。2020年12月，組建以生態(tài)環(huán)境部門專業(yè)人員為組長(zhǎng)的評(píng)估小組,，對(duì)l公司整改情況及合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)評(píng)估合格,，通過合規(guī)考察,。同月，檢察機(jī)關(guān)邀請(qǐng)人民監(jiān)督員,、相關(guān)行政主管部門,、工商聯(lián)等各界代表，召開公開聽證會(huì),，參會(huì)人員一致建議對(duì)l公司作不起訴處理,。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為，符合刑事訴訟法相關(guān)規(guī)定,，當(dāng)場(chǎng)公開宣告不起訴決定,，并依法向生態(tài)環(huán)境部門提出對(duì)該公司給予行政處罰的檢察意見。2021年3月,，蘇州市生態(tài)環(huán)境局根據(jù)《水污染防治法》有關(guān)規(guī)定,，對(duì)l公司作出行政處罰決定。

通過開展合規(guī)建設(shè),，l公司實(shí)現(xiàn)了快速轉(zhuǎn)型發(fā)展,，逐步建立起完備的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理,、合規(guī)內(nèi)控的管理體系,，改變了野蠻粗放的發(fā)展運(yùn)營(yíng)模式，企業(yè)家和員工的責(zé)任感明顯提高,，企業(yè)抵御和防控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力得到進(jìn)一步增強(qiáng),。2021年l公司一季度銷售收入同比增長(zhǎng)275%，繳納稅收同比增長(zhǎng)333%,，成為所在地區(qū)增幅最大的企業(yè),。

（三）典型意義

一是檢察機(jī)關(guān)積極主動(dòng)發(fā)揮合規(guī)主導(dǎo)責(zé)任,。本案中，檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企犯罪案件時(shí),，主動(dòng)審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)適用條件,，并及時(shí)征詢涉案企業(yè)、個(gè)人的意見,，做好合規(guī)前期準(zhǔn)備,。在企業(yè)合規(guī)建設(shè)過程中，檢察機(jī)關(guān)會(huì)同有關(guān)部門,，對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃及實(shí)施情況進(jìn)行檢查,、評(píng)估、考察,，引導(dǎo)涉案企業(yè)實(shí)質(zhì)化合規(guī)整改,，取得明顯成效。

二是檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與檢察聽證,、刑行銜接相結(jié)合,。本案中，檢察機(jī)關(guān)召開公開聽證會(huì),，聽取各方面意見后對(duì)涉案企業(yè)依法作出不起訴決定,，以公開促公正，提升司法公信力,。同時(shí),，檢察機(jī)關(guān)結(jié)合企業(yè)合規(guī)情況，主動(dòng)做好刑行銜接工作,，提出檢察意見移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理,，防止不起訴后一放了之。

貪賄案件案例分析篇五

涉案企業(yè)合規(guī)整改在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行推廣,，湖北省自2021年起被納入全國(guó)第二批企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)范圍,，正在大力推廣涉案企業(yè)合規(guī)整改工作。

特別需要說明的是：

從上述《意見》,、《辦法》的內(nèi)容來看,，目前我國(guó)試行的涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制適用的對(duì)象為涉企犯罪案件，其中既包括涉嫌單位犯罪的企業(yè),，也包括企業(yè)相關(guān)人員涉嫌實(shí)施的 與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的自然人犯罪案件,。

因此，本次數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的對(duì)象,，我們不再僅僅局限于單位犯罪案件,，而是與《意見》、《辦法》的內(nèi)容相一致,，同時(shí)包括單位犯罪案件和企業(yè)相關(guān)人員涉嫌實(shí)施的,，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件,。

本文對(duì)相關(guān)裁判文書的采集日期為 2022年6月 1日至2022年6月7日。為了在大量數(shù)據(jù)中更好的檢索出有效案例,，檢索條件設(shè)置為：全文以各罪名為關(guān)鍵詞檢索,，如“職務(wù)侵占”等33個(gè)涉企常見罪名；一級(jí)案由“刑事案由”,；裁判時(shí)間“2021年1月1日到2022年5月20日”,；法院地域“湖北省”。

在該前提下,，共搜集到 1036份裁判文書,。通過梳理，刪除重復(fù)文書,、程序性文書,、不公開文書、與涉企犯罪無關(guān)文書,，共篩選出 323例案件,。

又以“被告單位”為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索，經(jīng)過篩選得到單位犯罪數(shù)量數(shù)據(jù),，與上述323例案件對(duì)比去重后又得出21例單位犯罪案件。

當(dāng)然,，由于案件審理程序,、裁判文書公開程度與時(shí)間等原因，統(tǒng)計(jì)樣本數(shù)量與現(xiàn)實(shí)數(shù)量可能會(huì)有所差異,。此外,，為考察去年以來不斷推進(jìn)的保護(hù)民營(yíng)企業(yè)、少捕慎訴慎押等司法政策,、精神對(duì)涉企犯罪案件的影響,，我們專門將二審發(fā)生于2021年度的涉企犯罪案件情況，也納入了本次統(tǒng)計(jì),，以期觀察相關(guān)政策對(duì)該類案件產(chǎn)生的作用,。

以客觀、真實(shí),、全面為原則,，本文對(duì)上述344例涉企犯罪案件進(jìn)行了整理和統(tǒng)計(jì)，下文將以圖表的形式,，多方面,、多維度呈現(xiàn) 2021年度湖北省涉企犯罪的特征，并對(duì)這些特征進(jìn)行分析,。

第一部分2021年湖北省涉企犯罪案件總體分析

一,、涉企犯罪案件數(shù)量

在我們統(tǒng)計(jì)到的344例涉企單位犯罪案例中,，僅自然人為被告人的案件有283例，占比,；單位和自然人均為被告人的案件有61例,，占比；僅單位為被告人的案件1例,。全部統(tǒng)計(jì)案件中,，被認(rèn)定為單位犯罪的案件為62例。（詳見圖1）

圖1

二,、涉企犯罪主體情況

（一）單位性質(zhì)

本次統(tǒng)計(jì)到的344個(gè)案例中,，涉及到的企業(yè)性質(zhì)為：國(guó)有企業(yè) 12 個(gè)，占比4%,；民營(yíng)企業(yè) 327個(gè),，占比 95%；基層自治組織5個(gè),，占比1%,。（詳見圖2）

圖2

數(shù)據(jù)反映，盡管單位犯罪案件數(shù)量下降,，但民營(yíng)企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)相關(guān)人員在涉企犯罪主體類型中,，仍然占據(jù)較大比重。

（二）地域分布

在344個(gè)案例中,，我們統(tǒng)計(jì)到的武漢市的涉企犯罪案件數(shù)量最多,，有92例，占比27%,；宜昌市,、黃岡市、孝感市相關(guān)案例分別為37例,、33例,、32例，數(shù)量相近,，占比均約在9%到11%,；襄陽市、荊州市案例數(shù)量,，分別為24例,、22例，占比約在7%左右,。

根據(jù)湖北省xxx發(fā)布的數(shù)據(jù),，湖北省gdp前五名的城市（含地級(jí)市、自治州,、省轄縣級(jí)市）分別為武漢市,、襄陽市,、宜昌市、荊州市,、孝感市,。該前五名城市相關(guān)的涉企案件數(shù)量也較多?？梢钥闯?，各市經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度越高，涉企刑事案件發(fā)生數(shù)量也相對(duì)較高,。（詳見圖3）

圖3

（三）行業(yè)分布

根據(jù)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)2017年發(fā)布的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（gb/t 4754-2017）中對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)的分類,，我們對(duì)上述344個(gè)案例中企業(yè)所屬行業(yè)進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)。

案件中涉及行業(yè)領(lǐng)域前五名為：批發(fā)和零售業(yè),；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),；建筑業(yè)；信息傳輸,、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè),；制造業(yè)。（詳見圖4）

批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)基數(shù)大,，相應(yīng)出現(xiàn)的涉企刑事案件數(shù)量較多,。

隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，服務(wù)類型企業(yè)和電子信息類企業(yè)給居民生活帶來較大便利,，企業(yè)數(shù)量也相繼增多,，該行業(yè)領(lǐng)域的涉企犯罪也出現(xiàn)一定增長(zhǎng)。

圖4

三,、涉案人員特征

（一）性別

在344個(gè)案例中，涉及到的被告人共有611名,，其中男性507人,，占比83%，女性104人,，占比17%,。

圖5

值得一提的是，對(duì)比單位犯罪案件數(shù)量的減少,，涉企犯罪案件自然人被追究刑事責(zé)任的情況仍然較多,。這也反映出司法機(jī)關(guān)對(duì)涉企犯罪案件，在貫徹落實(shí)“少捕,、慎訴,、慎押”刑事司法政策的同時(shí)，也要嚴(yán)厲打擊涉企犯罪案件,、特別是社會(huì)危害后果嚴(yán)重的故意犯罪,，體現(xiàn)出對(duì)涉案企業(yè)既要“厚愛”也要“嚴(yán)管”,。

（二）年齡

611名被告人中，90后人數(shù)中最多,，有164人,。80后、70后和60后人數(shù)相近,，分別為161人,、131人、126人,。50后有15人,，40后有4人。值得注意的是00后,，在2020年單位犯罪大數(shù)據(jù)分析報(bào)告中尚無00后人員,，而在2021年涉企犯罪案件中首次出現(xiàn)00后身影，有3人,。（詳見圖6）

圖6

（三）職務(wù)

我們將上述611名被告人的職務(wù)情況進(jìn)行了梳理,，各類具有一定管理職責(zé)的人員共有375人，數(shù)量最多,，比例高達(dá)61%（詳見圖7）,，分別為：法定代表人129人；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人84人,；實(shí)際控制人74人,；董監(jiān)高61人；股東27人（詳見圖8）,。

企業(yè)中具有一定管理職責(zé)的職務(wù)類型,，具有一定決策權(quán)力和管理職責(zé)，更易出現(xiàn)刑事不合規(guī)行為,，所面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)較大,。而在這些職務(wù)中，企業(yè)法定代表人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,，作為企業(yè)或部分事務(wù)的決策人員,，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)最大。此外,，涉罪的股東一般為參與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)決策的人員,。

圖7

圖8

四、罪名及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

（一）罪名

344例案件共涉及29種罪名,。其中,，非法吸收公眾存款罪的案件數(shù)量最多，共有53例；其次是職務(wù)侵占罪案件,，共有46例,。

值得注意的是，詐騙罪與合同詐騙罪在犯罪行為,、手段特點(diǎn)上具有一定相似性,。如果將該兩罪名合并統(tǒng)計(jì)，則涉企犯罪案件中詐騙類犯罪案件數(shù)量達(dá)73件,，不僅位居各類涉企犯罪之首,，且數(shù)量遠(yuǎn)高于排名第二的非吸類犯罪（53件）。

（二）案發(fā)環(huán)節(jié)

從企業(yè)涉及的各管理環(huán)節(jié)來看，在344個(gè)樣本案例中，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)案發(fā)數(shù)量最多,，有135例，占比達(dá)到39%,；財(cái)務(wù)管理合規(guī)的次之，有132例,，占比38%,；稅收環(huán)節(jié)有33例，占比10%,；安全生產(chǎn),、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的有關(guān)案例均較少,，分別為12例,、8例、5例,，占比4%,、2%、1%,；其他環(huán)節(jié)有19例,，占比6%。詳見圖9,、圖10）

根據(jù)案例顯示：

稅收環(huán)節(jié)易涉罪名為虛xxx罪和逃稅罪；

安全生產(chǎn)易涉罪名為重大責(zé)任事故罪,；