難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了，過去一段時間的工作問題,，非常值得總結(jié),，需要認(rèn)真地為此寫一份自查報告,。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇2022內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況報告,，希望對同學(xué)們有所幫助,，僅供參考。

單位內(nèi)部控制自查報告 篇1

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求,，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

一、自查情況

加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,，實施自動防錯,、查錯和糾錯,，實現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作,，我局從社會保險工作制度化,、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核,、人人有監(jiān)督，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制,。

1,、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工,，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè),，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。

一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前,，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決，月份,、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;

三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核,，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。

2,、工作程序化,、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效,、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財務(wù),、業(yè)務(wù),、待遇,、稽核等各部門的,。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付,。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi),、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核,。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后,，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批,。

3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī),，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財務(wù)部門,、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核,?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報,、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見,，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高,。

4,、建立工作流程運(yùn)行分析制度

社會保險工作政策性強(qiáng),，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況,、新問題不斷修訂完善,。我局從自身工作實際出發(fā),，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范,、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議,，財務(wù)、業(yè)務(wù),、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,，工作人員結(jié)合工作分工,，對當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,，及時進(jìn)行修改,，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性,。

5,、加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提高社?；鸸芾砟芰?/p>

社會保險干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量,。結(jié)合我局工作實際,，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務(wù)流程,，加深對社保政策的理解,。平時要注重利用反面教材開展警示教育,，通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理,、犯罪過程，加深對經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識,，保持警鐘長鳴,，使每一位工作人員都成為“政治過硬,、業(yè)務(wù)熟練、一專多能,、廉潔勤政”的工作能手,。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段,，對于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題,，部分人對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,，形成各種各樣的矛盾和問題,，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題,。

1,、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員,，控制對象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員),、參保單位等,。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會保險業(yè)務(wù),，處理和辦理的方式,、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時,，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正,、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突,。如繳費(fèi)基數(shù)核定,，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少,。因此而產(chǎn)生錯核,、漏核，產(chǎn)生少報,、瞞報,，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求,。

又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核,，內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),，不僅要核查待遇審批表,、養(yǎng)老金發(fā)放名冊,，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計算過程,，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核,、復(fù)核、簽批流于形式,，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,，參保單位瞞報繳費(fèi)基數(shù),、人數(shù),，少繳社會保險費(fèi)，或是惡意欠費(fèi),，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾,。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),，沒有行政處罰權(quán),，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面,。

2,、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位,、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,，這是社會保險發(fā)展的必然要求,。也就是說,，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員,，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實,。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個問題,。

三,、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1,、加大執(zhí)法力度,。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定,，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,，所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,，加大宣傳力度,，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費(fèi)基數(shù),，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果,。加大執(zhí)法力度,，真正有效遏制瞞報,、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

2,、加快制度規(guī)范,。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范,，從制度上、程序上,、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,，切實做到依法稽核,、依法處罰,。同時，建議勞動保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰,。

3,、健全和完善內(nèi)部控制制度,。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補(bǔ)充、修改完善,，以保持其時效性,。就我州目前的情況來說,，除了按實際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度,。

一是建立不相容崗位分離制度,，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,，要嚴(yán)格分離,。哪些崗位要專職，不得兼職,。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作,。

二是建立審批制度,，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔(dān)審核,、復(fù)核,、審批的職責(zé),。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核,、審批人,，審核、復(fù)核,、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。

三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度,，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵,。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,，造成社?；饟p失的,，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評,、責(zé)令追回?fù)p失,、賠償、警告,、記過等處分,，直至追究刑事責(zé)任,。

4、建議組織異地交叉稽核,。在稽核工作中,，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費(fèi)基數(shù),。但是有時侯,，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生,。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核,。

5,、加強(qiáng)隊伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),。

單位內(nèi)部控制自查報告 篇2

一,、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合,，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件,。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平,，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義,。

二,、實施范圍

20xx年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān),、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),，全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

三,、總體目標(biāo)

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施,，夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用,、財務(wù)信息真實完整,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),。

四,、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,，縣財政局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施,，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位,、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負(fù)總責(zé),。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C(jī)制,，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時限要求,，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運(yùn)行工作。

五,、實施步驟

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發(fā)動(20xx年5月)

20xx年5月,，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)大會，組織各單位學(xué)習(xí)財政部通知精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容,、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ),。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月—20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求,、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：

1,、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作,，培育良好的內(nèi)部控制文化,，形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍，二是按照本通知的要求,，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案,，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局會計股備案,。

2,、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ),，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄,。同時，對本單位的各項經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄,。

(2)風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單,。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī),、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告,，編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理、預(yù)算控制,、財產(chǎn)保護(hù)控制,、會計控制、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,，設(shè)計控制措施,。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架,。

(6)組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施,。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地,。

(三)總結(jié)(20xx年11月—20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

20xx年11月起,，財政,、審計部門組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)部控制咨詢委員會成員等對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評估,，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納,、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案,、工作底稿,、工作成果等)，為單位更好地實施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo),。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結(jié)果納入20xx年度單位財務(wù)管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

六、工作要求

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式,，實現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則,、基本要求、控制重點(diǎn),、監(jiān)督程序和方法等,。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門,，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者,，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本,，加強(qiáng)對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查,。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機(jī)制,，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實施的第一責(zé)任人,，要高度重視,、全力支持，切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實效。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對全縣行政事業(yè)單位實施內(nèi)控工作的指導(dǎo),，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師,、縣直內(nèi)控實施重點(diǎn)聯(lián)系單位財務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實施的政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。

(四)按時推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時間節(jié)點(diǎn)和要求,，按時推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作,，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn),。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是一項系統(tǒng)工程,。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內(nèi)控專項經(jīng)費(fèi)，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實施的需要,。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程,、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管。也需要單位與單位之間,、上級與下級之間相互交流溝通,，形成互動,。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo),，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施,。

單位內(nèi)部控制自查報告 篇3

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，今年4月省財政廳,、省審計廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔xx〕6號),，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求,、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日,，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔xx〕26號),，根據(jù)財政部,、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作,，決定以量化評價為導(dǎo)向,，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),，建立工作機(jī)制。

各單位應(yīng)高度重視,，切實加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé),，制定實施方案，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、信息報送等工作,，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。

2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作,。

各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，確保評價結(jié)果真實有效,，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳,，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況,、工作經(jīng)驗,、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點(diǎn),、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等,。

3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

xx年9—10月,，省財政廳計劃會同省審計廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促,、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告,，或在評價過程中弄虛作假,、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象,，一經(jīng)查實,，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

單位內(nèi)部控制自查報告 篇4

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作,，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財發(fā)〔2017〕97號)的要求,，我局高度重視并認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作,，現(xiàn)將自查情況匯報如下:

一、提高認(rèn)識，認(rèn)真組織

接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后,，我單位迅速召開了專題會議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認(rèn)識,，充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”,，是查漏補(bǔ)缺,，糾偏整改，夯實內(nèi)部控制建立和實施基礎(chǔ),，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高,。我單位立即按照文件要求,，組織人員，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，落實責(zé)任,，認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。

二,、認(rèn)真自查,，查漏補(bǔ)缺

(一)單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況

1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長主持,，xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，并形成會議紀(jì)要，xxx局長擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,。

2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題,，主持制定內(nèi)部控制工作方案,，健全工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工,，同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員,。

3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制,、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋,、匯報機(jī)制,、專項問題研究解決機(jī)制。

4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé),，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的問題,。

(二)單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。

我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作,，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案,，并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。

(三)單位組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況,。

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá),、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理,、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理,、支出管理、銀行賬戶管理,、票據(jù)管理,、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程,。

3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理,、采購實施計劃管理,、采購需求認(rèn)證管理、組織形式管理,、采購執(zhí)行管理,、政府購買服務(wù),、采購合同與支付管理、采購履紅,、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理,、資產(chǎn)處置管理,、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。

5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理,、建設(shè)項目資金籌集與使用管理,、建設(shè)項目招標(biāo)及實施,、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理,、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程,。

6.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤,、合同糾紛調(diào)處,、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

(四)單位制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制,、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá),、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整,、決算編制,、財政支出績效評價等流程圖,。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化,，我單位將根據(jù)預(yù)算要求,，優(yōu)化預(yù)算流程圖,，使之更加完善。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理,、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖,。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實際繼續(xù)補(bǔ)充完善,。

3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制,、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理,、分散集中采購管理,、公開招標(biāo)管理,、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖,。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補(bǔ)充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖,。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立,、變更、撤銷,、實物資產(chǎn)配置的申請,、實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用,、調(diào)撥,。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面,。

5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批,、項目可行性報告編制與審批,、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制,、建設(shè)項目驗收,、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖,，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費(fèi)申請,、建設(shè)項目招標(biāo)及實施等環(huán)節(jié),，尚存缺陷的,，不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺,，使之更加全面科學(xué),。

6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立,、合同履約、資金支付,、合同歸檔,、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處,，流程圖尚存缺陷的,，我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖,。

(五)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況,。

我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管,、政府采購等方面建立制衡機(jī)制,，對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督明確分工,，做到相互分離,、分別行權(quán);對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位,，依職定崗,、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位,，依法依規(guī)分別授權(quán),，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象,、授權(quán)期限,、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限,。

(六)建立健全內(nèi)部控制制度情況,。

我單位在預(yù)算、收支,、資產(chǎn),、采購、建設(shè)項目,、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策,、管理,、執(zhí)行,、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé),，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo),、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求,，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點(diǎn),。

(七)內(nèi)部控制報告編報基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。

我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料,，均與實際材料一致,，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題;已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門,，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標(biāo)匹配;不存在漏報,、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題,。

單位內(nèi)部控制自查報告 篇5

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來,，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性,、重要性、制衡性,、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際,、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平,，規(guī)范了內(nèi)部控制,，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn)：

(一)對不相容崗位相互分離,，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦、財務(wù)室,、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制,。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,，對所長、副所長,、水利辦公室,、水政辦公室、財務(wù)辦公室,、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書,，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍,、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度,。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),、辦理業(yè)務(wù)。

(三)根據(jù)單位情況實行歸口管理,，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭,，行辦公室監(jiān)督,，對單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行統(tǒng)一管理。

(四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,，完善了單位的預(yù)算管理辦法,、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策,、管理、執(zhí)行等職責(zé),，嚴(yán)格按照審批,、審核、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。建立健全票據(jù)管理制度，對財政票據(jù)的申領(lǐng),、啟用,、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化,，并建立票據(jù)臺賬由出納負(fù)責(zé)管理,。

(五)在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法,，建立資產(chǎn)臺賬,，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理,。

(六)在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法,，強(qiáng)化會計人員管理制度,，加強(qiáng)會計檔案管理，明確會計憑證,、會計賬簿等處理程序,。

二,、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：

為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。在此基礎(chǔ)上，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合,，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?/p>

三,、內(nèi)部控制建設(shè)的不足

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的計劃性,、科學(xué)性,，使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

(二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為,。

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