隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告不再是罕見的東西，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢,？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編為大家?guī)淼膱?bào)告優(yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡,。

銀行柜員業(yè)務(wù)自查報(bào)告 柜面服務(wù)自查報(bào)告篇一

一,、基礎(chǔ)知識(shí)類

1,、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束,，客戶不會(huì)簽字，如何處理,？可以代理嗎,？

解答：

若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束，客戶不會(huì)簽字,，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn),。可以代理,，若代理人辦理,，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行。

制度依據(jù)：

（1）?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國合同法?若干問題的解釋

（二）?第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的,，應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章,。當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”,。

（2）?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實(shí)無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會(huì)計(jì)單證上簽字的,，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。

2,、輔助身份證明材料通常包括哪些,？ 解答：

輔助身份證明材料包括但不限于：

（1）中國公民為戶口簿、護(hù)照,、機(jī)動(dòng)車駕駛證,、居住證、社會(huì)保障卡,、軍人和武裝警察身份證件,、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證,。

（2）香港,、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證,。

1（3）臺(tái)灣地區(qū)居民為在臺(tái)灣居住的有效身份證明,。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。（5）外國公民為外國居民身份證,、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。

（6）完稅證明,、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證,。軍人,、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外,，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料,。

制度依據(jù)：

?關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號(hào)）（見附件2）。

3,、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時(shí),，是否需要客戶再次出示身份證件？

解答：

當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5萬元以下時(shí),，無需出示,；5萬元以上應(yīng)該出示客戶身份證件。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)該出示代理人身份證件,，同時(shí)出示客戶本人身份證件。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?

第十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的,，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件,，進(jìn)行核對(duì)并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時(shí),，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更新,。

2 如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時(shí)出示并核對(duì)代辦人身份信息,。

4,、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金通存,，跨法人機(jī)構(gòu)時(shí)可使用“匯兌匯出”交易,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

5、客戶簽名時(shí),，使用簡寫或繁體字簽字是否合法有效,？ 解答：

有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可,。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

6,、16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護(hù)信息時(shí)，證件發(fā)證機(jī)關(guān),、到期日應(yīng)如何填寫,？

解答：

證件“發(fā)證機(jī)關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時(shí)的日期,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

7,、未滿16周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬戶？

解答：

未滿16周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬

3 戶,。因?yàn)槲礉M16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶,，如申請(qǐng)開立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院,、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理,。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]392號(hào)?中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（見附件2）中第三項(xiàng)內(nèi)容——規(guī)范個(gè)人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款

8、死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用,？ 解答：

死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)行使用,，但業(yè)務(wù)辦理時(shí)必須出示原件，并留存復(fù)印件,，復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)一致”章,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

9、辦理16周歲以下客戶業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)審核什么資料? 解答：

居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國公民,，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理辦理個(gè)人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件,、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿,。

制度依據(jù)：

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知（銀發(fā)[2008]191號(hào)）（見附件11）

10、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理,？ 可以,，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。

4 制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

11,、客戶出具的公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人,，在辦理支取業(yè)務(wù)時(shí)，憑條上是否需兩人都簽字,？

解答：

公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上,，應(yīng)按以下情況進(jìn)行處理：

（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù),，且只需此一人簽字,；

（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù),，并全部簽字,；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理,。

如遇特殊情況,，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上門服務(wù)。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

12,、銀信通,、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦,？ 解答：

信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬,、電話銀行等特色服務(wù)功能不得在批量開卡的同時(shí)批量開通,，必須由本人通過柜臺(tái)辦理。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務(wù)管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條

13,、對(duì)日間營業(yè)休息的機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保管,？

5 解答：

對(duì)于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫房的,，柜員實(shí)物尾箱應(yīng)交庫管員入庫保管，并做到四核對(duì),；未設(shè)庫房的,，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險(xiǎn)柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并做到四核對(duì),。

制度依據(jù)：

?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度?

14,、現(xiàn)金庫檢查時(shí)，抵質(zhì)押物,、有價(jià)單證,、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定,？

解答：

現(xiàn)金庫檢查時(shí),，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣,、重要空白憑證,、抵質(zhì)押品、代保管有價(jià)證券,、印章等內(nèi)容,。

根據(jù)?會(huì)計(jì)操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級(jí)聯(lián)社按月檢查,、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查,、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

本規(guī)定中“月,、旬,、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月,、每旬,、每周的任意一天。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)行現(xiàn)金庫檢查,，本周一再次檢查,，算作兩周。

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會(huì)同營業(yè)經(jīng)理共同對(duì)現(xiàn)金庫進(jìn)行的檢查，可視同分別檢查,，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營業(yè)經(jīng)理各計(jì)一次,。

制度依據(jù)：

（1）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵,、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之

6 日起到注銷日止,，必須視同現(xiàn)金入庫保管。

（2）?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題,。根據(jù)?會(huì)計(jì)操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定,，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查,、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”,。

二、印押證管理類

15,、需要留存印模的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有哪些,？ 解答：

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章包括財(cái)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)專用章,，業(yè)務(wù)辦訖章,，儲(chǔ)蓄專用章，受理憑證章,，匯票專用章,，本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9種,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印,、押、證管理2.1.1印章及使用范圍（第48頁）

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法?

16,、字跡不清的印章為什么不允許使用,？ 解答：

產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問題,，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時(shí)更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印,、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)”,。

17,、在公安局報(bào)告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼

7 續(xù)使用,？

解答：

不可以,，應(yīng)按作廢程序處理,，不得重新使用 制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印、押,、證管理2.1.2印章的銷毀,。“遺失會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章或個(gè)人名章于報(bào)告日后又找到的,，按印章作廢處理,，不得再重新啟用?！?/p>

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法?

18,、開立網(wǎng)銀時(shí)，網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章,？

解答：

?網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書?加蓋業(yè)務(wù)專用章； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務(wù)辦訖章,。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

19,、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何保管？

解答：

印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員c保管,，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理

三、賬戶管理類

8 20,、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時(shí)效性如何規(guī)定,？ 解答：

“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)，需當(dāng)場為客戶辦結(jié)的,，應(yīng)當(dāng)場聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息,；不需當(dāng)場辦結(jié)的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息”,。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí),，對(duì)正在提交的身份證件進(jìn)行核查的行為。

制度依據(jù)：

中國人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見附件15）

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第3期）

21,、個(gè)人,、對(duì)公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章,？

解答：

個(gè)人,、對(duì)公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)，應(yīng)留存客戶正確,、有效的身份證明資料,，憑證上無需進(jìn)行簽章。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

22,、查詢/維護(hù)客戶信息,，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時(shí),，應(yīng)該如何處理？

解答：

存量客戶信息中個(gè)人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次,，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改,，對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)不能修改個(gè)人客戶信息的，上級(jí)財(cái)務(wù)部可以修改且不限次數(shù),。若新建

9 的個(gè)人客戶信息當(dāng)天開戶客戶名稱錄入錯(cuò)誤時(shí),，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱，如需當(dāng)天修改的,，應(yīng)銷戶后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行操作,；如無需當(dāng)天修改的，賬戶可不進(jìn)行銷戶,，次日后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行操作,。

制度依據(jù)：

?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)操培訓(xùn)講義?

23、“三證合一,，一照一碼”后,，如何開立單位結(jié)算賬戶？如何對(duì)賬戶進(jìn)行年檢,？

解答： 開立：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)區(qū)分實(shí)行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)）,，未納入“三證合一”的個(gè)體工商戶和機(jī)關(guān),、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等其他組織單位（以下簡稱其他組織）,，分別要求其提供真實(shí)有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件,。

（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號(hào)”,、“一照一號(hào)”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè),，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行不再要求其提供稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證,；持電子營業(yè)執(zhí)照的,，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識(shí)別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件,。

改革過渡期內(nèi),，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的,，銀行仍應(yīng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號(hào)

10 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的,，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù),。

（2）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí),，銀行應(yīng)要求提供個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，無需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證,。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí),，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

年檢：

（1）對(duì)于個(gè)體工商戶申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)行年檢的,，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證,。

（2）對(duì)于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用;對(duì)營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過期的,，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一,、一照一碼”實(shí)施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?中“

（一）辦理人民

11 幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件”（見附件3）

24,、“三證合一，一照一碼”后,，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn)行信息維護(hù),？

解答：

（1）對(duì)于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的,，按其原開戶時(shí)所選擇的開戶證件“組織機(jī)構(gòu)代碼證”或“營業(yè)執(zhí)照”進(jìn)行信息維護(hù),，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；

（2）原建立有兩個(gè)客戶信息的,，建議以“營業(yè)執(zhí)照”為準(zhǔn)進(jìn)行維護(hù),，將另一個(gè)以灰名單處理。(因其換證后,，三證合一的名稱為“營業(yè)執(zhí)照”）,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

25、已更換“三證合一,，一照一碼”的賬戶,，如已進(jìn)入不動(dòng)戶，應(yīng)如何處理,？

解答：

在系統(tǒng)操作時(shí),，應(yīng)將該舊客戶號(hào)移入灰名單,，然后重新建立新客戶信息，進(jìn)行主體變更,，最后進(jìn)行不動(dòng)戶激活,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

26、“三證合一”后,，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則,？

解答：

（1）持加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行

12 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí),，“工商營業(yè)執(zhí)照”,、“國稅登記證號(hào)”、“地稅登記證號(hào)”字段錄入18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第9-17位主體識(shí)別碼,。

（2）改革過渡期內(nèi)，使用“一照三號(hào)”,、“一照一號(hào)”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè),，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定,，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號(hào),、稅務(wù)登記證件號(hào)和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段,。

（3）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù),，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)；“國稅,、地稅登記證號(hào)”錄入稅務(wù)登記證號(hào),。“組織機(jī)構(gòu)代碼”無需錄入,。

（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的,，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號(hào)文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素,。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]401號(hào)?中國人民銀行,、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?（見附件3）。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號(hào)文印發(fā)）（見附件4）

27,、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對(duì)賬,？電子驗(yàn)印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？

解答：

13（1）賬戶銷戶時(shí),，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?,，可直接與客戶面對(duì)面進(jìn)行對(duì)賬，并簽注“賬務(wù)核對(duì)一致”字樣,，隨傳票裝訂,。

對(duì)公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對(duì)應(yīng)視同與客戶進(jìn)行對(duì)賬,，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應(yīng)視同對(duì)賬單，必須加蓋客戶預(yù)留印鑒章,，同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)印,，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)；信用社應(yīng)在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務(wù)專用章,，并由社內(nèi)對(duì)賬人員簽字確認(rèn),，屬于重點(diǎn)賬戶的必須雙人簽字。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“對(duì)賬人員與記賬人員相分離”制度,。

（2）電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒,，應(yīng)在賬戶銷戶1個(gè)月后，且確認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對(duì)完畢的情況下,，方可以進(jìn)行刪除,。（網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬的，存在銷戶時(shí)上月對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況,，故電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個(gè)月后）,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

28、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致,？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯(cuò)誤,？

解答：

（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶,、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個(gè)人活期存款賬戶余額在5元以下,，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸

14 未取專戶管理,。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理,。

執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。

（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設(shè)臵一致的情況下,，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶,，由賬戶管理員定期統(tǒng)計(jì)此類賬戶，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺(tái)柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務(wù),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

29,、營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)？

解答：

營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù),。對(duì)賬工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立,，人員空間分離，多種方式并存,，重點(diǎn)賬戶突出”的原則,，其中人員空間分離是指對(duì)賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的分離,、不得混崗操作。營業(yè)經(jīng)理對(duì)客戶賬戶既不是記賬人員又不是復(fù)核人員,，同時(shí)也不是電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理員,。

制度依據(jù)：

15 ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法?第四條賬戶對(duì)賬遵循“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離,，多種方式并存,，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。

30,、對(duì)賬明細(xì)賬頁上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章,？如加蓋，是否需驗(yàn)??？

解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對(duì)賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對(duì)賬單?，重點(diǎn)賬戶,、可疑賬戶還應(yīng)同時(shí)提供滿頁或未滿頁明細(xì)賬頁作為對(duì)賬單附件資料,。”

?辦法?中對(duì)明細(xì)賬頁的印章加蓋問題未予以明確,，現(xiàn)規(guī)定如下：

（1）對(duì)于重點(diǎn),、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章,；

（2）對(duì)于非重點(diǎn)可疑賬戶,，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。

如明細(xì)賬頁加蓋印章的,，則需進(jìn)行驗(yàn)印,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

31、預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行開戶確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶,，應(yīng)如何處理,？

解答：

單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成,，但1個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶

16 確認(rèn)的,，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)銷戶處理。此種情況,，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書?到人行做賬戶銷戶處理,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

32、客戶辦理個(gè)人開戶業(yè)務(wù),、網(wǎng)上銀行,、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)書的填制,、憑證的打印及留存的問題,。

（1）業(yè)務(wù)單獨(dú)開辦時(shí)：

①單獨(dú)辦理個(gè)人賬戶開戶的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?,，交易信息打印在?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?上方空白處,，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存,，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件,，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔,；

②單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的,，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶服務(wù)協(xié)議?、?個(gè)人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請(qǐng)表?/?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)?上,，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管,，第二聯(lián)客戶留存,；

③單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?（電子銀行版）,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)?上,，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存,；

④單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的,，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上,，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜

17 員當(dāng)日傳票整理、歸檔,，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存,；

⑤單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的，要求客戶填寫?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?/?開立“銀信通”業(yè)務(wù)申請(qǐng)表?,，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理,、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存,。（2）業(yè)務(wù)同時(shí)開辦時(shí)：

相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的使用及憑證打印事項(xiàng),，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時(shí)開立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù),，開戶資料均需專夾保管時(shí),，?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?可復(fù)印使用，無需填制多份,。

備注：業(yè)務(wù)過渡期間新,、舊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書可同時(shí)使用。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

33,、不動(dòng)戶激活是否可以代理,？ 解答：

不動(dòng)戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件,，并留存復(fù)印件,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

34、基本賬戶在先銷毀公章,、財(cái)務(wù)章的情況下,，應(yīng)如何辦理銷戶業(yè)務(wù)？

解答：

客戶銷戶時(shí),，若已將公章,、財(cái)務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行

18 銷毀的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具身份證明文件,、工商管理局銷毀印章的證明,、印模的有效復(fù)印件（客戶保管的印鑒卡）等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù),，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第143頁

35、對(duì)公賬戶長期未用,，但是簽訂三方協(xié)議,，此類賬戶該如何對(duì)賬？可否手工調(diào)為不動(dòng)戶,？

解答：

應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：

（1）對(duì)每年進(jìn)行年檢的此類賬戶,，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶,，應(yīng)按照?單位存款對(duì)賬管理辦法?進(jìn)行對(duì)賬,，不可調(diào)為不動(dòng)戶；

（2）對(duì)未年檢的此類賬戶,，在賬戶年檢期結(jié)束后,，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù),，故在年檢期結(jié)束后,，對(duì)一萬元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶,，可手工調(diào)為不動(dòng)戶。

制度依據(jù)：

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

36,、單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功,，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標(biāo)識(shí)時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理,？

解答：

存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的,，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬

19 戶年檢資料,，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù),。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下,，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù),。

制度依據(jù)：

并銀辦發(fā)【2015】210號(hào)?關(guān)于開展2015年度人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?

37、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí),，是否有年齡上限要求,？

解答：

無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí),，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則?（見附件1）

四、存款類

38,、個(gè)人通知存款,、約定存款可以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？ 解答：

個(gè)人通知存款,、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷戶,。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

39、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理,？

解答:

20 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上,，對(duì)客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，將客戶姓名修改正確：

（1）存單不做支取交易的,，對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體變更并掛失處理,，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā),，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶姓名,。

（2）存單做支取交易的，在對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體變更處理,，并做出相應(yīng)說明后,，可進(jìn)行正常支取處理，相應(yīng)說明附該筆傳票后,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單？

解答：

同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的,，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單,，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù),，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

41、應(yīng)如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務(wù),？

解答：

支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù),。

21（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)核對(duì)存款人的有效身份證件；對(duì)于他人代理辦理,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件,。

（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務(wù),，存款人本人辦理的，無需出示有效身份證件,，?個(gè)人存（?。┛顟{條?背面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的,，出示代理人有效身份證件,，在?個(gè)人存（取）款憑條?背面填寫代理人信息,，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息,。

制度依據(jù)：

根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號(hào))（見附件17）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）

42,、客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時(shí)需提供哪些資料,？

解答：

如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的,，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的,，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

43、如客戶提交的存款憑證的賬號(hào)為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號(hào)應(yīng)該如何辦理,？

22 解答：

（1）通過客戶賬號(hào)組合查詢,，按照客戶姓名、身份證號(hào)碼18位或15位進(jìn)行查詢,；

（2）通過賬戶情況查詢按起始余額,、終止余額進(jìn)行查詢；

（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中,，根據(jù)戶名進(jìn)行查找,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

44,、關(guān)于?定期一本通?到期支取時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何填寫?個(gè)人存（?。┛顟{條?的問題,？

解答：

?定期一本通?到期支取時(shí)，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的,，在?個(gè)人存（?。┛顟{條?上無需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí),，則需在?個(gè)人存（?。┛顟{條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符號(hào),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?(第8期)

45,、?單位存款證實(shí)書?換發(fā)?單位存單?時(shí)，是否需要出具止付申請(qǐng)書,？

解答：

不需要,。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付,，不需要對(duì)單位定期存單重新止付,。

23 制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請(qǐng)開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?,，同時(shí)提供?單位定期存款證實(shí)書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”,。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007 年第9號(hào)?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用,。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的,，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書,。存款行在開具單位定期存單的同時(shí),，應(yīng)對(duì)單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實(shí)的,，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書,。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人,。依據(jù)上述規(guī)定,，存款行開具單位定期存單時(shí)，已經(jīng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付,。

五,、貸款類

46、辦理質(zhì)押貸款,，簽發(fā)?單位定期存單?時(shí),，收回的?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管,？

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進(jìn)行入庫保

24 管，表述較為模糊,。

現(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫保管,。

制度依據(jù): ?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

47、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押,？ 解答：

不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí),，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸款,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的,，必須轉(zhuǎn)為定期存單,。

48、貸款全部歸還時(shí),，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理,？

解答：

貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件,，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管,，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員a將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支

25 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件,，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門,，第三聯(lián)交客戶。

49,、核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”,、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個(gè)交易,，應(yīng)如何使用,？

解答：

用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易,；用于他行貸款時(shí),，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時(shí),，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

六、票據(jù)類

50,、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí),，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：

持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí),，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章,，即加蓋背書章,。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）

51、票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定,？ 解答：

票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：

支票：①表明“支票”的字樣,；②無條件支付的委托；

26 ③確定的金額,；④付款人名稱,；⑤出票日期；⑥出票人簽章,。

本票：①表明“銀行本票”的字樣,；②無條件支付的承諾；③確定的金額,；④收款人名稱,；⑤出票日期；⑥出票人簽章,。

匯票：①表明“銀行匯票”的字樣,；②無條件支付的承諾；③確定的金額,；④收款人名稱,；⑤付款人名稱；⑥出票日期,；⑦出票人簽章,。

（2）不得記載的要素 ：

①附有條件的委托，背書附有條件的,，所附條件不具有匯票上的效力,；②不確定的金額。

（3）任意記載的事項(xiàng) ：

①禁止背書,；②委托收款背書,；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣,、轉(zhuǎn)賬字樣,；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。

（4）票據(jù)要素不得更改：

票據(jù)金額,、日期,、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效,。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?（第六章）第二節(jié),、第三節(jié)、第四節(jié)

52、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容,？ 解答：

開戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫,；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載

27 的事項(xiàng)有出票日期(大寫),、付款行名稱,、收款人名稱和金額(大、小寫),，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確,、完整，并在支票上簽章,。其中,，金額大、小寫必須一致,，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的,，應(yīng)填寫支付密碼,。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款,；

(3)如屬現(xiàn)金支票,，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。

銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng):(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼,；

(2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）,；

(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí),，是否超過提示付款期限,，是否為遠(yuǎn)期支票；

(4)支票填明的持票人是否在本行開戶,，持票人的名稱是否為該持票人,，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；

(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定,；

(6)大,、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符,；(7)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全,，出票金額、出票日期,、收款人名稱是否更改,，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù),，簽章是否符合規(guī)定,；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章,；

(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書。

28 如以上事項(xiàng)審核未通過,，應(yīng)填制拒絕受理通知書,，連同實(shí)物支票交持票人。

收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1)審查銀行本票是否真實(shí),；

(2)票面上所記載的要素是否齊全,、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個(gè)月的提示付款期限內(nèi),；(4)出票金額,、出票日期、收款人名稱是否更改,，更改的銀行本票無效,；密押是否更改，更改的銀行本票,，銀行不予受理,；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī)定更改的,，銀行不予受理,。

代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下事項(xiàng):(1)收款人是否確為持票人本單位或本人,；

(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi),；(3)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

(4)出票人簽章是否符合規(guī)定,，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額,，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額,、出票日期,、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明,；

(6)背書是否連續(xù),，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章,；

(7)背書人為個(gè)人的,，身份證件是否真實(shí)、有效,。

出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請(qǐng)書”時(shí),，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:

29(1)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；

(2)申請(qǐng)人填寫的“申請(qǐng)人戶名”、“賬號(hào)”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號(hào),、戶名相符,；

(3)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的大小寫金額是否一致;(4)如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人,，是否填寫代理付款行名稱,；

(5)申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請(qǐng)書”第二聯(lián)簽章,，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒,；

(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng),。

代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造,、變?cè)?憑證、印章,、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票,；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票；(3)超過付款期的銀行匯票,；

(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票,；(5)匯票背書不完整、不連續(xù)的,；

(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期,、收款人,、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失,、止付的現(xiàn)金銀行匯票,；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的,；(9)匯票與匯票專用章行別不對(duì)應(yīng)的,。

代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對(duì)偽造,、變?cè)煲约巴扛牡膮R票,，代理付款社（行）除了拒付

30 以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處,。

制度依據(jù)：

?票據(jù)法?（見附件7）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作—手冊(cè)?第六章問題答疑第二節(jié)第10,、11題，第三節(jié)第5,、13題,，第四節(jié)第10、19題。

53,、作廢支票時(shí),，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易,？

解答：

在支票作廢時(shí),，如存根聯(lián)丟失無法收回的，由開戶單位出具證明說明丟失原因后,，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理,，證明與支票原件同時(shí)作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

54,、如何正確計(jì)算支票的提示付款期？ 解答：

支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款,；異地使用的支票,，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示付款期限的,，付款人可以不予付款,；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,。

（1）法定休假日在有效期內(nèi),，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日,，最后支付日為2016年5月5日,；

（2）到期日為法定休假日時(shí)，以休假日的次日為最后支付日,。例如：出票日期為2016年4月22日,，最后支付日為2016年5月3日。

31 制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見附件7）,。

55,、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實(shí)際收款人？ 解答：

可以,，支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的,，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記,。出票人可以在支票上記載自己為收款人。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),?！钡诎耸鶙l“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán),，可以補(bǔ)記,。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地,。支票上未記載出票地的,，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地,。出票人可以在支票上記載自己為收款人,。”

56,、銀行受理票據(jù)時(shí),，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理,？

解答：

柜員應(yīng)對(duì)可疑票據(jù)立刻停止辦理,，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)危_定假票后扣留票據(jù)逐級(jí)上報(bào),。

銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù),，對(duì)有可疑的票

32 據(jù)要通過系統(tǒng)、電話,、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn),。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)無法辨別真?zhèn)蔚模瑧?yīng)提請(qǐng)票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實(shí)業(yè)有限公司協(xié)助辨識(shí),。對(duì)確認(rèn)為偽造,、變?cè)斓钠睋?jù)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)立即扣留,，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn),，并立即向人民銀行報(bào)告,，涉嫌犯罪的應(yīng)報(bào)送公安機(jī)關(guān),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第六章第八節(jié)第9題。

七,、聯(lián)行類

57,、對(duì)我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存,？ 解答：

（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的,，如手工維護(hù)入賬，查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件,，隨當(dāng)日傳票整理,；（2）不涉及賬務(wù)處理的,，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第4期）

58,、哪些情況下實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的收?qǐng)?bào)社可以辦理退匯,？ 解答：

（1）來賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號(hào)、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致,，經(jīng)查詢,，付款行錄入無誤的；

（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常,；

（3）對(duì)于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的個(gè)人匯款,，收款人拒絕接收，應(yīng)立即辦理退匯,，經(jīng)2個(gè)月無法交付的匯款,，應(yīng)立即辦理退匯。

33 制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第七章第一節(jié)問題答疑第3題（244頁）

59,、大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)回復(fù)時(shí)間如何規(guī)定,？被查詢社應(yīng)在什么時(shí)間內(nèi)對(duì)收到的查詢進(jìn)行查復(fù)？

解答：

系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理,，對(duì)有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù),，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午11：00前予以查復(fù),。

制度依據(jù)：

人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）

60、農(nóng)信銀,、小額來賬掛賬如何處理,？ 解答：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬無法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢,，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處理,，其中，通過網(wǎng)上銀行,、手機(jī)銀行,、自動(dòng)存款機(jī)、自助柜員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無法入賬的,，接收行無需查詢,，直接退匯。

制度依據(jù)：

山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清

34 算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條

大小額來賬：

收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時(shí),，應(yīng)根據(jù)來賬的實(shí)際情況進(jìn)行退匯：

（1）來賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時(shí),，核實(shí)情況后選擇退匯處理；

（2）來賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶,、戶名不相符的情況時(shí),，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復(fù),，校驗(yàn)或更正收款人名稱及收款人賬號(hào)后，選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理,；

（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時(shí)查看賬戶狀態(tài)后,，選擇退匯處理；

（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲(chǔ)蓄戶,、股金戶等時(shí),，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶類型是“不動(dòng)戶”時(shí),，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理,。

制度依據(jù)：

?第二代支付系統(tǒng)操作手冊(cè)?（上冊(cè)）應(yīng)用操作 6

1、如果當(dāng)日發(fā)起查詢,，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理,？可不可以直接辦理退匯？

解答：

查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午11:00時(shí)前予以查復(fù),，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯,。

制度依據(jù)：

35 人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）

八、特殊業(yè)務(wù)類

62,、公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎,？ 解答：

經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息,。公證機(jī)構(gòu)出具?存款查詢函?,，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實(shí)及查詢申請(qǐng)人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到?存款查詢函?后,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)為繼承人辦理查詢事宜,，并出具?存款查詢情況通知書?。繼承人為多人的,，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢請(qǐng)求,。查詢申請(qǐng)人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢,。

制度依據(jù)：

司法通（2013）78號(hào)（見附件14）

63,、公證處進(jìn)行存款查詢時(shí)，登記簿如何填寫,？相關(guān)資料如何放臵,？

解答：

統(tǒng)一在?查詢,、凍結(jié),、扣劃事項(xiàng)登記簿?上進(jìn)行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件,，查詢資料的粘貼，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

36 ?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6

4,、重臵密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作？ 解答：

重臵密碼時(shí),，無需填制任何業(yè)務(wù)憑證,，由客戶本人出示有效身份證件，辦理柜員驗(yàn)證,、核查并留存有效身份證件復(fù)印件后,，為其進(jìn)行重臵密碼處理，業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶簽字確認(rèn),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

65,、密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù),？ 解答：

辦理密碼重臵由存款人本人辦理,，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的,，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補(bǔ)單（第722頁）

66,、修改,、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 解答：

可以,，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理,。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

67、維護(hù)客戶信息必須是本人嗎,？如可代理需要提供什么證件,？

37 解答：

（1）正常客戶信息維護(hù),、補(bǔ)充信息的可以代理,，代理時(shí)需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件,；

（2）涉及姓名不符,、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理,，并留存復(fù)印件,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

68、atm機(jī)吞鈔該如何處理,？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡,、非本縣區(qū)信合通卡,、他行卡

解答：

atm機(jī)吞鈔長款后，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通過客戶提供吞鈔單,、查詢atm流水日志,、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)長款事項(xiàng)，確認(rèn)長款并記賬,。

（1）涉及系統(tǒng)內(nèi)本縣的賬戶,，通過內(nèi)部賬一借多貸交易將掛賬款項(xiàng)劃至客戶存款賬戶；

（2）涉及系統(tǒng)內(nèi)跨縣的賬戶,，通過匯兌匯出交易劃至客戶存款賬戶,；

（3）涉及跨行的賬戶，根據(jù)省聯(lián)社要求通過匯兌匯出交易上劃省聯(lián)社相關(guān)賬戶,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

69,、客戶未主動(dòng)上門申領(lǐng)自助柜員機(jī)部分長款的怎樣處理？

解答:

38 長款掛賬款項(xiàng)的處理只允許以轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn),，不得支取現(xiàn)金,。對(duì)未主動(dòng)上門申領(lǐng)的長款應(yīng)如下處理：

（1）atm機(jī)管理員通過查詢流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)長款事項(xiàng),，主動(dòng)聯(lián)系客戶確認(rèn)長款并處理,。

（2）確實(shí)無法聯(lián)系到客戶的先記賬，年底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

70,、atm吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎,？如能代理,，需要什么手續(xù)？

解答：

不可以,，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個(gè)工作日內(nèi)領(lǐng)取,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護(hù)與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時(shí)發(fā)現(xiàn)吞沒的銀行卡，需逐筆登記,，按下列規(guī)定進(jìn)行處理”：

（1）吞沒卡登記,。出現(xiàn)吞卡要認(rèn)真核對(duì)數(shù)量和交易流水，查明原因,，按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?,。對(duì)于“特殊條件下需沒收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”,、“掛失卡”,、“被竊卡”，自助銀行網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?后給予沒收。

（2）吞沒卡片領(lǐng)取時(shí)的基本規(guī)定：

①持卡人在吞卡后次日起三個(gè)工作日內(nèi),，持本人有效身

39 份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)卡手續(xù)。

②核對(duì)相關(guān)資料無誤,，且滿足以下條件之一的,，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：

a.持卡人有效身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片證明持卡人姓名字母或背面簽名一致；

b.持本人有效身份證件且所領(lǐng)卡片通過個(gè)人密碼驗(yàn)證,； c.能確認(rèn)所領(lǐng)卡片持卡人身份的其他法律認(rèn)可的方式,。7

1、代理辦理掛失后,撤掛,、補(bǔ)折,、支取、密碼掛失后改密的相關(guān)規(guī)定,？有效函件包括哪些,？

解答：

（1）代理辦理掛失后撤掛、補(bǔ)折,、支取,、密碼掛失后改密業(yè)務(wù)必須由本人辦理，原則上不得由他人代理,；如果因?yàn)榇婵钊藶槲闯赡耆?、喪失民事行為能力、年老體弱行動(dòng)極不方便,、發(fā)生疾病,、發(fā)生意外事故等原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其他法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件,；

（2）除以上規(guī)定,，還可以由本網(wǎng)點(diǎn)人員上門服務(wù)；（3）法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件可以是法院或公證處開具的繼承權(quán)證明書,、法定監(jiān)護(hù)人證明,、喪失民事行為能力證明書（法院）、戶口簿（證明父母為未成年人的法定監(jiān)護(hù)人）,、明確監(jiān)護(hù)人的殘疾證等法律許可的能夠證明與本人有合法代理關(guān)系的函件,。

制度依據(jù)：

40 ?儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例?（見附件18）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第四節(jié)

?山西省農(nóng)村信用社特殊個(gè)人客戶上門服務(wù)業(yè)務(wù)指引? 7

2、掛失后可以凍結(jié)嗎,？凍結(jié)后可以掛失嗎,？ 解答：

掛失后可以凍結(jié),，凍結(jié)后不可以掛失,。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)--上冊(cè)?第三章第七節(jié)第2題 7

3、臨時(shí)身份證能否辦理掛失,、解掛業(yè)務(wù)？ 解答：

?臨時(shí)身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力,，可據(jù)以辦理業(yè)務(wù),。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的，有效期結(jié)束后不需要客戶補(bǔ)充提供新的有效身份證件,。臨時(shí)身份證補(bǔ)辦憑證后舊的證件失效,，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應(yīng)修改為臨時(shí)身份證到期日。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第5期）

74,、哪種情況下要進(jìn)行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作,？

解答：

批量開立的卡或折首次修改密碼時(shí)將初始密碼忘記，且在密碼被鎖定的情況下,，進(jìn)行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作,；

正常開立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動(dòng)發(fā)起密碼修改

41 的情況下，可進(jìn)行“密碼重臵”系統(tǒng)操作,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）7

5,、票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么？ 解答：

可進(jìn)行掛失的票據(jù)種類：?支付結(jié)算辦法?規(guī)定,，已承兌的商業(yè)匯票,、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失,，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付,，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請(qǐng)銀行掛失，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失,，銀行不予掛失,。

實(shí)施票據(jù)掛失，均必須符合以下幾個(gè)條件：一是要有喪失票據(jù)的事實(shí),；二是失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人,；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。如果是已經(jīng)付款的票據(jù),，或者屬于必要記載事項(xiàng)不全的票據(jù),，或手續(xù)欠缺以及時(shí)效屆滿其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，都不得采取上述補(bǔ)救措施,。

掛失程序：

（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí),，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章，向開戶銀行提交掛失止付通知書,；

（2）經(jīng)開戶行查詢支票未支付后,，客戶向法院申請(qǐng)催告或訴訟；

（3）向開戶銀行提供申請(qǐng)催告或訴訟的證明,；（4）開戶銀行收到法院的停止支付通告,，完成掛失止

42 付的程序。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié) 7

6、為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失,？ 解答：

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等,，由于這種支票可以直接持票購買商品，銀行不受理掛失,。所以,，失票人不能向銀行申請(qǐng)掛失止付。但可以請(qǐng)求收款人及其開戶銀行協(xié)助防范,。如果喪失的支票超過有效期或者掛失之前已經(jīng)由付款銀行支付票款的,，由此所造成的一切損失,，均應(yīng)由失票人自行負(fù)責(zé),。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié)第5題 7

7、客戶辦理憑證掛失后,，辦理解掛時(shí)客戶忘記密碼,，又進(jìn)行密碼掛失，憑證掛失的?掛失申請(qǐng)書?如何保管,？

解答：

應(yīng)將憑證掛失時(shí)的?掛失申請(qǐng)書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?,，同時(shí)標(biāo)注某年某月某日進(jìn)行密碼掛失，原?掛失申請(qǐng)書?第二聯(lián)附當(dāng)日密碼掛失傳票后,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

78,、客戶辦理密掛時(shí)，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁,，這種情況該如何處理,？

解答：

43 對(duì)該賬戶進(jìn)行“雙掛”處理。制度依據(jù)：

?銀行卡業(yè)務(wù)操作手冊(cè)（下冊(cè)）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度,，第八章特殊業(yè)務(wù)處理,，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請(qǐng)換領(lǐng)新卡的,，發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)原信合通卡,、驗(yàn)證原密碼無誤后，辦理換卡,，如果密碼遺忘,，則進(jìn)行雙掛處理。

79,、未成年人密碼忘記,，只能提供戶口簿，且核查結(jié)果沒有照片,，能否直接為客戶辦理密碼重臵業(yè)務(wù),？

解答：

可以，但需由其監(jiān)護(hù)人辦理，并同時(shí)提供監(jiān)護(hù)人的有效身份證件及其本人有效身份證件,。主要有監(jiān)護(hù)人身份證,、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件（包括戶口簿、出生證明等）,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號(hào)）（見附件11）

80,、?掛失登記簿?是否可以跨年度使用？ 解答：

掛失業(yè)務(wù)在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時(shí)間跨度,，為保證業(yè)務(wù)記載的連續(xù)性,，根據(jù)實(shí)際工作需要，?掛失登記簿?可以跨年度連續(xù)使用,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第2期）8

1,、哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認(rèn)？

44 解答：

（1）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會(huì)計(jì)憑單不一致時(shí),，可直接進(jìn)行抹賬或沖正,，無需客戶簽字確認(rèn)；

（2）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會(huì)計(jì)憑單一致時(shí),，不得隨意抹賬或沖正。確屬業(yè)務(wù)辦理錯(cuò)誤的,，需經(jīng)客戶在原錯(cuò)誤憑單上標(biāo)注“同意抹賬/沖正”,，同時(shí)由客戶重新填寫正確的會(huì)計(jì)憑單,，并在重新填寫的正確會(huì)計(jì)憑單上標(biāo)注“記錄屬實(shí)”字樣,，并簽字確認(rèn)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第2期）8

2,、什么情況可以辦理抹賬,、沖正業(yè)務(wù),？ 解答：

抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯(cuò)而辦理,，不得應(yīng)客戶要求對(duì)賬務(wù)記載正確的交易進(jìn)行抹賬或沖正處理,。具體為：

（1）必須為錯(cuò)賬業(yè)務(wù)；

（2）當(dāng)日錯(cuò)賬的,，通過抹賬交易進(jìn)行處理；本年度隔日錯(cuò)賬的,，紅字同方向沖正,；以前年度錯(cuò)賬的,，藍(lán)字反方向補(bǔ)記,，但不得更改錯(cuò)賬年度的會(huì)計(jì)報(bào)表。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第二節(jié)

83,、辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，若客戶回單無法收回時(shí)應(yīng)如何辦理,？

解答：

45 辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，涉及客戶回單的,，分以下兩種情況處理：

（1）需要客戶簽字確認(rèn)的,，要收回客戶手中的回單聯(lián)。若無法收回時(shí),，應(yīng)按照?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個(gè)人）保管不善未能交回的客戶回單,，由該單位（個(gè)人）出具相應(yīng)證明，并加蓋公章（名章）確認(rèn),，此證明附該筆業(yè)務(wù)后入憑證裝訂保管”,，故無法收回客戶回單聯(lián)的應(yīng)出具相應(yīng)證明，并簽章確認(rèn),。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失,，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛由本單位（人）承擔(dān),，與信用社無關(guān)”,。

（2）不需要客戶簽字確認(rèn)的,，則無需收回客戶手中的回單聯(lián)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第3期）

84,、?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素應(yīng)如何填寫,？ 解答：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第4期）中?錯(cuò)賬抹賬審批單?“審批意見”處要求由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),，但在實(shí)際操作中存在困難，故現(xiàn)對(duì)?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素填寫要求明確如下：

（1）“錯(cuò)賬金額”填寫原發(fā)生額,，如錯(cuò)賬為定期銷戶則金額為定期存款本金（如為自動(dòng)轉(zhuǎn)存的則為轉(zhuǎn)存后的本金）；

（2）“錯(cuò)賬科目賬戶”,、“補(bǔ)記科目賬戶”填寫賬號(hào),；（3）“復(fù)核人”一欄應(yīng)填寫辦理原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)的復(fù)核人,。

46 如原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)無復(fù)核人,，可以不填寫,；

（4）“審批意見”處由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)（營業(yè)經(jīng)理可在網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人授權(quán)的情況下,，進(jìn)行錯(cuò)賬抹賬審批,，但必須保證審批人與授權(quán)人不屬于同一人）,，無需加蓋業(yè)務(wù)專用章,，抹賬完成后在審批單中央加蓋業(yè)務(wù)辦訖章,、右上角加蓋附件章,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）

85,、單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡丟失補(bǔ)辦業(yè)務(wù)的應(yīng)如何處理,？

解答：

（1）賬戶銷戶的,，由單位出具公函明確責(zé)任,，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān),，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任后，直接進(jìn)行銷戶處理,，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后,，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔,；

（2）賬戶印鑒變更的，由單位出具公函明確責(zé)任,，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任,，同時(shí)填制?印鑒變更申請(qǐng)書?后，柜員進(jìn)行后續(xù)印鑒卡處理操作,，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后,，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔,。

如客戶主動(dòng)要求掛失的,，可根據(jù)客戶意愿進(jìn)行“印鑒卡掛失”處理。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

86,、客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理,？

47 解答：

（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?,，需要開戶行（社）證明時(shí)，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信,，并注明交款日期和金額,。

（2）經(jīng)辦柜員按介紹信提供的日期,、金額先核對(duì)該款項(xiàng)是否記入該單位賬戶，并與原始憑證核對(duì),。確認(rèn)無誤后,，手工補(bǔ)制?現(xiàn)金繳款單?回單,，并在簽章處注明“補(bǔ)制回單,、注意重復(fù)”,。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

87,、辦理協(xié)助查詢、凍結(jié),、扣劃業(yè)務(wù)時(shí),，是否需要留存執(zhí)法人員身份證,？

解答：

辦理協(xié)助查詢,、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時(shí),，受理審核內(nèi)容為：有權(quán)機(jī)關(guān)工作人員是否2人以上（含）,，工作人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證等身份證件是否真實(shí),、有效，是否與協(xié)助查詢,、凍結(jié),、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢?，?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務(wù)證,，無需執(zhí)法人員身份證。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析?（第1期）8

8,、保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：

最高人民法院,、中國人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依

48 法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃,。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款,，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng),，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施

銀行柜員業(yè)務(wù)自查報(bào)告 柜面服務(wù)自查報(bào)告篇二

2010-2011學(xué)年度第一學(xué)期 《銀行柜面業(yè)務(wù)》期末試題a卷

姓名班級(jí)總分

一、名詞解釋：（每小題4分,、共16分）

1,、教育儲(chǔ)蓄

2、通存通兌儲(chǔ)蓄

3,、外幣儲(chǔ)蓄

4,、單位存款

二,、填空（每空1分、共24分）

1,、儲(chǔ)戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務(wù),，還需按交易額的交納通存手續(xù)費(fèi)。辦理通兌業(yè)務(wù)必須憑支付。

2,、客戶提出外幣兌換申請(qǐng),，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個(gè)人還需填寫,。

3,、儲(chǔ)戶在特殊情況下，以口頭,、電話,、電報(bào)、信函等方式申請(qǐng)的掛失,，均視為掛失,，儲(chǔ)戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù),，否則掛失失效,。

4、存款凍結(jié)的期限最長不超過個(gè)月,，逾期未重新辦理凍結(jié)手續(xù)的,，視為。解除凍結(jié)時(shí)應(yīng)由原通知單位提出正式的,。

5,、發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)當(dāng)面收繳，加蓋字樣的戳記,，使用“假幣沒收登記”交易進(jìn)行登記,，記入。聯(lián)機(jī)打印一式三聯(lián)憑條,，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員,、復(fù)核員名章。假幣收繳憑證交持幣人,，并告知有關(guān)內(nèi)容。

6,、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊,、歐元港幣、加拿大元,、澳大利亞元,、日元、新加坡元,。

7、非居民個(gè)人出境時(shí)未用完的人民幣兌回時(shí)，應(yīng)提供,、辦理,，如為atm機(jī)取款單，還需提供,。

三,、

1,、個(gè)人結(jié)算賬戶與儲(chǔ)蓄賬戶的區(qū)別

2,、外幣儲(chǔ)蓄的種類

3、單位存款的一般規(guī)定

4,、貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的操作流程

5,、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程

四、業(yè)務(wù)題（每題10分,、共20分）

1,、儲(chǔ)戶王東于2007年5月21日開立個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存折戶，開始時(shí)存入現(xiàn)金10000元,，5月28日存入21000元,，6月18日支取6000元。計(jì)算2007年6月20日的實(shí)付利息,，并做出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（活期利率0.72%）,。2、儲(chǔ)戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲(chǔ)蓄存款20000,，存期3年,。開戶時(shí)3年期定期存款利率為年利率3.22%，計(jì)算到期日支取本金及利息并作出相關(guān)分錄,。