隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告不再是罕見(jiàn)的東西,，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。報(bào)告書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄獔?bào)告呢,？下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家,。

財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇一

根據(jù)《關(guān)于做好審計(jì)中整改工作的通知》xx公司文件精神,，結(jié)合我部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一,、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行,，我部成立了以副經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,，積極開(kāi)展自查自糾工作。

二,、嚴(yán)格清查,，不走過(guò)場(chǎng)

成立清查小組后,，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查,。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

三,、

按照《關(guān)于做好審計(jì)中整改工作的通知》的要求，我部對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查,。

1,、我部所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī),。無(wú)違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用,。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,，做到?？顚Ｓ茫瑹o(wú)截留,、擠占和挪用的行為,。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費(fèi)用,、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金,。無(wú)以虛開(kāi)中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。

3,、非稅收入征收合法合規(guī),，無(wú)亂收費(fèi),、亂罰款和截留非稅收入的行為,。

4,、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象,。

5,、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼的行為,。

6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,，核算規(guī)范,，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7,、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”,。

8,、我部根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇二：學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告

審計(jì)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)《xx區(qū)審計(jì)局審計(jì)通知書》xx區(qū)審計(jì)通字[2014]12號(hào)文件精神,，結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況,，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一,、基本情況：

xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月,，是xx區(qū)的高級(jí)中學(xué)。學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長(zhǎng)室,、政教處,、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人,，在職員工xx人，財(cái)務(wù)隸屬于xxxx,。

二,、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人,，2011年秋季招生767人,，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人,，2013年春季招生920人,，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況,。

2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元,、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元,、其他應(yīng)付款： 0元,、應(yīng)繳財(cái)政專戶款： 元。2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元,、銀行存款： 元,、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 元。

四,、我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi),，及時(shí)上繳財(cái)政，無(wú)隱瞞,、截留、轉(zhuǎn)移財(cái)政收入,；沒(méi)有公款私存,、沒(méi)有設(shè)立“小金庫(kù)”,。各項(xiàng)支出真實(shí),、合規(guī),、合法,。沒(méi)有擠占挪用,、擴(kuò)大開(kāi)支范圍,、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),、虛列支出等問(wèn)題。

五,、各年度各種專項(xiàng)資金，做到了?？顚Ｓ?、及時(shí)撥付,。

六、大宗物品和設(shè)備的購(gòu)置,，我校通過(guò)政府采購(gòu)中心采購(gòu)。

七,、各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符,。

八,、落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理,，沒(méi)有重大經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題,。 xx市xx區(qū)xx中學(xué)

2014-4-20篇三：2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查

總結(jié)

2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查總結(jié)

依據(jù)《寶雞市金臺(tái)區(qū)教育體育局關(guān)于開(kāi)展教育系統(tǒng)2014年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計(jì)抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號(hào)）文件要求,，近期，我校成立財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作小組,，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財(cái)務(wù)工作實(shí)際,，確定自查重點(diǎn),，認(rèn)真組織開(kāi)展了學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作,，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一,、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況,。

我校建有財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度健全,，資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效，會(huì)計(jì)核算制度嚴(yán)格,，各項(xiàng)收支活動(dòng)真實(shí),、合法、有效,，能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度,，無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會(huì)計(jì)信息等問(wèn)題,，年度預(yù)算編制完整可行,，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。

二,、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況,。

三、資金支出管理情況,。

我校的各項(xiàng)支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范,，沒(méi)有混收混支、結(jié)余資金長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題,；能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政制度規(guī)定使用資金,，無(wú)擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定項(xiàng)目和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼的現(xiàn)象,；無(wú)違規(guī)報(bào)銷內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票,，也沒(méi)有使用不合規(guī)票據(jù),，虛列支出；能嚴(yán)格國(guó)庫(kù)集中支付制度,。

我校2014年財(cái)務(wù)收支情況如下：

1.收入情況：收入合計(jì)193575元,。其中財(cái)政撥款182200元,，上級(jí)補(bǔ)助收入11375元。

2.支出情況：支出合計(jì)199114.23元,。其中：工資福利支出20975元,，公務(wù)支出89479元，其他資本支出18260.23元,，對(duì)個(gè)人和家庭支出70400元,。

日常公務(wù)支出中辦公費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi),、差旅費(fèi)等列支真實(shí)有效且符合規(guī)定,；職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取、使用符合規(guī)定范圍,。

四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金分配使用情況,。

我校專項(xiàng)資金使用一直堅(jiān)持?？顚Ｓ茫龅綄,？钍褂玫暮弦?guī)性,、及時(shí)性和效益性，資金使用合規(guī)有效,，會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格規(guī)范,，無(wú)長(zhǎng)期滯留、擠占挪用及閑置浪費(fèi)專項(xiàng)資金的現(xiàn)象,。對(duì)重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立,、資金申請(qǐng)、管理使用以及會(huì)計(jì)核算,、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅(jiān)持逐項(xiàng)進(jìn)行核查,。

金臺(tái)區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2015年5月15日

財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇二

內(nèi)審自查報(bào)告()

險(xiǎn)柜，兩個(gè)收銀員均有鑰匙,，預(yù)計(jì)會(huì)給現(xiàn)金的安全帶來(lái)隱患,。

2、采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購(gòu)與付(更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)

ent ofaudit

有寫出“盤點(diǎn)報(bào)告”,，未揭示盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，提出解決辦法；

本次審計(jì)因時(shí)間,、人力限制,，所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并非存在問(wèn)題之全部,。（注：內(nèi)部控制有效性的分類：1、內(nèi)部控制有效,；2,、內(nèi)部控制基本有效；3,、內(nèi)部控制有缺陷,；4、內(nèi)部控制有重大缺陷,；5,、內(nèi)部控制完全失效）

三、管理建議

既然界定為內(nèi)部控制基本有效,，說(shuō)明在內(nèi)部控制中還存在一些問(wèn)題,，應(yīng)進(jìn)行一步的整改和優(yōu)化：可通過(guò)如下措施落實(shí)：1、盡快建立完善崗位責(zé)任制,，讓所有的工作,、流程制度化、書面化,，并與個(gè)人“績(jī)效考核”結(jié)合起來(lái),；2、明確分工負(fù)責(zé),，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(定質(zhì),、定量、定期)處理各項(xiàng)業(yè)務(wù),；3,、明確規(guī)定各部門和崗位間的銜接、協(xié)調(diào),，以避免發(fā)生越權(quán)行為或相互推諉現(xiàn)象,；4、要體現(xiàn)責(zé),、權(quán),、利的有機(jī)結(jié)合，注重細(xì)節(jié)管理,，確保所有重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都能做到“有章可循,，有據(jù)可查”；5,、通過(guò)建立科學(xué)的授權(quán)管理體系,，合理地分配和約束權(quán)力；6,、對(duì)人員流動(dòng)頻繁的崗位,，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)流程培訓(xùn),。

四、后續(xù)審計(jì)及整改情況

這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面存在較多問(wèn)題,，要求其對(duì)照《某某集團(tuán)子公司固定資產(chǎn)管理辦法》,、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)異動(dòng)管理的通知》的各項(xiàng)規(guī)定，重點(diǎn)整改集團(tuán)內(nèi)部調(diào)入物資管理的不足,。

我們于2020年2月28日對(duì)該公司“審計(jì)發(fā)現(xiàn)24項(xiàng)”進(jìn)行了后續(xù)跟蹤審計(jì),，經(jīng)查，基本整改完成17項(xiàng),，正在整改的3 項(xiàng),，其余4項(xiàng)因客觀原因，整改不易落實(shí),，但已提請(qǐng)相關(guān)人員引起重視,，對(duì)審計(jì)建議的整改率達(dá)83.33%；在審計(jì)活動(dòng)過(guò)程中,，按集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)的要求,，對(duì)明顯存在的問(wèn)題、可能產(chǎn)生不良后果的事項(xiàng),，始終提請(qǐng)相關(guān)人員進(jìn)行規(guī)范,、整改，基本達(dá)到了本次審計(jì)的目的,。

某某集團(tuán)審計(jì)部

二○○七年三月一日

主題詞：關(guān)于 子公司 內(nèi)控審計(jì) 報(bào)告

----報(bào)：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)送：某子公司抄：集團(tuán)財(cái)務(wù)部存：集團(tuán)審計(jì)部

department ofaudit

第：內(nèi)審自查應(yīng)注意問(wèn)題

內(nèi)審查找不符合項(xiàng)主要從以下幾方面查找：

1、原始記錄修改是否復(fù)核規(guī)定,。

2,、樣品是否粘貼唯一性標(biāo)識(shí)。

3,、檢測(cè)員是否持證上崗,。

4、人員培訓(xùn)計(jì)劃是否完善,。

5,、檢測(cè)報(bào)告副本是否及時(shí)整檔。

6,、有無(wú)日常質(zhì)量監(jiān)督記錄,。

7、有無(wú)比對(duì)和能力驗(yàn)證計(jì)劃和記錄,。

8,、有無(wú)任命負(fù)責(zé)人等任命書。

9,、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標(biāo)識(shí),。

10,、檢測(cè)區(qū)是否有外來(lái)人員禁止入內(nèi)標(biāo)識(shí)。

11,、儀器設(shè)備是否能滿足檢測(cè)要求,。

12、儀器設(shè)備是否粘貼了唯一性標(biāo)識(shí),。

13,、是否制定了儀器檢測(cè)/校準(zhǔn)計(jì)劃、是否有儀器設(shè)備一覽表,。

14,、是否制定了期間核查計(jì)劃，設(shè)備是否進(jìn)行了期間核查,。

15,、是否對(duì)外部供應(yīng)和服務(wù)商能力進(jìn)行了調(diào)查，供應(yīng)商目錄和資質(zhì)證明材料,。

16,、干濕溫度計(jì)是否注水。

17,、是否有環(huán)境溫濕度記錄,。

18、是否有儀器設(shè)備使用記錄,。

19,、是否有儀器設(shè)備維護(hù)計(jì)劃記錄，及設(shè)備驗(yàn)收記錄,。

20,、是否有儀器設(shè)備檔案和人員檔案。

21,、新購(gòu)置的儀器設(shè)備是否有購(gòu)置申請(qǐng),。

22、受控文件是否蓋有受控章,、受控文件是否有受控文件一覽表,、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄。

23,、有無(wú)消防設(shè)施,。

24、使用的標(biāo)準(zhǔn)是否現(xiàn)行有效,。

25,、是否有標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)一覽表。

財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇三

企業(yè)實(shí)施《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》情況綜述

（內(nèi)審報(bào)告）

一、企業(yè)的基本情況

xxx（下稱：公司）前身為原xxx,，公司于xxx月開(kāi)始籌備申領(lǐng)獨(dú)立法人藥品經(jīng)營(yíng)許可證,，于xxx、xxx,、xxx將申辦獨(dú)立法人《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》的申報(bào)材料交于四川省食品藥品監(jiān)督管理局,。四川省食品藥品監(jiān)督管理局藥品化妝品市場(chǎng)監(jiān)管處于xxx日受理審查我公司的相關(guān)資料，四川省食品藥品監(jiān)督管理局檢查組于xxx對(duì)我公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,。公司于xxx開(kāi)始停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，于xxx領(lǐng)取《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》正副本各一冊(cè)。未取得《蛋白同化制劑,、肽類激素經(jīng)營(yíng)資格批件》,。我公司經(jīng)營(yíng)范圍為：xxx、xxx,、xxx制劑,、生化藥品。我公司經(jīng)營(yíng)地址為:xxx,、xxx,、xxx號(hào)，倉(cāng)庫(kù)地址為：xxx,、xxx,、xxx號(hào)。

二,、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及崗位人員配備整體情況

公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)定及崗位人員配備與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和質(zhì)量管理相適應(yīng),，并明確規(guī)定其職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系,，設(shè)置質(zhì)量管理部,、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部,、行政部,、儲(chǔ)運(yùn)部,；公司質(zhì)量管理人員共4人,，其中質(zhì)量負(fù)責(zé)人1人，質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人1人,，質(zhì)量管理員1人,，驗(yàn)收員1人。

公司從業(yè)人員共計(jì)15人,，其中執(zhí)業(yè)藥師2人,，其他13人。學(xué)歷情況,，具有本科學(xué)歷2人,，大專學(xué)歷5人,，中專學(xué)歷2人，高中學(xué)歷6人,。企業(yè)負(fù)責(zé)人xxx同志大專學(xué)歷,，xxx年開(kāi)始從事藥品經(jīng)營(yíng)工作，熟悉藥品管理的法律法規(guī)和《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》,，能夠保證質(zhì)量管理部和質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé),，質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx同志中藥學(xué)本科學(xué)歷，執(zhí)業(yè)中藥師,，從事藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理工作x年,，在質(zhì)量管理工作中具備正確判斷和保障實(shí)施的能力；質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人xx,，藥學(xué)大專學(xué)歷,，執(zhí)業(yè)藥師、從事藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理工作x年,，能夠獨(dú)立解決經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的質(zhì)量問(wèn)題,。各部門人員配合管理，職責(zé)明確,，質(zhì)量管理部能夠獨(dú)立履行其職責(zé),。從事質(zhì)量管理、驗(yàn)收,、養(yǎng)護(hù),、采購(gòu)、儲(chǔ)存,、銷售等崗位的人員學(xué)歷及專業(yè)技術(shù)職稱符合新版《gsp》要求,。

三、各崗位人員培訓(xùn)考核制度和定期體檢制度管理情況

為了不斷提高員工人員整體素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平,，使各崗位人員能夠正確理解并履行其職責(zé),，保證企業(yè)質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運(yùn)行，公司制定了《質(zhì)量方面的教育,、培訓(xùn)及考核管理制度》,。質(zhì)量管理部協(xié)助行政部開(kāi)展質(zhì)量管理教育和培訓(xùn)，對(duì)各崗位人員進(jìn)行與其職責(zé)和工作內(nèi)容相關(guān)的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn),，培訓(xùn)內(nèi)容包括《藥品管理法》,、《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理制度、職責(zé),、程序,、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)用和藥品專業(yè)知識(shí)等。培訓(xùn)形式有不定期組織授課和現(xiàn)場(chǎng)操作等。對(duì)培訓(xùn)進(jìn)行考核,，考核的方式包括書面考試,、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)及實(shí)際操作等，并建立從業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案,。

為加強(qiáng)人員健康狀況管理,，確保經(jīng)營(yíng)的藥品不受污染，公司制訂了《環(huán)境衛(wèi)生和人員健康管理制度》,，由行政部負(fù)責(zé)每年組織員工進(jìn)行健康檢查并建立健康檔案,。對(duì)質(zhì)量管理、驗(yàn)收,、養(yǎng)護(hù),、儲(chǔ)存等直接接觸藥品崗位的人員進(jìn)行崗前及年度健康體檢，公司直接接觸藥品崗位的人員無(wú)患有傳染病及其它可能污染藥品的疾病,。

四,、質(zhì)量管理體系文件概況

公司成立了質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，企業(yè)負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng),，質(zhì)量負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng),，成員由各部負(fù)責(zé)人組成；公司質(zhì)量管理部xxx月份根據(jù)文件管理程序和本企業(yè)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)的《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理制度》進(jìn)行了起草,，交各部門進(jìn)行充分討論修訂,，統(tǒng)一格式、統(tǒng)一編碼,。包括xx項(xiàng)質(zhì)量管理制度,、xx項(xiàng)操作程序、xx崗位職責(zé)及相關(guān)的檔案,、報(bào)告,、記錄和憑證。經(jīng)質(zhì)量副總經(jīng)理審核,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后執(zhí)行,。行政部嚴(yán)格按照文件規(guī)定建立《文件發(fā)放、保管,、撤銷記錄》,，對(duì)已失效或作廢文件由行政部文件管理人員及時(shí)收回，保留一份存檔,，其余的填寫《文件收回,、銷毀記錄》,。

質(zhì)量管理體系文件中確定了“xxx,、xxx、xxx”的質(zhì)量方針和“ xxxxx xxxxxxxxx”的質(zhì)量目標(biāo)，并貫徹到藥品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程,。

五,、設(shè)施與設(shè)備配備情況

公司具有與藥品經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、庫(kù)房及設(shè)備,，庫(kù)房的設(shè)計(jì)符合藥品儲(chǔ)藏要求,，可有效防止藥品的污染、混淆和差錯(cuò),，藥品儲(chǔ)存作業(yè)區(qū),、輔助區(qū)、辦公區(qū)進(jìn)行有效區(qū)分,，倉(cāng)庫(kù)總面積為xxx㎡,，其中藥品陰涼庫(kù)面積xxx㎡；藥品常溫庫(kù)面積xxx㎡,；中藥飲片庫(kù)面積：xx㎡,。營(yíng)業(yè)、辦公區(qū)用房面積xxx㎡,。庫(kù)區(qū)環(huán)境整潔,，周圍環(huán)境地面硬化;庫(kù)內(nèi)地面平整，墻面光滑,，門窗密封嚴(yán)密,；庫(kù)內(nèi)驗(yàn)收、收貨,、發(fā)貨,、退貨、不合格區(qū)域劃分清晰;倉(cāng)庫(kù)配置空調(diào)xxx臺(tái),，排風(fēng)扇xxx個(gè),，溫濕度監(jiān)測(cè)器xxx個(gè)基本滿足按藥品說(shuō)明書儲(chǔ)存要求，貨架,、墊庫(kù)板,、避光、通風(fēng),、照明,、溫濕度調(diào)節(jié)及防蟲、防鼠設(shè)施,、設(shè)備符合規(guī)定,。運(yùn)輸藥品均使用封閉式貨車。按規(guī)定對(duì)所用設(shè)施和設(shè)備進(jìn)行定期檢查,、維修,、保養(yǎng)并建立檔案,。

根據(jù)新版《gsp》及附錄要求，公司制定了《設(shè)施設(shè)備驗(yàn)證,、校準(zhǔn),、檢定管理制度》，對(duì)計(jì)量器具,、溫濕度監(jiān)測(cè)設(shè)備的驗(yàn)證,、校準(zhǔn)或檢定，委托具有驗(yàn)證資格的xxx,、xxx,、xxx負(fù)責(zé)安裝并實(shí)施驗(yàn)證，（共安裝溫濕度自動(dòng)監(jiān)控儀1臺(tái),，探頭終端11個(gè)）由質(zhì)管部編寫年度驗(yàn)證計(jì)劃和要求,，受托方根據(jù)每一項(xiàng)驗(yàn)證工作實(shí)際內(nèi)容及要求制定驗(yàn)證方案，經(jīng)質(zhì)管部審核,，質(zhì)量副總審批后實(shí)施,。驗(yàn)證中，由質(zhì)量管理部組織相關(guān)人員全程參與,，驗(yàn)證完成后,，受托方負(fù)責(zé)人員培訓(xùn)和出具驗(yàn)證報(bào)告，由質(zhì)管部審核,，質(zhì)量副總批準(zhǔn),，形成驗(yàn)證控制文件。文件包括驗(yàn)證方案,，驗(yàn)證報(bào)告,，評(píng)價(jià)，偏差處理及預(yù)防措施等,，由質(zhì)管部存檔,，并根據(jù)校準(zhǔn)、驗(yàn)證確定的參數(shù)和條件,，正確合理使用相關(guān)的設(shè)施設(shè)備,，并保證其正常運(yùn)行。

公司制定了《應(yīng)急預(yù)案》,，適用于公司突然停電,，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)意外故障，藥品的儲(chǔ)存及運(yùn)輸出現(xiàn)意外情況以及藥品發(fā)生破損,、火災(zāi),、洪水、被搶,、被盜,、遺失,、調(diào)換等重大災(zāi)情或事故等方面的應(yīng)急處置和管理。

六,、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)概況

我公司采用成都市金舵手軟件有限公司業(yè)務(wù)管理軟件，戴爾服務(wù)器,、ups不間斷電源,、數(shù)據(jù)備份硬盤和pc終端、掃碼槍,、打印機(jī)等,，軟件業(yè)務(wù)管理中主要包括了系統(tǒng)管理、資質(zhì)審查,、采購(gòu)管理,、批發(fā)管理、庫(kù)房管理,、質(zhì)量管理,、決策支持等功能模塊，能對(duì)藥品的購(gòu),、銷,、存等質(zhì)量控制環(huán)節(jié)進(jìn)行全面規(guī)范管理，對(duì)購(gòu)進(jìn)藥品的合法性,、購(gòu)貨單位資質(zhì)審核,、首營(yíng)企業(yè)審核、首營(yíng)品種審核,、采購(gòu),、收貨、驗(yàn)收,、儲(chǔ)存,、養(yǎng)護(hù)、出庫(kù),、銷售,、運(yùn)輸?shù)冗^(guò)程進(jìn)行有效控制。

計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)能為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程,、質(zhì)量控制提供支持,，覆蓋了經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，滿足了藥品經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全過(guò)程的控制,。對(duì)藥品的流向可追溯,，實(shí)現(xiàn)了零死角，保證了藥品質(zhì)量管理活動(dòng)有序高效地運(yùn)行,。計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì),、使用和驗(yàn)證情況：

（一）,、質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理模塊

1、供貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.首營(yíng)企業(yè)資質(zhì)錄入,、審核,、審批

由采購(gòu)員收集整理供應(yīng)商資質(zhì)，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“首營(yíng)企業(yè)審批表”,，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人,，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批,。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護(hù)供貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進(jìn)行藥品采購(gòu)業(yè)務(wù),。

（2）.供應(yīng)商更新與維護(hù)

當(dāng)供貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時(shí)，質(zhì)量管理員根據(jù)采購(gòu)員遞交的供貨單位資質(zhì)變更材料及時(shí)在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行資料變更登記的動(dòng)態(tài)信息的維護(hù),。

（3）.質(zhì)量控制功能

供應(yīng)商任意一個(gè)資質(zhì)過(guò)期系統(tǒng)都能夠自動(dòng)攔截相關(guān)過(guò)期或超經(jīng)營(yíng)范圍,，自動(dòng)鎖定該供貨企業(yè)不能采購(gòu)，制作采購(gòu)訂單時(shí)能夠準(zhǔn)確提供攔截原因,。

2.購(gòu)貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.購(gòu)貨單位資質(zhì)錄入,、審核、審批

由銷售員收集整理購(gòu)貨單位資質(zhì),，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“客戶資質(zhì)登記表”,，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批,。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護(hù)購(gòu)貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進(jìn)行藥品采購(gòu)業(yè)務(wù)。

（2）.購(gòu)貨單位的更新與維護(hù)

當(dāng)購(gòu)貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時(shí),，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的購(gòu)貨單位資質(zhì)變更材料及時(shí)在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行客戶資料更新登記的動(dòng)態(tài)信息的維護(hù),。（3）.質(zhì)量控制功能

購(gòu)貨單位任意一個(gè)資質(zhì)過(guò)期系統(tǒng)能夠自動(dòng)攔截相關(guān)過(guò)期信息，自動(dòng)鎖定該銷售企業(yè)不能銷售,，制作銷售訂單時(shí)能夠準(zhǔn)確提示攔截原因,。

3.首營(yíng)品種資料數(shù)據(jù)管理模塊

（1）、首營(yíng)品種錄入,、審核,、審批

采購(gòu)員負(fù)責(zé)收集首營(yíng)品種資料，包括：藥品注冊(cè)批件,、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行填寫“首營(yíng)品種審批表”,； 由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批,。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員進(jìn)行企業(yè)信息的下發(fā)，并將檔案資料存檔方可進(jìn)行首營(yíng)品種的采購(gòu)業(yè)務(wù),。

（2）,、首營(yíng)品種的更新與維護(hù)

當(dāng)品種資質(zhì)信息發(fā)生變更時(shí),，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的藥品資質(zhì)變更材料及時(shí)在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行藥品資料更新登記的動(dòng)態(tài)信息的維護(hù)。

（3）,、質(zhì)量控制功能：

①,、設(shè)定品種類別與經(jīng)營(yíng)范圍匹配，能夠?qū)崿F(xiàn)與供應(yīng)商及客戶的經(jīng)營(yíng)范圍相對(duì)應(yīng),，能夠自動(dòng)攔截超經(jīng)營(yíng)范圍業(yè)務(wù),。

②、設(shè)定儲(chǔ)存類別,，根據(jù)設(shè)定入庫(kù)時(shí)自動(dòng)存放于不同的庫(kù)區(qū),。

（二）,、采購(gòu)管理

1,、采購(gòu)業(yè)務(wù)模塊

（1）、采購(gòu)訂單制訂,、審核：采購(gòu)員在金舵手軟件系統(tǒng)中制作采購(gòu)訂單后，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核采購(gòu)訂單,，自動(dòng)生成采購(gòu)記錄,。

（2）、采購(gòu)環(huán)節(jié)質(zhì)量控制

①,、采購(gòu)訂單的實(shí)現(xiàn)受控于質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),，經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)范圍,、合法資質(zhì)自動(dòng)識(shí)別與控制,。

②、采購(gòu)訂單確認(rèn)后,，自動(dòng)生成采購(gòu)記錄,，能夠由收貨員查詢、調(diào)取數(shù)據(jù),。

2,、收貨、驗(yàn)收,、入庫(kù)

（1）收貨員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取采購(gòu)訂單對(duì)實(shí)物進(jìn)行收貨,，自動(dòng)生成收貨記錄。

（2）驗(yàn)收員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取相應(yīng)收貨數(shù)據(jù)對(duì)實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收,，自動(dòng)生成驗(yàn)收記錄,。

（3）保管員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取驗(yàn)收合格藥品進(jìn)行確認(rèn)入庫(kù)，并在系統(tǒng)中生成庫(kù)存,。

3,、購(gòu)進(jìn)退出管理模塊

（1）,、購(gòu)進(jìn)退出單制作、審核

采購(gòu)員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇單位提取原入庫(kù)單據(jù),，對(duì)需要退貨藥品填寫購(gòu)進(jìn)退出申請(qǐng)單,，錄入采購(gòu)?fù)顺鰯?shù)量、退貨原因后,，存盤記賬,。質(zhì)管部經(jīng)理對(duì)購(gòu)進(jìn)退出申請(qǐng)單進(jìn)行審核，購(gòu)進(jìn)退出申請(qǐng)單自動(dòng)生成購(gòu)進(jìn)藥品退出記錄,。

（2）,、購(gòu)進(jìn)退出品種出庫(kù)復(fù)核

保管員依據(jù)購(gòu)進(jìn)退出單據(jù)中的品種、批號(hào),、數(shù)量,、效期等信息將退貨品種提至退貨區(qū)由復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核完畢后存盤生成購(gòu)進(jìn)退出出庫(kù)復(fù)核記錄,，并通知其他保管員進(jìn)行出庫(kù)確認(rèn),。

（三）、銷售管理模塊

1,、銷售業(yè)務(wù)模塊

（1）,、銷售訂單制訂

銷售員根據(jù)客戶要求登錄金舵手軟件系統(tǒng)進(jìn)行銷售訂單制作，輸入客戶名稱,、商品名稱,、數(shù)量、價(jià)格等信息,，生成銷售訂單,，確認(rèn)后生成銷售記錄。

（2）,、銷售出庫(kù)環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：

系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)銷售客戶資質(zhì)的有效性進(jìn)行控制,，與經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)范圍或者診療范圍關(guān)聯(lián),，自動(dòng)識(shí)別,、鎖定該銷售企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，并準(zhǔn)確提示攔截原因,。

2,、銷售出庫(kù)模塊

（1）、發(fā)貨人員依據(jù)銷售訂單和提取的銷售記錄進(jìn)行發(fā)貨,，由復(fù)核人員復(fù)核無(wú)誤后確認(rèn),，在系統(tǒng)中生成銷售出庫(kù)復(fù)核記錄,，并通知其他保管員進(jìn)行銷售出庫(kù)確認(rèn),。

（2）、銷售出庫(kù)環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”,、“先進(jìn)先出”,、“易變先出”,，并攔截超過(guò)有效期的藥品出庫(kù),。

3、銷售退回模塊

（1）,、銷售退回單據(jù)制訂,、審核

銷售員在系統(tǒng)中直接提取銷售記錄以及出庫(kù)復(fù)核記錄進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)為本公司銷售品種后,，提取相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫退貨原因,、數(shù)量，生成銷售退回申請(qǐng)單,，由質(zhì)管部經(jīng)理在金舵手軟件系統(tǒng)中對(duì)銷售退回申請(qǐng)單進(jìn)行審核,。

（2）、銷售退回收貨驗(yàn)收管理

驗(yàn)收員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇相對(duì)應(yīng)的銷售退回單據(jù),，根據(jù)實(shí)物驗(yàn)收的結(jié)論確認(rèn)是否入庫(kù),，保存后自動(dòng)生成銷售退回驗(yàn)收記錄,，并提交保管員進(jìn)行入庫(kù)確認(rèn),，生成庫(kù)存。

（四）,、倉(cāng)儲(chǔ)管理

1,、盤點(diǎn)作業(yè) 盤點(diǎn)記錄直接在金舵手軟件系統(tǒng)中打印庫(kù)存盤點(diǎn)表由儲(chǔ)運(yùn)部進(jìn)行盤點(diǎn)并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后,，由財(cái)務(wù)人員將盤點(diǎn)結(jié)果在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行入賬,。

2、在庫(kù)養(yǎng)護(hù)

（1）,、一般養(yǎng)護(hù)

養(yǎng)護(hù)員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取養(yǎng)護(hù)計(jì)劃,，養(yǎng)護(hù)計(jì)劃是由系統(tǒng)自動(dòng)生成。養(yǎng)護(hù)員按照養(yǎng)護(hù)計(jì)劃表對(duì)實(shí)物進(jìn)行養(yǎng)護(hù),。

（2）,、重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)

由養(yǎng)護(hù)員依據(jù)在金舵手軟件系統(tǒng)中確認(rèn)需要重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)的品種，并報(bào)知質(zhì)管部經(jīng)理進(jìn)行審核,，生成重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種,，養(yǎng)護(hù)員按照養(yǎng)護(hù)計(jì)劃表對(duì)實(shí)物進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。

（3）,、停售鎖定控制

在庫(kù)藥品發(fā)現(xiàn)疑似不合格藥品或過(guò)效期的品種,，由養(yǎng)護(hù)員對(duì)該品種進(jìn)行鎖定停售，報(bào)質(zhì)量管理部進(jìn)行處理。由質(zhì)量管理部進(jìn)行復(fù)查確認(rèn),，合格藥品自動(dòng)解除停售,，確定為不合格藥品移入不合格藥品區(qū)。

3,、近效期管理

根據(jù)藥品近效期時(shí)間,，系統(tǒng)將自動(dòng)生成近效期預(yù)警。

（五）,、運(yùn)輸管理模塊

車輛基礎(chǔ)信息登記：可在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)錄入企業(yè)的車輛信息,，在登記運(yùn)輸單據(jù)時(shí)可自動(dòng)提取相關(guān)的車輛和駕駛員信息。

1,、配送車輛基礎(chǔ)信息登記：主要是經(jīng)過(guò)審核或驗(yàn)證的車輛信息在金舵手軟件內(nèi)進(jìn)行登記,，確保信息的準(zhǔn)確性，方便數(shù)據(jù)的錄入,。

2,、運(yùn)輸記錄登記：根據(jù)業(yè)務(wù)部的藥品配送情況由銷售員予以登記。

3,、公司針對(duì)庫(kù)房制定了安全防護(hù)措施,，可對(duì)無(wú)關(guān)人員進(jìn)行可控管理。

（六）,、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理模塊

各操作崗位均采用輸入自己的用戶名,、口令登錄系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)權(quán)限控制管理,。更改權(quán)限或增加權(quán)限由部門提出申請(qǐng),，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理、質(zhì)量負(fù)責(zé)人,、企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后,，由信息部進(jìn)行授權(quán)。

七,、公司制定了藥品采購(gòu),、收貨、驗(yàn)收,、儲(chǔ)存,、養(yǎng)護(hù)、銷售,、出庫(kù),、運(yùn)輸、配送,、投訴處理,、不良反應(yīng)報(bào)告、追回和配合藥品生產(chǎn)企業(yè)召回等方面的質(zhì)量管理制度及程序，由質(zhì)管部指導(dǎo),、監(jiān)督各部門及崗位執(zhí)行,。

1、采購(gòu)管理

業(yè)務(wù)部采購(gòu)藥品時(shí),，對(duì)供貨單位的合法資格,、購(gòu)入藥品的合法性、可靠性以及供貨單位銷售人員的合法資格進(jìn)行嚴(yán)格審核,。采購(gòu)中涉及的首營(yíng)企業(yè),、首營(yíng)品種由業(yè)務(wù)部收集相關(guān)資料，并錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng),，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理,、質(zhì)管員、質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量負(fù)責(zé)人實(shí)行電子層簽批后,，生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，方可建立業(yè)務(wù)關(guān)系和經(jīng)營(yíng)藥品,。

采購(gòu)員還要和供貨單位簽訂購(gòu)銷合同和質(zhì)量保證協(xié)議,，內(nèi)容包括明確雙方質(zhì)量責(zé)任，提供符合規(guī)定的資料,、票據(jù),、付款方式等。采購(gòu)員根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需求,，編制采購(gòu)訂單,，在質(zhì)量管理數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇合格供貨單位,，生成采購(gòu)訂單,，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。采購(gòu)員通知供貨單位發(fā)貨,，藥品入庫(kù)后,，采購(gòu)員在合同約定的時(shí)間內(nèi)向供貨單位索取藥品合法票據(jù)，發(fā)票上的購(gòu),、銷單位名稱及金額,、品名與付款流向金額、品名一致,，并與財(cái)務(wù)帳目?jī)?nèi)容相對(duì)應(yīng),。發(fā)票由財(cái)務(wù)部按規(guī)定歸檔保存。

企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人,、業(yè)務(wù)部經(jīng)理每年年底會(huì)同業(yè)務(wù)部,、質(zhì)管部、儲(chǔ)運(yùn)部等相關(guān)部門和人員對(duì)藥品采購(gòu)的整體情況進(jìn)行綜合質(zhì)量評(píng)審，建立藥品質(zhì)量評(píng)審和供貨單位質(zhì)量檔案,，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理,。

2、收貨管理

藥品到貨時(shí),，收貨員核實(shí)運(yùn)輸方式是否符合要求,，并對(duì)照隨貨同行單和采購(gòu)記錄核對(duì)藥品無(wú)誤后收貨，發(fā)現(xiàn)貨單不符情況拒絕收貨,。銷售退回藥品的收貨,，收貨員在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中核對(duì)原銷售記錄及出庫(kù)復(fù)核記錄，確認(rèn)為本企業(yè)銷售的藥品時(shí)方可收貨,。收貨員對(duì)符合收貨要求的藥品按品種特性要求放于相應(yīng)待驗(yàn)區(qū)域,，大批量藥品可直接放置貨位，懸掛明顯的待驗(yàn)標(biāo)識(shí),，通知驗(yàn)收員驗(yàn)收,。

3、驗(yàn)收管理

藥品驗(yàn)收員按照驗(yàn)收制度和程序,，對(duì)每次到貨藥品進(jìn)行逐批抽樣驗(yàn)收,、抽取的樣品具有代表性，同批號(hào)的藥品至少檢查3個(gè)最小包裝,、有特殊質(zhì)量控制要求或打開(kāi)最小包裝可能影響藥品質(zhì)量的,，可以不打開(kāi)最小包裝，對(duì)破損,、污染,、滲液、封條損壞等包裝異常以及零貨拼箱的,，開(kāi)箱檢查至最小包裝,。對(duì)銷后退回藥品的驗(yàn)收、整件包裝完好的,，加倍抽樣檢查,、無(wú)完好外包裝的每件抽樣檢查至最小包裝。

驗(yàn)收藥品按照藥品批號(hào)查驗(yàn)同批號(hào)的檢驗(yàn)報(bào)告書,。供貨單位為生產(chǎn)企業(yè)的,，提供藥品檢驗(yàn)報(bào)告書原件，供貨單位為批發(fā)企業(yè)的,，檢驗(yàn)報(bào)告書加蓋其質(zhì)量管理專用章原印章,。驗(yàn)收員對(duì)抽樣藥品的外觀、包裝,、標(biāo)簽,、說(shuō)明書以及相關(guān)的證明文件等逐一進(jìn)行檢查核對(duì),，驗(yàn)收結(jié)束后，將抽取的完好樣品放回原包裝箱,，加貼“已抽樣”標(biāo)簽,，對(duì)于相關(guān)證明文件不完整或內(nèi)容與到貨藥品不符的拒收，并通知業(yè)務(wù)部,、質(zhì)管部處理,。

驗(yàn)收員對(duì)藥品驗(yàn)收后在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行錄入并確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)生成“藥品驗(yàn)收記錄”,，通知保管員入庫(kù)并在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中確認(rèn)記賬,。驗(yàn)收員對(duì)驗(yàn)收不合格的藥品填寫“藥品拒收?qǐng)?bào)告單”注明不合格事項(xiàng)，報(bào)質(zhì)管部處理,。

4,、儲(chǔ)存管理

藥品根據(jù)其質(zhì)量特性進(jìn)行儲(chǔ)存，公司分別設(shè)有陰涼庫(kù)和常溫庫(kù),。中藥飲片專庫(kù)儲(chǔ)存,，庫(kù)房配備溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)控制系統(tǒng)，系統(tǒng)對(duì)藥品儲(chǔ)存過(guò)程中的溫濕度進(jìn)行24小時(shí)不間斷地監(jiān)測(cè),、記錄,、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和報(bào)警，自動(dòng)生成溫濕度檢測(cè)記錄,；在庫(kù)藥品按質(zhì)量狀態(tài)實(shí)行色標(biāo)管理,，合格藥品為綠色，不合格藥品為紅色,，待確定藥品為黃色,；倉(cāng)儲(chǔ)藥品按要求采取避光、遮光,、通風(fēng)防潮,、防蟲、防鼠等措施,，藥品的搬運(yùn)和堆碼嚴(yán)格按照外包裝要求規(guī)范操作,，按批號(hào)堆碼，“六距”符合要求,；拆除外包裝的零貨藥品單獨(dú)存放；儲(chǔ)存藥品的貨架托盤等設(shè)施設(shè)備清潔衛(wèi)生,，無(wú)破損和雜物堆放,。庫(kù)區(qū)安裝監(jiān)控探頭，出入庫(kù)區(qū)進(jìn)行登記,，未經(jīng)批準(zhǔn)的人員不得進(jìn)入儲(chǔ)存作業(yè)區(qū),。儲(chǔ)存作業(yè)區(qū)的人員無(wú)影響藥品質(zhì)量和安全的行為,，儲(chǔ)存作業(yè)區(qū)內(nèi)部無(wú)存放與儲(chǔ)存管理無(wú)關(guān)的物品。

5,、養(yǎng)護(hù)管理

養(yǎng)護(hù)員根據(jù)庫(kù)房條件,，外部環(huán)境、藥品質(zhì)量特性等對(duì)藥品進(jìn)行養(yǎng)護(hù),。指導(dǎo)和督促保管員對(duì)藥品進(jìn)行合理儲(chǔ)存與作業(yè),；檢查并改善儲(chǔ)存條件、防護(hù)措施,、衛(wèi)生環(huán)境,；對(duì)庫(kù)房設(shè)施設(shè)備進(jìn)行養(yǎng)護(hù)檢查，養(yǎng)護(hù)品種分為重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種和一般養(yǎng)護(hù)品種,。重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種包括：對(duì)儲(chǔ)存條件有特殊要求的或有效期較短的品種,，中藥飲片易霉變、泛油,、蟲蛀等品種,；依據(jù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和養(yǎng)護(hù)制度，對(duì)庫(kù)存藥品按月生成養(yǎng)護(hù)計(jì)劃,，對(duì)一般養(yǎng)護(hù)品種每三個(gè)月全面進(jìn)行一次養(yǎng)護(hù)檢查,，重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種每個(gè)月全面進(jìn)行一次養(yǎng)護(hù)檢查。在養(yǎng)護(hù)檢查中,，根據(jù)在庫(kù)藥品的外觀,、包裝等質(zhì)量狀況進(jìn)行檢查，并建立養(yǎng)護(hù)記錄,；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)庫(kù)存藥品的有效期進(jìn)行自動(dòng)跟蹤和控制,，距有效期180天自動(dòng)預(yù)警提示，距有效期30天自動(dòng)鎖定停售,。

養(yǎng)護(hù)工作中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量可疑的藥品,，養(yǎng)護(hù)員立即在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中鎖定，將藥品存放于待處理區(qū),，并設(shè)立明顯標(biāo)志,，同時(shí)報(bào)質(zhì)管部確認(rèn)。養(yǎng)護(hù)員每月對(duì)養(yǎng)護(hù)信息進(jìn)行匯總分析,，提出預(yù)防改進(jìn)措施,，不斷提高藥品養(yǎng)護(hù)工作質(zhì)量。

6,、銷售管理

嚴(yán)格按照《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》,、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展藥品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；嚴(yán)格審核購(gòu)貨單位的生產(chǎn)范圍,、經(jīng)營(yíng)范圍或診療范圍,，并按照相應(yīng)的銷售范圍銷售藥品,。購(gòu)貨單位提供的相關(guān)證明材料，通過(guò)業(yè)務(wù)部,、質(zhì)管部,、質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批，錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)形成質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù),。銷售員按照計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中合格購(gòu)貨方和購(gòu)貨單位的采購(gòu)訂單開(kāi)票,，打印“銷售訂單”經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核通過(guò)后確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)生成銷售記錄,。發(fā)貨人員憑“銷售訂單”揀貨,，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由其他保管員出庫(kù)確認(rèn)并打印“隨貨同行單”。財(cái)務(wù)部依據(jù)“藥品隨貨同行單”開(kāi)具發(fā)票,，做到票,、賬、貨,、款一致,。

7、出庫(kù)管理

倉(cāng)庫(kù)保管員按“銷售訂單”核對(duì)無(wú)誤后在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中確認(rèn)發(fā)貨,，將藥品移至發(fā)貨區(qū),，通知復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。出庫(kù)復(fù)核時(shí),，發(fā)現(xiàn)藥品包裝出現(xiàn)破損,、污染、封口不牢,、襯墊不實(shí),，包裝內(nèi)有異常響動(dòng)或者液體滲漏，標(biāo)簽脫落,、字跡模糊不清或標(biāo)識(shí)內(nèi)容與實(shí)物不符等情況不得發(fā)貨,；并在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行鎖定，同時(shí)報(bào)告質(zhì)管部處理,。藥品出庫(kù)復(fù)核無(wú)誤后,，在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行出庫(kù)復(fù)核確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)生成“出庫(kù)復(fù)核記錄”,，復(fù)核人員通知保管員進(jìn)行出庫(kù)確認(rèn)記賬,。保管員記賬后打印“隨貨同行單”并加蓋企業(yè)“出庫(kù)專用章”。藥品拼箱發(fā)貨有專用的“拼箱”標(biāo)志,。

8,、運(yùn)輸與配送管理

公司運(yùn)輸配送藥品的車輛均為封閉式貨車，發(fā)送藥品時(shí),，配送員檢查運(yùn)輸工具,，發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸條件不符合規(guī)定的，不得發(fā)運(yùn),。藥品的搬運(yùn),、裝卸嚴(yán)格按照藥品外包裝標(biāo)示的要求操作；運(yùn)輸藥品時(shí)采取相應(yīng)的措施防止運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)破損,、污染等問(wèn)題,；為防止藥品在運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生被盜、被搶,、遺失,、調(diào)換等情況，制定了專門的應(yīng)急預(yù)案,。藥品運(yùn)輸均建立“藥品運(yùn)輸記錄”,，內(nèi)容包括：運(yùn)輸方式、啟動(dòng)時(shí)間,、發(fā)貨地址,、收貨單位、收貨地址,、藥品件數(shù),、運(yùn)輸人員、車牌號(hào)碼等,。

9,、退貨管理

藥品儲(chǔ)存期間因滯銷或者供貨單位的原因需要退回供貨方時(shí)，由業(yè)務(wù)部與供貨單位聯(lián)系,，協(xié)商退貨事宜,，填寫“購(gòu)進(jìn)退出申請(qǐng)單”，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后,，保管員將待退出藥品移至退貨區(qū),，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由保管員出庫(kù)記賬。退貨時(shí)做好退貨記錄,。不合格藥品（外包裝破損的不合格除外）不得退貨,，報(bào)質(zhì)管部處理。

銷售退回藥品,，業(yè)務(wù)部在系統(tǒng)中提取藥品原銷售記錄及銷售出庫(kù)復(fù)核記錄進(jìn)行核對(duì),，確定為本公司銷售品種后，開(kāi)具“銷售退回申請(qǐng)單”,，經(jīng)質(zhì)管部負(fù)責(zé)人審批后方可進(jìn)行退貨,。收貨員憑銷售退回申請(qǐng)單及原銷售記錄進(jìn)行收貨；驗(yàn)收員對(duì)銷售退回的藥品進(jìn)行逐批逐箱檢查驗(yàn)收,，驗(yàn)收合格的可重新入庫(kù),，驗(yàn)收員在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)后生成“銷售退回驗(yàn)收記錄”,；驗(yàn)收不合格的藥品注明不合格事項(xiàng)及處置措施，直接存入不合格品庫(kù)區(qū),。

10,、投訴處理

質(zhì)管員負(fù)責(zé)藥品售后質(zhì)量投訴的管理。各部門收到藥品質(zhì)量投訴,、服務(wù)質(zhì)量投訴后,，及時(shí)通知質(zhì)管員，質(zhì)管員收到質(zhì)量投訴信息后,，及時(shí)填寫“客戶質(zhì)量投訴登記表”,，內(nèi)容包括：投訴人單位、姓名,、地址,、聯(lián)系方式、投訴方式,、投訴內(nèi)容,、投訴日期等，如是藥品質(zhì)量方面的投訴,，應(yīng)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中鎖定所投訴的藥品,，停止銷售并通知業(yè)務(wù)部和儲(chǔ)運(yùn)部，必要時(shí)業(yè)務(wù)部通知供貨單位和生產(chǎn)企業(yè),，要求協(xié)助調(diào)查和處理,；質(zhì)管員對(duì)質(zhì)量投訴進(jìn)行調(diào)查，并找出原因,，寫出“藥品質(zhì)量投訴調(diào)查報(bào)告”報(bào)質(zhì)管部經(jīng)理審核,，做出處理意見(jiàn)報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批。根據(jù)調(diào)查情況對(duì)質(zhì)量投訴進(jìn)行評(píng)估分析,，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施,，有效提高質(zhì)量控制水平及服務(wù)質(zhì)量，并對(duì)投訴藥品進(jìn)行質(zhì)量跟蹤,。質(zhì)管員將投訴的調(diào)查情況及處理意見(jiàn)2個(gè)工作日內(nèi)向投訴人進(jìn)行反饋,，并將投訴及處理結(jié)果等信息記入檔案，以便查詢和跟蹤,。

11,、藥品不良反應(yīng)報(bào)告

質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)收集、分析,、整理,、上報(bào)企業(yè)藥品的不良反應(yīng)信息，建立并保存藥品不良反應(yīng)報(bào)告和監(jiān)測(cè)檔案。各部門應(yīng)注意收集所經(jīng)營(yíng)藥品不良反應(yīng)的信息,，及時(shí)填報(bào)“藥品不良反應(yīng)/事件報(bào)告表”,，上報(bào)質(zhì)量管理部。質(zhì)量管理部定期收集,、匯總,、分析各部門填報(bào)的藥品不良反應(yīng)報(bào)表,，按規(guī)定向省藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)中心報(bào)告并配合藥品監(jiān)督管理部門,、衛(wèi)生行政部門和藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)藥品不良反應(yīng)或群體不良事件的調(diào)查，并提供調(diào)查所需要的資料,。

12,、藥品追回及配合生產(chǎn)企業(yè)履行召回的管理

公司時(shí)刻關(guān)注有關(guān)質(zhì)量信息，對(duì)公布召回的藥品積極配合藥品生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)召回,，并按規(guī)定程序操作,。

八、票據(jù)管理制度執(zhí)行情況

公司一直堅(jiān)持安全可靠,，按日逐一備份的原則,，嚴(yán)格管理藥品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)票據(jù)，并與系統(tǒng)中記錄對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián),，做到票,、賬、貨,、款相符,。

1、采購(gòu)購(gòu)進(jìn)時(shí)：購(gòu)進(jìn)藥品應(yīng)有合法票據(jù),，應(yīng)有增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票并按規(guī)定建立購(gòu)進(jìn)記錄,，供應(yīng)商提供的合法票據(jù)和稅票由財(cái)會(huì)人員整理保存，做到票,、帳,、貨、款相符,。購(gòu)進(jìn)記錄應(yīng)標(biāo)明藥品的通用名稱,、劑型、規(guī)格,、數(shù)量,、金額、生產(chǎn)廠家,、批號(hào),、有效期、供貨單位、購(gòu)進(jìn)日期,、批準(zhǔn)文號(hào)等內(nèi)容,。購(gòu)進(jìn)記錄由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)整理保存，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保存相關(guān)發(fā)票,，購(gòu)進(jìn)記錄應(yīng)保存至少5年,。

2、收貨驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)：收貨員對(duì)照采購(gòu)訂單,、隨貨通行單（票）逐一核對(duì)到貨實(shí)物,，檢查是否符合要求。不符合要求報(bào)業(yè)務(wù)部或質(zhì)管部處理,，檢查和核對(duì)無(wú)誤的,，放置于待驗(yàn)區(qū)。將隨貨通行單（票）或憑證簽章后,，移交驗(yàn)收員,。驗(yàn)收員驗(yàn)收時(shí)建立質(zhì)量驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收記錄應(yīng)標(biāo)明藥品通用名稱,、劑型,、規(guī)格、批準(zhǔn)文號(hào),、批號(hào),、生產(chǎn)廠家、數(shù)量,，質(zhì)量狀況,、驗(yàn)收結(jié)論和驗(yàn)收人員簽名等內(nèi)容，同時(shí)打印采購(gòu)入庫(kù)單,。簽章后,，交保管員交保管員確認(rèn)入庫(kù)。質(zhì)量驗(yàn)收記錄,、采購(gòu)訂單,、隨貨通行單（票）由保管員整理保存，藥品儲(chǔ)存保管工作中涉及的記錄,、憑證,、單據(jù)應(yīng)保存至少5年。

4,、銷售時(shí)：業(yè)務(wù)部對(duì)確認(rèn)的客戶購(gòu)貨計(jì)劃打出《銷售出庫(kù)單》,，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核，同時(shí)財(cái)務(wù)部開(kāi)具與《銷售出庫(kù)單》一致的增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票（以下統(tǒng)稱稅票）,，稅票上應(yīng)列明銷售藥品的名稱,、規(guī)格,、單位、數(shù)量,、金額等,，如果不能全部列明所購(gòu)進(jìn)藥品上述詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)附《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章和注明稅票號(hào)碼,。《銷售出庫(kù)單》作為公司的銷售記錄應(yīng)記載藥品的品名,、劑型,、規(guī)格、批號(hào),、有效期,、生產(chǎn)廠商、購(gòu)貨單位,、銷售數(shù)量、銷售日期,、銷售金額等項(xiàng)內(nèi)容,。銷售記錄由業(yè)務(wù)部整理保存，銷售記錄應(yīng)保存至少5年,。

6,、藥品出庫(kù)時(shí)：藥品出庫(kù)復(fù)核時(shí)，應(yīng)按業(yè)務(wù)部打出《銷售出庫(kù)單》的實(shí)物進(jìn)行質(zhì)量檢查和藥品信息,、數(shù)量的核對(duì),。為便于質(zhì)量跟蹤所做的復(fù)核記錄,，應(yīng)包括購(gòu)貨單位,、品名、劑型,、規(guī)格,、批號(hào)、有效期,、生產(chǎn)廠商,、銷售數(shù)量,、銷售日期、質(zhì)量狀況,。出庫(kù)復(fù)核記錄由儲(chǔ)運(yùn)部整理保存,，出庫(kù)復(fù)核記錄應(yīng)保存至少5年。

7,、銷后退回時(shí)：銷售員通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)查詢歷史銷售記錄，對(duì)銷售退貨藥品進(jìn)行核實(shí),，制作銷售退回通知單,，并注明原因，報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核,，審核無(wú)誤后簽署意見(jiàn),，同時(shí)財(cái)務(wù)部做出減賬處理。保管員憑業(yè)務(wù)部開(kāi)具的“銷售退回通知單”收貨,，將銷后退回藥品存放于退貨區(qū),，并在銷售退回通知單上簽章。通知驗(yàn)收員驗(yàn)收,，按購(gòu)進(jìn)藥品進(jìn)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收,，驗(yàn)收合格，驗(yàn)收員打印銷售退回單,，簽章后,，交保管員核對(duì)。保管員核對(duì)無(wú)誤后,，做好退貨記錄,，記錄應(yīng)當(dāng)包括藥品名稱、規(guī)格,、劑型,、生產(chǎn)廠商、單位,、批號(hào),、有效期、數(shù)量,、質(zhì)量狀況,、退貨日期、退貨單位,、退貨原因等內(nèi)容,。退貨過(guò)程中的票據(jù)由保管員整理保存，應(yīng)保存至少5年,。

九,、內(nèi)審評(píng)定結(jié)果以及整改措施及效果

根據(jù)《gsp》及附錄要求,，公司成立了“質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組”，由企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng),，質(zhì)量負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng),，成員由質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部,、儲(chǔ)運(yùn)部,、行政部、財(cái)務(wù)部等各部門負(fù)責(zé)人及質(zhì)管員組成,；質(zhì)量管理制度規(guī)定企業(yè)每年組織一次內(nèi)審,，在質(zhì)量管理體系關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化時(shí)，開(kāi)展專項(xiàng)內(nèi)審,。內(nèi)審小組編制“質(zhì)量管理體系評(píng)審計(jì)劃”,，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后召開(kāi)會(huì)議確定評(píng)審日程。內(nèi)審小組按規(guī)定時(shí)間組織現(xiàn)場(chǎng)檢查,，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況,，形成存在問(wèn)題及改進(jìn)建議文件，并通知相關(guān)責(zé)任部門或人員落實(shí)整改意見(jiàn),。內(nèi)審小組對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查,，并對(duì)所采取糾正和預(yù)防措施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)審小組對(duì)存在的問(wèn)題和原因分析,，整改實(shí)施情況進(jìn)行匯總，形成“質(zhì)量管理體系評(píng)審報(bào)告”,，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并由質(zhì)管部發(fā)放至相關(guān)部門及崗位人員,。質(zhì)量管理體系評(píng)審工作中形成的各類文件、記錄,、報(bào)告及相關(guān)資料由質(zhì)管部整理歸檔,。

公司質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組依照國(guó)家總局《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)原則》及附錄要求，于xxx,、xxx,、xxx對(duì)公司的質(zhì)量體系進(jìn)行了內(nèi)部審查；審核內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)和質(zhì)量管理職責(zé),、人員與培訓(xùn),、質(zhì)量管理體系文件、設(shè)施與設(shè)備,、校準(zhǔn)與驗(yàn)證,、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、采購(gòu),、收貨與驗(yàn)收,、儲(chǔ)存與養(yǎng)護(hù),、銷售、出庫(kù),、運(yùn)輸與配送,、售后管理等；

內(nèi)部審核小組成員按照預(yù)定的審核方案對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)和質(zhì)量管理情況進(jìn)行了全面的檢查,。檢查項(xiàng)目xxx項(xiàng),，其中嚴(yán)重項(xiàng)目x項(xiàng)，主要項(xiàng)目xxx項(xiàng),，一般項(xiàng)目xxx項(xiàng),。檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重缺陷項(xiàng)為0項(xiàng)，主要缺陷0項(xiàng),，,；一般缺陷x項(xiàng)；合理缺項(xiàng)xx項(xiàng),。

其中行政部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng)目xxx項(xiàng)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 儲(chǔ)運(yùn)部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng):xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 對(duì)養(yǎng)護(hù)員工作檢查中發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng)目xxx項(xiàng)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 對(duì)于存在的問(wèn)題,，質(zhì)管部對(duì)現(xiàn)有檢查缺陷項(xiàng)目向相關(guān)責(zé)任人發(fā)出《整改通知書》限期整改，在3個(gè)工作日內(nèi),，行政部,、儲(chǔ)運(yùn)部和養(yǎng)護(hù)員對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改。整改結(jié)果為：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

質(zhì)量管理小組對(duì)此次內(nèi)審做出結(jié)論,，對(duì)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和原因進(jìn)行分析。xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 通過(guò)此次內(nèi)審,，發(fā)現(xiàn)公司人員對(duì)質(zhì)量管理工作認(rèn)識(shí)不高,，應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真履行職責(zé),，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)及專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí),，提高自身素質(zhì)。

綜上所述,，本企業(yè)基本上達(dá)到藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范及實(shí)施細(xì)則要求,，現(xiàn)特向貴局申請(qǐng)gsp認(rèn)證。

特此報(bào)告,！

xxx xxxxxxxx

xxx xxxxxxx印發(fā)

財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇四

關(guān)于2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 2006-12-12——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上 市人民政府秘書長(zhǎng) 尹維真

主任,、各位副主任、秘書長(zhǎng),、各位委員： 2004年,，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì),。審計(jì)結(jié)束后,，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告,。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視,。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究,。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者,，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì),，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度,，建立責(zé)任制,，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求,，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng),。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào),，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作,。

從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,，行動(dòng)迅速,、積極主動(dòng)、成效明顯,。據(jù)統(tǒng)計(jì),，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元,，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元,，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元,。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定,、辦法12項(xiàng),，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告,，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 1.關(guān)于預(yù)算編制中,，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過(guò)程中,，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中,，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善,，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí),，未從實(shí)際需要出發(fā),，采購(gòu)預(yù)算金額較小,、品目較窄,，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算,，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為,。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制,、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理,，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善,、部分資金閑置的整改情況

市財(cái)政局已于2004年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元,，全部上繳國(guó)庫(kù),。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元,，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理,，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元,，由于企業(yè)改制,，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店2000年已改制,，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款,。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 1.關(guān)于預(yù)算編制,、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算,，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算,，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從2004年開(kāi)始,，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位,。2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理,，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款,；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年7月31日整改作收入入賬,；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元,，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理,。市科技局已于2004年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元,，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下,，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元,，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中,，收回委托投資,、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元,；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元,。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元,，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元,、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元,。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班,，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查,，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查,。

另外,，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題,，已進(jìn)行了糾正,，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金,，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行,，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行,。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定,，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算,，存款至今無(wú)法收回,。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查,，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。

市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元,，已于2004年12月收回,。

市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元,、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題,，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理,。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征,、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下,，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元,，入庫(kù)率99.74％,。

余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元,，將于2005年4月前征繳入庫(kù),。2.關(guān)于壓欠力度不夠,，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況

截至目前底為止，2003年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元,；2003年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元,，清繳入庫(kù)率61.05%,。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施,，壓減陳欠稅款,，防止新欠發(fā)生。3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度,，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫(kù) 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí),，規(guī)范稅款征收入庫(kù),，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作,，共籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保,，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止,，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元,；對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題,，市科技,、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金,。對(duì)尚未歸墊的474.8萬(wàn)元,，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還,。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后,，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況

截至2005年2月為止,，市科技,、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元,，市財(cái)政局1000萬(wàn)元,。對(duì)還未撥付的資金,，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出,，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排,。3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期,、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底,，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬(wàn)元,，占應(yīng)收回貸款的86.46％）,。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)元（截至2003年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元,，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元）,，市科技局1905.05萬(wàn)元。整改期間已收回265.7萬(wàn)元,。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類,，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元,，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃,，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收,；屬于改制,、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策,，作出相應(yīng)處理,；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元,，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府,。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè),，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理,，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥,；另外,，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊,；同時(shí)市財(cái)政,、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題,，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生,。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書,，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政,。2.關(guān)于部分單位擠占,、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施,。其中,，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年底歸還了520.9萬(wàn)元,。余下的146.2萬(wàn)元,，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部,、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題,，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù),，擠占的工程成本已被糾正,。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū),、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占,、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元,，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回,。3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題,，在該局撤銷后,，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正,。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算,、套取資金的問(wèn)題，已于2004年2月收回,。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題,，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥,。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法,，使項(xiàng)目間相互擠占,、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況

在市林業(yè)局的干預(yù)下,，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月,，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí),，有的甚至超付工程款的糾正情況

長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題,，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理,、調(diào)賬,。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題,，市建委進(jìn)行了清理核實(shí),，對(duì)超撥的資金已全部收回。

（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面 1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況

對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì),、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所,，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元,，江夏區(qū)鄭店,、流芳、紙坊財(cái)政所,，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元,、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市,、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視,，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性,。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》,，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入,；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算,，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃,；新洲區(qū)政府通過(guò)深化收支兩條線改革,，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí),、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況,。2.虛列財(cái)政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算,，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法,。在2005年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定,，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支,。

蔡甸區(qū)2003年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存,，區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位,。3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸,、江夏,、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施,，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理,，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量,，增強(qiáng)預(yù)算的約束力,。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件,、特大自然災(zāi)害等特殊因素外,，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的,，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行,，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（七）國(guó)有企業(yè)改制方面

市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視,，去年安排審計(jì)部門對(duì)市,、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題,，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法,。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題,，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。1.中南汽車修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓,，湖北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌,，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題,，市審計(jì)局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交,。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,。2002年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議,。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。2003年4月,，為辦理土地的過(guò)戶手續(xù),，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元,。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌,。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為,。2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司,，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計(jì)查出后,，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議,，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題,。其中,，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍,。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于2004年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì),，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估,。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作,。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司,，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題,，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書,，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效,，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息,、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問(wèn)題,，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正,。5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況

對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題,，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決,。截至2004年12月底,，188名職工中,，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金,；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資,、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi),。

（八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面 1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況篇二：內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)建議整改落實(shí)規(guī)定

集團(tuán)各部室,、各成員企業(yè)：

為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，切實(shí)提高審計(jì)效能,，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作,，集團(tuán)公司制定了《內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)建議整改落實(shí)規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司

第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，確保審計(jì)意見(jiàn)和建議得到認(rèn)真落實(shí),，切實(shí)提高審計(jì)效能,，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè),。

第二章 主要職責(zé)

第三條 集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)意見(jiàn)跟蹤落實(shí)和審計(jì)建議采納情況的檢查、督辦,、復(fù)核認(rèn)定及評(píng)價(jià)工作,。

第四條 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的全過(guò)程負(fù)責(zé)。

第五條 被審計(jì)單位由于受客觀因素的影響,，無(wú)法對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正措施,，應(yīng)及時(shí)做出書面說(shuō)明，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后,，方可暫緩整改,。

第六條 需要實(shí)施后續(xù)審計(jì)的，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極支持,、配合,，按要求及時(shí)提供完整、真實(shí)的相關(guān)審計(jì)資料,。

第三章 工作程序

第七條 凡被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的,，在審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起30日內(nèi)，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告,。

報(bào)告內(nèi)容包括：對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改措施及完成情況,，審計(jì)建議的采納情況,，對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況,，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計(jì)劃等,。

第八條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的書面整改報(bào)告，通過(guò)檢查,、復(fù)核,，認(rèn)定其對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)已落實(shí)的，該審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作才能關(guān)閉,。確有必要時(shí),，可實(shí)施后續(xù)審計(jì)，或者作為被審計(jì)單位下次審計(jì)工作的一部分,。

第九條 重要審計(jì)事項(xiàng)已具備整改條件,，被審計(jì)對(duì)象未進(jìn)行整改的，集團(tuán)公司監(jiān)審部報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，適時(shí)安排后續(xù)跟蹤審計(jì),。

第十條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計(jì)批露的問(wèn)題和審計(jì)建議的重要性；

（二）糾正措施的復(fù)雜性,；

（三）落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本,；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響；

（五）被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求,。

第十一條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計(jì)單位的整改書面報(bào)告,，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)思路和重點(diǎn),，編制審計(jì)方案,，有針對(duì)性地開(kāi)展后續(xù)審計(jì)工作。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)突出對(duì)未整改問(wèn)題的審計(jì)力度,，并恰當(dāng)分析未整改的原因,，評(píng)估整改的效果和未整改的風(fēng)險(xiǎn)程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施,。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性,、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點(diǎn)部位,。

第十四條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計(jì)執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，向被 審計(jì)單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告,。

第四章 相關(guān)要求

第十五條 被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人,。

單位自身存在的問(wèn)題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改,；下屬單位存在的問(wèn)題,，要督促下屬單位落實(shí)整改措施。

第十六條 被審計(jì)單位整改落實(shí)工作要以完善制度,、規(guī)范管理,、提升能力為目標(biāo),，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真剖析、總結(jié),，整改提高,。

第十七條 被審計(jì)單位逾期未提出整改報(bào)告的，或者不按要求整改落實(shí)重要審計(jì)事項(xiàng)的,，集團(tuán)公司監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行督辦,，責(zé)令其整改。

對(duì)拒絕,、拖延整改工作的被審計(jì)單位從嚴(yán)問(wèn)責(zé),，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)外，根據(jù)情節(jié)輕重情況,，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn),，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎(jiǎng)金。第十八條 后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料,、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符,，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論,，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理,，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋,。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行,。篇三：關(guān)于對(duì)2008年度專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告

關(guān)于對(duì)2008年度專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告 ***人民政府： 2009年初,市審計(jì)局對(duì)我縣2008年度農(nóng)業(yè)、國(guó)土,、社保,、環(huán)保、教育等方面的收支情況進(jìn)行了審計(jì),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議,我們積極落實(shí)整改,，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：

一,、關(guān)于財(cái)政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)欠撥的問(wèn)題。這是由于我縣財(cái)力緊張,，未能按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納財(cái)政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金（此項(xiàng)支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目,，以社會(huì)保障繳費(fèi)的形式注入基金中），只能以公費(fèi)醫(yī)療保障的形式注入一部分財(cái)政補(bǔ)助資金,，以滿足當(dāng)年實(shí)際支付的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。隨著我縣財(cái)政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善,，此類問(wèn)題一定會(huì)得到解決,。

二、關(guān)于對(duì)社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問(wèn)題,。財(cái)政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商,，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，2009年二季度起已對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行三個(gè)月定期利率,，并補(bǔ)計(jì)了一季度利息差額部分。

三,、關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳力度不夠的問(wèn)題,。截至2008年12月底，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)欠繳1827.96萬(wàn)元,，其中當(dāng)年欠繳518萬(wàn),，欠費(fèi)問(wèn)題在一定程度上制約了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為此,，我縣將立足實(shí)際,，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的宣傳力度，增強(qiáng)企業(yè)與職工自覺(jué)履行繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的自覺(jué)

性,，同時(shí)要充分運(yùn)用行政執(zhí)法手段,，加大征繳力度，依法足額征收社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,，確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收,。

四、關(guān)于對(duì)地稅部門欠征教育費(fèi)附加的問(wèn)題（欠征359.2萬(wàn)元為2007年,、2008年兩年欠征數(shù)）,，主要有以下幾方面的原因：

1、對(duì)涉外企業(yè)國(guó)投能源和中策水泥廠免征教育費(fèi)附加130萬(wàn)元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅4348萬(wàn)元的按3%部分）,；

2,、教育費(fèi)附加的計(jì)算依據(jù)之一——增值稅中包含國(guó)稅局征收的個(gè)體定額戶增值稅和臨時(shí)代開(kāi)發(fā)票實(shí)現(xiàn)增值稅，兩項(xiàng)由于政策上的缺口,，國(guó)稅部門沒(méi)有代扣教育費(fèi)附加的法定義務(wù),，而地稅機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)稅代開(kāi)發(fā)票也無(wú)權(quán)進(jìn)行檢查，所以上述兩項(xiàng)基本沒(méi)有征繳教育費(fèi)附加,。

3,、對(duì)于部分企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下,，只能先繳稅后繳費(fèi),，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生。對(duì)此,，縣政府已責(zé)成地稅部門加強(qiáng)征管,，建立健全暢通及時(shí)的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時(shí)獲取增值稅,、消費(fèi)稅征收數(shù),，便于各稅的比對(duì)分析,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時(shí)做好對(duì)策,。在現(xiàn)行體制下,，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費(fèi)附加是否由國(guó)稅部門代征，以降低征管難度,，提高征收入庫(kù)率,。

五、關(guān)于對(duì)環(huán)保資金管理上存在的臺(tái)賬管理,、漏征排污費(fèi)的問(wèn)題,。縣政府已責(zé)成環(huán)保部門對(duì)此問(wèn)題要立即進(jìn)行自查,。據(jù)環(huán)保部門提供的審計(jì)資料,，我縣不存在上述兩個(gè)問(wèn)題。

六,、關(guān)于水利專項(xiàng)基金滯留的問(wèn)題,。

1、財(cái)政局滯留175萬(wàn)元主要原因是：該資金為秦山水庫(kù)除險(xiǎn)加固省級(jí)項(xiàng)目資金,，于2008年12月才下達(dá),，并且該項(xiàng)目工程使用中央資金即可保證工程進(jìn)度，故于年底滯留財(cái)政部門,，目前此筆資金已撥付100萬(wàn)元,，其余將隨工程進(jìn)度按期撥付。

2,、水利局滯留275萬(wàn)元,，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛,、抗旱等工程資金結(jié)余,；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報(bào)賬部分,。截止目前,，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位,，需經(jīng)省市驗(yàn)收的工程預(yù)留保證金部分,，2009年已經(jīng)驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位,，對(duì)實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報(bào)賬情況隨時(shí)撥付,。

七、關(guān)于扶貧資金專款結(jié)余大的問(wèn)題,。截止2008年末我縣財(cái)政扶貧資金專戶反映結(jié)余720.49萬(wàn)元,。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金44.73萬(wàn)元；生產(chǎn)發(fā)展資金596.9萬(wàn)元,；科技推廣及項(xiàng)目管理費(fèi)78.86萬(wàn)元,。上述結(jié)余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問(wèn)題,，既有上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲,、資金到位遲的因素影響，還由于報(bào)賬制實(shí)施過(guò)程中程序復(fù)雜,扶貧項(xiàng)目完成進(jìn)度不一,監(jiān)督管理措施相對(duì)嚴(yán)格,使一些扶貧資金實(shí)際支出較遲,。目前，針對(duì)上年度結(jié)余資金問(wèn)題,，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，加大工程竣工驗(yàn)收力度，加強(qiáng)監(jiān)管,，并及時(shí)按項(xiàng)目進(jìn)度撥付補(bǔ)助資金,，確保工程如期完工。

八,、關(guān)于對(duì)預(yù)算資金安排不足,，項(xiàng)目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧專款的問(wèn)題,。扶貧辦在項(xiàng)目培訓(xùn)?？钪辛兄唾M(fèi)、招待費(fèi)等1.06萬(wàn)元,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費(fèi)投入,杜絕擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯?wèn)題再次出現(xiàn),。

九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問(wèn)題,。部分扶貧項(xiàng)目單位為了結(jié)算方便,，用大額現(xiàn)金來(lái)支付設(shè)備款。對(duì)此,，縣政府已責(zé)成有關(guān)財(cái)政扶貧資金管理部門,，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理,，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。

十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢,，扶貧項(xiàng)目效益不明顯的問(wèn)題,。針對(duì)大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問(wèn)題，主要是受到了立項(xiàng)性的缺陷,、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī),。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào),，力爭(zhēng)為“兩區(qū)”項(xiàng)目提供貸款,，在年底按設(shè)計(jì)目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效。

十一,、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問(wèn)題,。針對(duì)昔陽(yáng)縣高級(jí)職業(yè)中學(xué)、昔陽(yáng)縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問(wèn)題,，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定,，已糾正并規(guī)范了其財(cái)務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生,。

十二,、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開(kāi)展,。造成上述問(wèn)題的原因是上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲,，加之部分項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時(shí)下達(dá)扶貧單位,，致使相當(dāng)比例的種植,、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施。今后,，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理,，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,，并督促項(xiàng)目單位加快報(bào)賬速度,，確保扶貧資金及時(shí)撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益,。

十三,、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小,，受惠人群少問(wèn)題,。造成上述問(wèn)題的主要原因是我縣扶貧面積過(guò)大，加上資金投入有限,，導(dǎo)致扶貧資金使用分散,。我縣現(xiàn)有貧困人口7.97萬(wàn)人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn),。為此,，我縣今后將以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整合資源,，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計(jì)劃,、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目,。

十四,、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題。主要涉及兩部分資金問(wèn)題：一部分是上級(jí)部門未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金222.59萬(wàn)元,；另一部分是昔陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)局2008年未及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金265.17萬(wàn)元,，具體情況是：

1、農(nóng)村沼氣工程配套資金222.59萬(wàn)元上級(jí)部門未落實(shí),。 截止2008年底,，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金2112.475萬(wàn)元，實(shí)際到位1889.89萬(wàn)元,，（其中：2007年50.85萬(wàn)元,，2008年1381.39萬(wàn)元）未到位資金222.585萬(wàn)元,。其中：2007年國(guó)債項(xiàng)篇四：xx局2010年內(nèi)審整改情況報(bào)告

xx局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定的整改報(bào)告 根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔2011〕9號(hào)文件）的要求,，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

一,、財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題 1．針對(duì)個(gè)別記帳科目與原始憑證報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問(wèn)題,，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定辦理,，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,，完善會(huì)計(jì)手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳,，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效,，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤,。2．針對(duì)大額支出無(wú)明細(xì),、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問(wèn)題，我局立即進(jìn)行了整改,，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開(kāi)了明細(xì)單據(jù),；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理,，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳,，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫(kù)管理,。3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理,，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定,，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支

出額度,。4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合,，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作,，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批,，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性,。

二,、管理方面存在的問(wèn)題。關(guān)于2006年度存在地問(wèn)題,，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開(kāi)業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生,。

在今后工作中,，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督,，同時(shí)將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員,、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì),，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,，使我局的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化,。篇五：德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告

德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[2012]）10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[2012]）33號(hào)文件精神,，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下

一,、認(rèn)真學(xué)習(xí),，提高認(rèn)識(shí)

我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想,，提高認(rèn)識(shí),，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度,。

二,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組,。

組 長(zhǎng): 黃仕鋒（校長(zhǎng)）

副組長(zhǎng): 李連聲(副校長(zhǎng))組 員: 廖 澤,、張成光、楊進(jìn)文,、岑廷榮,、王正想、朱學(xué)升,、李幫文,、黃美蘭

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任,，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作,。

三、整改措施

依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改,，自查自糾存在的問(wèn)題,，認(rèn)真反思，找差距,，尋原因,。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)賬簿,。在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳,、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題,，無(wú)需整改,。

存在的一些問(wèn)題是：

1,、會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證,，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)?。?/p>

2,、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章,、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章,、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象,；

3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象,。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作,，分塊整改,，現(xiàn)已全部整改完善?？傊?，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,，要辦好學(xué)校,，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上,。為此,，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,，再進(jìn)行報(bào)賬,、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布,，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),、全校教職工的監(jiān)督。

財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇五

**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財(cái)務(wù)管理

專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

報(bào)告編號(hào)：

報(bào)告時(shí)間：

報(bào)告抄報(bào)： 董事長(zhǎng)

報(bào)告抄送：集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)

審計(jì)報(bào)告2015/11/2

一,、審計(jì)范圍及概述

本次審計(jì)對(duì)象為**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資金和財(cái)務(wù)管理狀況,，以考察資金和財(cái)務(wù)管理是否符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度。審計(jì)主要參考依據(jù)為《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》,、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》,、《海關(guān)驗(yàn)證稽查暫行辦法》,、《企業(yè)驗(yàn)證稽查測(cè)試目錄指引》。

二,、審計(jì)的具體情況：

（一）賬簿,、單證管理情況

1、進(jìn)出口單證和財(cái)務(wù)管理有關(guān)的各項(xiàng)管理制度,，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了符合性測(cè)試,。

2、對(duì)相關(guān)賬簿,、單證實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)檢查,、抽查,、復(fù)核等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料和報(bào)關(guān)單,、合同、發(fā)票,、提單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料以及其他與進(jìn)出口貨物的生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)、加工等有關(guān)的資料全部納入規(guī)范化管理,。

3,、較健全的會(huì)計(jì)核算制度并有良好的執(zhí)行，能按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定依法設(shè)置,、編制、保管會(huì)計(jì)賬簿,，填制會(huì)計(jì)憑證,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

4,、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)健全：財(cái)務(wù)部門劃分的小組,、設(shè)置的崗位，財(cái)務(wù)人數(shù),、明確的崗位責(zé)任制,。

5、財(cái)務(wù)應(yīng)用該軟件：滿足會(huì)計(jì)電算化的要求,，所生成的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料,，符合法律,、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定,。

6,、會(huì)計(jì)賬簿登記,、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告符合規(guī)定,，保存年限符合法定期限；會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí)地記錄和反映進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況,。

7,、會(huì)計(jì)記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關(guān)規(guī)定；不存在偽造,、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料、提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為,。

8,、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說(shuō)明書等有關(guān)資料，記賬軟件儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)資料,，能夠在需要時(shí)打印成書面記錄,。

9、建立完善的會(huì)計(jì)檔案保管制度：會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料能按建檔要求建檔，妥善保管,；會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔、保管,、調(diào)閱和銷毀等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,。

10、會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)電子數(shù)據(jù)均要求及時(shí)備份,，記賬軟件及其資料作為會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以妥善保管,。

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2

11、建立較為完善的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理制度,，進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證由專人負(fù)責(zé)管理,，進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、協(xié)議,、合同,、發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù),、運(yùn)輸單據(jù),、進(jìn)出口收付匯核銷單、往來(lái)函電,、許可證,、批件、結(jié)匯單,、核銷結(jié)案表及其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上,；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上,。

12,、其他與進(jìn)出口貨物生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)、加工等有關(guān)的資料（包括訂單,、生產(chǎn)或制造單、產(chǎn)品單耗資料等）按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上,；保稅進(jìn)出口貨物,、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。

13、產(chǎn)品bom表生產(chǎn)工藝單和實(shí)際耗料情況進(jìn)行核對(duì)情況。復(fù)核一定比例的產(chǎn)品單耗資料,，核對(duì)其進(jìn)口料件和出口的品名、商品編碼,、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量,、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關(guān)備案一致,。

14,、會(huì)計(jì)檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等均保存在本公司內(nèi),；未發(fā)現(xiàn)將會(huì)計(jì)檔案,、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等擅自攜帶出境的情況,。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)賬簿,、單證管理制度，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備合理健全,，能滿足各方面的管理需要,。

（二）貨幣資金和往來(lái)業(yè)務(wù)的核算情況

通過(guò)訪談相關(guān)人員,，對(duì)與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金、采購(gòu)與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解,；對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測(cè)試，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)實(shí)施了檢查,、分析性復(fù)核,、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序,。

1、公司使用的內(nèi)控系統(tǒng)描述,，要求各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制制度較為完善,。

2、公司與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金內(nèi)部控制制度較為健全

現(xiàn)金明細(xì)核算：按幣種和銀行賬號(hào)設(shè)置銀行存款明細(xì)賬對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算,，能定期和不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，每月末與往來(lái)銀行進(jìn)行對(duì)賬和及時(shí)編制各銀行賬戶的余額調(diào)節(jié)表，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到了良好執(zhí)行,，貨幣資金收、付,、存情況在賬簿中記載清楚,、符合規(guī)定。抽取樣本數(shù)情況描述與記錄,。

3,、建立較為健全的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置預(yù)算,、申請(qǐng),、購(gòu)進(jìn)、銷售,、租賃,、清理、報(bào)廢等建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序,。按資產(chǎn)名稱設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,，并已設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行輔助核算，對(duì)各類固定資產(chǎn)均須建立卡片進(jìn)行實(shí)物管理,，進(jìn)口的各類設(shè)備的購(gòu)進(jìn),、銷售、租賃,、清理,、報(bào)廢、盤盈,、盤虧等情況在賬簿中記載清楚,、符合規(guī)定。抽取

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 樣本數(shù)情況描述與記錄,。

4,、建立較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)采購(gòu)與付款,、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度，采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)的申請(qǐng),、審批,、執(zhí)行、記錄,、收付款,、檢查、往來(lái)對(duì)賬等環(huán)節(jié)均須建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并得到良好執(zhí)行,。按客戶名稱和幣種設(shè)置應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款,、預(yù)付賬款等往來(lái)科目明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,，與進(jìn)出口貨物有關(guān)的應(yīng)收,、應(yīng)付,、預(yù)收、預(yù)付等往來(lái)業(yè)務(wù)情況在賬簿中記載清楚,、符合規(guī)定,。銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查并記錄抽取樣本數(shù)情況,。

5,、建立較為健全的會(huì)計(jì)核算制度，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算方法,、程序,、科目運(yùn)用作出了規(guī)定，對(duì)編制會(huì)計(jì)憑證,、登記會(huì)計(jì)賬簿,、編制會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算各環(huán)節(jié)的時(shí)限、方法,、程序等要作出明確要求,。針對(duì)賬務(wù)處理情況檢查，須真實(shí),、準(zhǔn)確,、及時(shí)、完整地填制,、登記與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金和往來(lái)業(yè)務(wù)核算的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證,、相關(guān)賬簿。

6,、報(bào)關(guān)單已作為進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證納入規(guī)范化管理,。若進(jìn)出口報(bào)關(guān)單較多,，不能將將進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對(duì)應(yīng)的記賬憑證后的，要將報(bào)關(guān)單號(hào)以列表形式附在記賬憑證后以便于查找,，并單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)及其對(duì)應(yīng)的記賬憑證號(hào),。

7、建立較為健全的外幣業(yè)務(wù)核算制度,。核算外幣業(yè)務(wù)時(shí),，按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的外幣賬戶，包括外幣現(xiàn)金,、外幣銀行存款,、以外幣結(jié)算的債權(quán)和債務(wù)等，與非外幣的各相同賬戶分別設(shè)置,、分別核算,。期末，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額,，計(jì)算匯兌損益并計(jì)入當(dāng)期損益,。

總述：公司對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貨幣資金收付、銷售與收款,、采購(gòu)與付款等業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度較為健全,，執(zhí)行情況良好，會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,，能滿足各方面的管理需要,。

（三）各類存貨的核算情況

針對(duì)公司存貨核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行穿行測(cè)試和符合性測(cè)試,，并對(duì)存貨核算實(shí)施檢查,、觀察、監(jiān)盤,、分析性復(fù)核,、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1,、建立較為健全的存貨保管制度,，對(duì)保稅進(jìn)口的各類料件，在廠區(qū)內(nèi)單獨(dú)設(shè)置保稅料件倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行保管,，保稅料件與非保稅料件分開(kāi)存放,。公司保稅倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的保稅料件擺放整齊，標(biāo)識(shí)清楚,，抽取樣本描述并進(jìn)行賬實(shí)監(jiān)盤的情況記錄,。

2、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)用系統(tǒng)描述,。滿足逐筆登記存貨出入庫(kù)數(shù)量明細(xì)賬,，真實(shí),、完整地記錄存貨出入庫(kù)動(dòng)態(tài)

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 情況的要求。存貨的每筆出,、入庫(kù),，能記錄相應(yīng)的報(bào)關(guān)單號(hào)，方便查找對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單,。

3,、建立較為健全的存貨核算制度，對(duì)已征稅的進(jìn)出口存貨,、減免稅的進(jìn)出口存貨,、保稅進(jìn)出口的存貨、國(guó)內(nèi)采購(gòu)的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算,。

4,、相關(guān)明細(xì)賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量，存貨的數(shù)量計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量計(jì)量單位一致,，若公司因管理需要按行業(yè)計(jì)量單位與海關(guān)法定計(jì)量單位不一致時(shí),，要在物料應(yīng)用系統(tǒng)中記錄數(shù)量換算標(biāo)準(zhǔn)，各物料在系統(tǒng)中可實(shí)現(xiàn)海關(guān)法定計(jì)量單位和行業(yè)計(jì)量單位的實(shí)時(shí)數(shù)量換算,。

5,、建立專門的倉(cāng)庫(kù)管理制度和存貨盤點(diǎn)制度，設(shè)置了專門的倉(cāng)庫(kù)管理部門,，由專人負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨進(jìn)行管理。定期清查盤點(diǎn),，盤點(diǎn)過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)進(jìn)行控制,，盤點(diǎn)后由物料部門撰寫盤點(diǎn)總結(jié)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨的盤盈,、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理,。

總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實(shí)物管理到位,、監(jiān)管有效,，存貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要,。

（四）,、成本核算情況

對(duì)成本核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解,，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測(cè)試和符合性測(cè)試，并對(duì)成本核算實(shí)施了檢查,、觀察、分析性復(fù)核,、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序,。

1,、公司建立了較為完善的成本核算制度，對(duì)成本核算對(duì)象,、方法,、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實(shí)際情況,，并得到良好執(zhí)行,。

2、公司在成本核算時(shí),，將支付外方貨款,、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅、其他相關(guān)費(fèi)用等在賬簿中記錄為貨物的購(gòu)進(jìn)成本,；對(duì)盤盈,、盤虧等各種原因?qū)е麓尕涀兓模皶r(shí)在賬面上予以反映,。

3,、公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)料件進(jìn)出存、產(chǎn)品生產(chǎn)成本,、產(chǎn)成品進(jìn)銷存分別進(jìn)行核算和管理,，分別計(jì)入“原材料”、“生產(chǎn)成本”,、“產(chǎn)成品”等會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算,。

4、公司在核算料件發(fā)出（包括生產(chǎn)領(lǐng)用,、國(guó)內(nèi)銷售,、委托加工、出口,、結(jié)轉(zhuǎn),、報(bào)廢、毀損等）時(shí),，采用月末加權(quán)平均法核算實(shí)際發(fā)出成本,，并能夠準(zhǔn)確、及時(shí)核算出每筆料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末料件結(jié)存的數(shù)量和金額情況,。

5,、公司進(jìn)行產(chǎn)品本核算時(shí)，根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,，確定了適合本公司的成本核算對(duì)象,、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。

6,、公司成本核算中,，生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品之間分配時(shí)，計(jì)算出期末完工產(chǎn)品實(shí)際耗

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 用的料件數(shù)量及成本,，最終計(jì)算出期末完工產(chǎn)品的產(chǎn)量,、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本,、總成本,，以及期末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量、單位成本,、單位產(chǎn)品耗用料件成本,、總成本。

7,、公司在核算產(chǎn)成品增加時(shí),，除了逐筆登記入庫(kù)數(shù)量外，并分別登記其總成本,、單位成本,，并在記賬憑證中記錄單位產(chǎn)品耗用料件成本。

8,、公司財(cái)務(wù)每半年組織一次對(duì)進(jìn)（出）口的存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn),，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與賬面不一致,，出現(xiàn)盤盈,、盤虧、毀損,、丟失等情況的,，分析其原因，及時(shí)在賬面上予以反映,。

總述，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實(shí)際情況的成本核算制度,，成本核算方法,、程序等符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,，與成本核算有關(guān)的會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,，能基本滿足各方面的管理需要。

（五）,、固定資產(chǎn)核算情況

對(duì)固定資產(chǎn)核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解,，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測(cè)試和符合性測(cè)試,，并對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施了檢查,、觀察,、監(jiān)盤、分析性復(fù)核,、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1,、建立較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置預(yù)算、申請(qǐng),、購(gòu)進(jìn),、銷售、租賃,、清理,、報(bào)廢等均建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。

2,、公司對(duì)減免稅進(jìn)口的各類設(shè)備,，按資產(chǎn)名稱列入“固定資產(chǎn)”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進(jìn)行明細(xì)核算,，并登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行輔助核算,。另外，在進(jìn)口減免稅設(shè)備上制作了固定的資產(chǎn)登記牌,，詳細(xì)記錄設(shè)備的品名,、規(guī)格、型號(hào),、產(chǎn)地,、開(kāi)始使用日期等基本信息。

3,、公司對(duì)減免稅進(jìn)口的設(shè)備,，按取得時(shí)的實(shí)際成本（包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)用和其他費(fèi)用等）入賬,，并在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中詳細(xì)記錄其金額和數(shù)量,。

4、公司在記賬時(shí),，減免稅進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對(duì)應(yīng)的記賬憑證后,。單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)及其對(duì)應(yīng)的記賬憑證號(hào)。

6、經(jīng)審計(jì),，2015年至今,，公司未發(fā)生減免稅設(shè)備的轉(zhuǎn)讓、出借,、出租,、抵押、對(duì)外投資,、盤盈,、盤虧等情形，減免稅設(shè)備內(nèi)部轉(zhuǎn)移,、報(bào)廢時(shí)已在“固定資產(chǎn)”,、“累計(jì)折舊”等有關(guān)賬簿中如實(shí)反映。

7,、公司建立了健全的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,，每年末定期清查和盤點(diǎn)減免稅進(jìn)口設(shè)備，保證賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異,，及時(shí)分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處理,。

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,，對(duì)減免稅進(jìn)口設(shè)備的管理到位,，監(jiān)管期內(nèi)固定資產(chǎn)均由公司正常生產(chǎn)使用，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,，能滿足各方面的管理需要,。

三、審計(jì)總結(jié)

公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的各項(xiàng)管理制度,，進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)貨幣資金,、往來(lái)款項(xiàng)、存貨,、成本核算,、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，賬簿,、單證管理情況良好。

審核人/日期：

擬案人/日期：

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財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審檢查表篇六

xxxxx醫(yī)藥有限公司

企業(yè)實(shí)施gsp情況內(nèi)審報(bào)告

xxxxxxx為股份制藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè),，20xx年xx月xx日經(jīng)省局批準(zhǔn)由原xxxxx有限責(zé)任公司變更而來(lái),。法定代表人為xxx,公司注冊(cè)地址和倉(cāng)庫(kù)地址為xxxxxxxxx，201x年xx月通過(guò)gsp復(fù)認(rèn)證現(xiàn)場(chǎng)檢查。為了保證所經(jīng)營(yíng)藥品質(zhì)量,，符合新版gsp及5個(gè)附錄的要求,，公司在加強(qiáng)軟件資料管理的同時(shí)，不斷加強(qiáng)投入,，改善經(jīng)營(yíng)條件,；并于2014年x月xx日獲得省局批準(zhǔn)變更注冊(cè)地址和倉(cāng)庫(kù)地址為xxxx，并增加xxxxx經(jīng)營(yíng)范圍,。

我公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不斷更新完善公司的管理制度,、逐步提高質(zhì)量管理水平，同時(shí)公司更是配備了現(xiàn)代化的辦公倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備和先進(jìn)計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng),，從而保證了藥品的質(zhì)量,，公司成立以來(lái)無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為，所經(jīng)營(yíng)藥品無(wú)質(zhì)量事故發(fā)生,。

為檢查我公司貫徹執(zhí)行新版《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范實(shí)施細(xì)則》的情況,，更在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積極改進(jìn),，不斷提高,，確保質(zhì)量體系持續(xù)有效的運(yùn)行，滿足《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求,，保證藥品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量,，我公司進(jìn)行了全面自查整改，現(xiàn)將實(shí)施gsp工作內(nèi)審情況匯報(bào)如下：

一,、企業(yè)概況

xxxxxxx屬股份制性質(zhì)的藥品批發(fā)企業(yè),，公司注冊(cè)資金xxx萬(wàn)；法人代表：xx,；企業(yè)負(fù)責(zé)人：xxx,；質(zhì)量負(fù)責(zé)人：xxx；現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)總面積xxx平方米,，其中常溫庫(kù)xx平方米,、陰涼庫(kù)xx平方米、冷庫(kù)xx平方米（容鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

積約xx立方米）,。辦公面積xx平方米，營(yíng)業(yè)廳xx平方米,。公司現(xiàn)有員工xx人,，執(zhí)業(yè)藥師x人、從業(yè)藥師x人,，大專以上學(xué)歷占員工比率90%以上,，藥學(xué)技術(shù)人員xx人,，占職工總數(shù)的xx％。企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍包括：中成藥,、中藥材,、中藥飲片、化學(xué)藥制劑,、抗生素,、生化藥品、生物制品（除疫苗）,，經(jīng)營(yíng)xx多個(gè)品規(guī),。公司機(jī)構(gòu)設(shè)置完善,設(shè)立有質(zhì)量管理部、采購(gòu)部,、銷售部,、儲(chǔ)運(yùn)部、客服部,、財(cái)務(wù)部,、信息部、和辦公室,、人力資源部,。公司非常重視質(zhì)量管理工作，質(zhì)量管理體系健全,，質(zhì)量管理部下設(shè)專職質(zhì)量管理員,、質(zhì)量驗(yàn)收員，全面負(fù)責(zé)公司的質(zhì)量管理工作,。

二,、gsp實(shí)施工作情況

(一)質(zhì)量管理體系

公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及本規(guī)范的要求建立質(zhì)量管理體系，公司制定了以xxxxxxxx為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的質(zhì)量方針,，建立以“全年無(wú)經(jīng)營(yíng)假劣藥品行為,；全年無(wú)重大質(zhì)量事故發(fā)生；顧客滿意率達(dá)到95.6%以上,；不合格報(bào)損率低于銷售總額的0.3%,；帳物相符率達(dá)到100%的質(zhì)量目標(biāo)。

依據(jù)《藥品質(zhì)量管理規(guī)范》共修定質(zhì)量體系文件76項(xiàng),，涵蓋了公司的藥品的購(gòu)進(jìn),、收貨、驗(yàn)收,、入庫(kù),、儲(chǔ)存、保管,、出庫(kù),、銷售,、售后服務(wù)等全過(guò)程，有效的保證了藥品安全質(zhì)量,。制定了《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，制定了風(fēng)險(xiǎn)管理方案,，規(guī)范了藥品經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中各環(huán)節(jié)的操作,，建立了完整的流程管理，企業(yè)采用前瞻和回顧兩種方式,，對(duì)藥品流通過(guò)程中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,、控制、溝通和審核,。企業(yè)全員參與質(zhì)量管理,。要求各部門、崗位人員正確理解并履行職責(zé),，承擔(dān)相應(yīng)質(zhì)量責(zé)任,。并開(kāi)鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

展質(zhì)量策劃,、質(zhì)量控制,、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)等活動(dòng),。

企業(yè)根據(jù)質(zhì)量目標(biāo)能夠做到層層分解到各個(gè)崗位,，人事行政部對(duì)各崗位進(jìn)行考核，以保證質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

(二)組織機(jī)構(gòu)與質(zhì)量管理職責(zé)

公司成立了以總經(jīng)理xxx為組長(zhǎng),，質(zhì)量負(fù)責(zé)人、采購(gòu),、銷售,、儲(chǔ)運(yùn)、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人為組員的質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組,，質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)建立公司的質(zhì)量體系,、實(shí)施公司質(zhì)量方針、并保證公司質(zhì)量管理人員行使職權(quán),。公司設(shè)置與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和質(zhì)量管理相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)：人力資源管理部,、辦公室、質(zhì)量管理部,、采購(gòu)部,、儲(chǔ)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部,、信息部等部門,。各崗位明確規(guī)定其職責(zé),、權(quán)限及相互關(guān)系。

xxx是藥品質(zhì)量的主要責(zé)任人,，全面負(fù)責(zé)企業(yè)日常管理，負(fù)責(zé)提供必要的條件,，保證質(zhì)量管理部門和質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé),，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)并按照《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》要求經(jīng)營(yíng)藥品。

企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx,，執(zhí)業(yè)藥師,，本科學(xué)歷，全面負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量管理工作,，獨(dú)立履行職責(zé),，在企業(yè)內(nèi)部對(duì)藥品質(zhì)量管理有裁決權(quán)。并設(shè)立質(zhì)量管理部,，有效開(kāi)展質(zhì)量管理工作,。質(zhì)量管理部門的職責(zé)不得由其他部門人員履行。

質(zhì)量管理部門履行了以下職責(zé)：督促相關(guān)部門和崗位人員執(zhí)行藥品管理的法律法規(guī)及gsp,； 組織制訂質(zhì)量管理體系文件,，并指導(dǎo)、監(jiān)督文件的執(zhí)行,；負(fù)責(zé)對(duì)供貨單位和購(gòu)貨單位的合法性,、購(gòu)進(jìn)藥品的合法性以及供貨單位銷售人員、購(gòu)貨單位采購(gòu)人員的合法資格進(jìn)行審核,，并根據(jù)審核內(nèi)容的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,；負(fù)責(zé)質(zhì)量信息的收集和管理，并建立藥鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

品質(zhì)量檔案,；負(fù)責(zé)藥品的驗(yàn)收，指導(dǎo)并監(jiān)督藥品采購(gòu),、儲(chǔ)存,、養(yǎng)護(hù)、銷售,、退貨,、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作；負(fù)責(zé)不合格藥品的確認(rèn),，對(duì)不合格藥品的處理過(guò)程實(shí)施監(jiān)督,；負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量投訴和質(zhì)量事故的調(diào)查、處理及報(bào)告,；負(fù)責(zé)假劣藥品的報(bào)告,；負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量查詢,；負(fù)責(zé)指導(dǎo)設(shè)定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)質(zhì)量控制功能；負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作權(quán)限的審核和質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的建立及更新,；組織驗(yàn)證,、校準(zhǔn)相關(guān)設(shè)施設(shè)備；負(fù)責(zé)藥品召回的管理,；負(fù)責(zé)藥品不良反應(yīng)的報(bào)告,；組織質(zhì)量管理體系的內(nèi)審和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；組織對(duì)藥品供貨單位及購(gòu)貨單位質(zhì)量管理體系和服務(wù)質(zhì)量的考察和評(píng)價(jià),；組織對(duì)被委托運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)方運(yùn)輸條件和質(zhì)量保障能力的審查；協(xié)助開(kāi)展質(zhì)量管理教育和培訓(xùn),；其他應(yīng)當(dāng)由質(zhì)量管理部門履行的職責(zé),。

(三)人員與培訓(xùn)

1、人員配備情況：

企業(yè)負(fù)責(zé)人xxx總經(jīng)理,，大學(xué)本科學(xué)歷,，每年接受省食品藥品監(jiān)督管理局相關(guān)繼續(xù)教育和培訓(xùn)，熟悉有關(guān)藥品管理法律法規(guī)及《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》,。

質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx,，藥學(xué)大學(xué)本科學(xué)歷，執(zhí)業(yè)藥師,，具有十年以上的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn),。

質(zhì)管部經(jīng)理xxx，藥學(xué)?？茖W(xué)歷,，執(zhí)業(yè)藥師，具有x年以上的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn),；質(zhì)量管理部質(zhì)量管理員為藥學(xué)專業(yè)本科學(xué)歷,；養(yǎng)護(hù)員、驗(yàn)收員均具有醫(yī)藥相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷,，中藥材,、中藥飲片驗(yàn)收員具有中藥學(xué)專業(yè)大專學(xué)歷，中藥材,、中藥飲片養(yǎng)護(hù)員具有中藥學(xué)專業(yè)中專學(xué)歷,；采購(gòu)員均具有藥學(xué)或醫(yī)學(xué)、生物,、化學(xué)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷,；鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

保管員,、銷售人員均具有高中（或中專）以上學(xué)歷,；會(huì)計(jì)人員及司機(jī)按國(guó)家規(guī)定持證上崗,。我公司各崗位人員配備，對(duì)照gsp自查,，完全符合要求,。

2、培訓(xùn)情況：

公司制定了按年度培訓(xùn)計(jì)劃,，計(jì)劃中有詳細(xì)的培訓(xùn)內(nèi)容,，培訓(xùn)內(nèi)容為藥品法律法規(guī)、藥品知識(shí),、職業(yè)道德培訓(xùn),、質(zhì)量管理制度、職責(zé)及崗位操作規(guī)程,、檢查標(biāo)準(zhǔn)等,。培訓(xùn)方式主要有藥監(jiān)部門培訓(xùn)、本公司自己集中培訓(xùn),、軟件公司協(xié)助培訓(xùn)等,，通過(guò)有效地利用各種方式學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)素質(zhì)得到了很大的提高,。每位新入職員工均進(jìn)行崗前培訓(xùn),，學(xué)習(xí)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、崗位相關(guān)技能及人際交往溝通等知識(shí)的培訓(xùn),，考試合格方可上崗,。公司人力資源部對(duì)每位員工建立有詳細(xì)的培訓(xùn)檔案。

3,、體檢情況: 公司每年組織全體人員進(jìn)行體檢,，直接接觸藥品崗位的工作人員身體均符合要求，并建立了健康檔案,。

（四）質(zhì)量體系文件

為了更好的貫徹執(zhí)行《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》,，保障質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行，公司建立了完善的質(zhì)量文件管理體系,，該文件體系框架清晰,，可全面覆蓋藥品采銷儲(chǔ)運(yùn)等管理環(huán)節(jié)。

新版本的體系文件于2014年xx月xx日開(kāi)始發(fā)布,，并且制定了管理制度,、崗位職責(zé)、操作規(guī)程內(nèi)容,，涵蓋了公司的藥品的購(gòu)進(jìn),、收貨、驗(yàn)收、入庫(kù),、儲(chǔ)存,、保管、出庫(kù),、銷售,、售后服務(wù)等全過(guò)程，并按規(guī)定要求,，將記錄和檔案的保管以及文件進(jìn)行分級(jí)管理,。有效了保證藥品安鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

全質(zhì)量,。

制度目錄詳見(jiàn)第九項(xiàng)文件,。

（五）設(shè)施與設(shè)備

1、我公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積xx㎡,、辦公用房面積xx㎡,，能滿足日常業(yè)務(wù)及辦公要求，辦公場(chǎng)所環(huán)境明亮,、整潔、布局合理,，并配備了必要的現(xiàn)代化辦公設(shè)備,，對(duì)進(jìn)銷存實(shí)行電腦化管理，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)把公司進(jìn)銷存信息實(shí)時(shí)傳遞到藥監(jiān)部門,。

2,、公司現(xiàn)有倉(cāng)庫(kù)面積xxxx㎡，其中藥品冷藏庫(kù)xx平方米（xx立方米）,，陰涼庫(kù)面積xx㎡,，常溫庫(kù)面積xx㎡，適應(yīng)了我公司儲(chǔ)存藥品的要求,。按照按照《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理管理規(guī)范》（2013版）及現(xiàn)代物流要求配置相應(yīng)硬件設(shè)施,、設(shè)備，包括溫濕度自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng),、消防安全系統(tǒng)等,；藥品冷藏設(shè)備包括冷庫(kù)制冷用壓縮機(jī)組，冷庫(kù)備用發(fā)電機(jī)組,，冷藏車x輛,，保溫箱x個(gè)；溫濕度調(diào)控設(shè)備包括空調(diào)x套,；溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)一套（含斷電,、超溫報(bào)警系統(tǒng)），溫濕度自動(dòng)檢測(cè)系統(tǒng)測(cè)點(diǎn)終端xx；各庫(kù)均具有24小時(shí)自動(dòng)記錄溫濕度和報(bào)警功能,，確保溫濕度24小時(shí)均能控制在藥品要求的儲(chǔ)存條件下,。

庫(kù)房做到了合理布局，地面平整,，門窗嚴(yán)密,，無(wú)污染源，具有防塵,、防潮,、防霉、防污染,、防蟲,、防鼠、防鳥(niǎo)設(shè)備,、設(shè)施,，具有符合要求的防火安全設(shè)施（防火用的滅火器）。另配有防鼠夾,、擋鼠板,、滅蠅燈若干等，設(shè)備,、設(shè)施能夠滿足藥品儲(chǔ)存運(yùn)輸活動(dòng)的需要,。設(shè)備設(shè)施的管理、檢修由專人負(fù)責(zé),，每臺(tái)設(shè)備均設(shè)有責(zé)任人員負(fù)責(zé)日常檢查,，能達(dá)到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)妥善解決。庫(kù)內(nèi)嚴(yán)格按五區(qū)三色管理,，合格品區(qū)與不合格品區(qū)鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

及退貨區(qū)有效隔離，儲(chǔ)存作業(yè)區(qū),，輔助作業(yè)區(qū),，辦公生活區(qū)有效分開(kāi)。各庫(kù)房溫濕度監(jiān)測(cè)與調(diào)控設(shè)備齊全,，能適應(yīng)本公司所經(jīng)營(yíng)藥品按理化性質(zhì)和儲(chǔ)存條件分庫(kù)分區(qū)存放的要求,。

（六)校準(zhǔn)與驗(yàn)證

公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)計(jì)量器具,、溫濕度監(jiān)測(cè)設(shè)備等均定期進(jìn)行校準(zhǔn)或者檢定,。企業(yè)對(duì)冷庫(kù)、儲(chǔ)運(yùn)溫濕度監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以及冷藏運(yùn)輸?shù)仍O(shè)施設(shè)備進(jìn)行定期驗(yàn)證,。企業(yè)根據(jù)相關(guān)驗(yàn)證管理制度,，制定驗(yàn)證計(jì)劃與方案，形成驗(yàn)證控制文件，包括驗(yàn)證方案標(biāo)準(zhǔn),、報(bào)告,、評(píng)價(jià)、偏差處理和預(yù)防措施等,。驗(yàn)證按照預(yù)先確定和批準(zhǔn)的方案實(shí)施,，驗(yàn)證報(bào)告經(jīng)過(guò)審核和批準(zhǔn)，驗(yàn)證文件存檔,。企業(yè)根據(jù)驗(yàn)證確定的參數(shù)及條件,，正確、合理使用相關(guān)設(shè)施設(shè)備

（七）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

公司建立能夠符合經(jīng)營(yíng)全過(guò)程管理及質(zhì)量控制要求的計(jì)算機(jī)系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)藥品質(zhì)量追溯,，并滿足藥品電子監(jiān)管的實(shí)施條件。

公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)符合有支持系統(tǒng)正常運(yùn)行的服務(wù)器和終端機(jī),；有安全,、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，有固定接入互聯(lián)網(wǎng)的方式和安全可靠地信息平臺(tái),；有實(shí)現(xiàn)部門之間,、崗位之間信息傳輸和數(shù)據(jù)共享的局域網(wǎng)；有藥品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)票據(jù)生成,、打印和管理功能,；有符合《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》要求及公司管理實(shí)際需要的用友時(shí)空等軟件和相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)。各類數(shù)據(jù)的錄入,、修改、保存等操作應(yīng)當(dāng)符合授權(quán)范圍,、操作規(guī)程和管理制度的要求,，保證數(shù)據(jù)原始、真實(shí),、準(zhǔn)確,、安全和可追溯。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行中涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的數(shù)據(jù)依據(jù)《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理制度》進(jìn)行備份,，備份數(shù)據(jù)鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

應(yīng)當(dāng)存放在安全場(chǎng)所，記錄類數(shù)據(jù)的保存時(shí)限規(guī)定為至少保存5年,。

（八）采購(gòu)

嚴(yán)格執(zhí)行首營(yíng)企業(yè),、首營(yíng)品種審批制度及其程序，藥品購(gòu)進(jìn)管理制度及藥品購(gòu)進(jìn)控制程序等質(zhì)量管理制度,，重視供貨單位質(zhì)量保證體系情況調(diào)查,，從而確保供貨單位及采購(gòu)藥品的合法性為100%。執(zhí)行“xxxxxxx的質(zhì)量方針，采購(gòu)部會(huì)同質(zhì)管部對(duì)供貨單位銷售人員進(jìn)行合法資格的驗(yàn)證,，與供貨單位100%簽訂藥品質(zhì)量保證協(xié)議書,，審核符合要求的才能成為合格供貨方并建立合格供貨方檔案。藥品購(gòu)進(jìn)憑證完整真實(shí),，有合法票據(jù),，并按規(guī)定建立購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收記錄做到了票、帳,、貨相符,。公司每年進(jìn)行進(jìn)貨質(zhì)量評(píng)審及合格供貨方評(píng)審從而保證供貨單位的合法性和藥品質(zhì)量的可靠性

（九）收貨與驗(yàn)收

1、公司按照規(guī)定的程序和要求對(duì)到貨藥品逐批進(jìn)行收貨,、驗(yàn)收,、防止不合格藥品入庫(kù)。藥品到貨時(shí),，收貨人員核實(shí)運(yùn)輸方式是否符合要求,，并對(duì)照隨貨同行單（票）和采購(gòu)記錄核對(duì)藥品，做到票,、帳,、貨相符。隨貨同行單（票）包括供貨單位,、生產(chǎn)廠商,、藥品的通用名稱、劑型,、規(guī)格,、批號(hào)、數(shù)量,、收貨單位,、收貨地址、發(fā)貨日期等內(nèi)容,，并加蓋供貨單位藥品出庫(kù)專用章原印章,。冷藏、冷凍藥品到貨時(shí),，對(duì)其運(yùn)輸方式及運(yùn)輸過(guò)程的溫度記錄,，運(yùn)輸時(shí)間等質(zhì)量控制狀況進(jìn)行重點(diǎn)檢查并記錄。不符合規(guī)定的拒收,，將藥品隔離存放于符合溫度要求的環(huán)境中,，并報(bào)質(zhì)量管理部門處理。收貨人員對(duì)符合收貨要求的藥品,，按品種特性要求放于相應(yīng)待驗(yàn)區(qū)域,，通知驗(yàn)收,、冷藏、冷凍藥品應(yīng)當(dāng)在冷庫(kù)內(nèi)待驗(yàn)

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2,、認(rèn)真嚴(yán)格對(duì)待藥品驗(yàn)收工作，嚴(yán)格按照法定標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量保證協(xié)議的質(zhì)量條款對(duì)購(gòu)進(jìn)藥品和銷后退回藥品的質(zhì)量進(jìn)行逐批驗(yàn)收,，驗(yàn)收時(shí)主要對(duì)藥品的包裝,、標(biāo)簽、說(shuō)明書以及有關(guān)要求的證明或文件進(jìn)行逐一檢查,，驗(yàn)收的樣品抽取按藥品驗(yàn)收抽樣程序進(jìn)行抽取,。首營(yíng)品種針劑、各種劑型首次進(jìn)貨均進(jìn)行藥品外觀性狀的驗(yàn)收檢查,，保證入庫(kù)藥品驗(yàn)收合格率100%,，對(duì)不合格藥品及假劣藥品堅(jiān)決予以拒收，驗(yàn)收在到貨區(qū)進(jìn)行,，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成,，驗(yàn)收有驗(yàn)收員簽字的驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收記錄按規(guī)定時(shí)間保存,。倉(cāng)庫(kù)保管員憑驗(yàn)收員簽字的到貨驗(yàn)收單進(jìn)行收貨,。對(duì)貨單不符、質(zhì)量異常,、包裝不牢或破損,、標(biāo)志模糊等情況有權(quán)拒收并報(bào)告給質(zhì)量管理部解決。

(十)儲(chǔ)存與養(yǎng)護(hù)

1,、公司辦公營(yíng)業(yè)環(huán)境干凈整潔,，儲(chǔ)存用墊板與貨架新近購(gòu)買。庫(kù)房置有空調(diào)可保證合適的空氣濕度和溫度,。內(nèi)服藥與外用藥分開(kāi)存放,、并按藥品的儲(chǔ)存條件儲(chǔ)存于不同的庫(kù)區(qū)，庫(kù)區(qū)實(shí)行色標(biāo)管理,，其中待驗(yàn)區(qū)、退貨區(qū)為黃色,，合格區(qū),、發(fā)貨區(qū)為綠色，不合格區(qū)為紅色,，并設(shè)有明顯標(biāo)志,。另外每天上午、下午各一次對(duì)溫濕度自動(dòng)檢測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行查看,，出現(xiàn)不符合要求時(shí)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)控,，并如實(shí)記錄,。

2、養(yǎng)護(hù)員按季度對(duì)庫(kù)存超過(guò)三個(gè)月的藥品以“三三四原則”進(jìn)行在一般藥品庫(kù)養(yǎng)護(hù)檢查并填寫?zhàn)B護(hù)檢查記錄,，中藥飲片按其特性采取有限方法進(jìn)行養(yǎng)護(hù)并記錄,，所采取的養(yǎng)護(hù)方法不得對(duì)藥品造成污染；定期匯總,、分析養(yǎng)護(hù)信息,。每半年根據(jù)公司的首營(yíng)品種、重點(diǎn)品種,、有過(guò)質(zhì)量問(wèn)題的品種,、有特殊儲(chǔ)存要求的品種等確定重點(diǎn)品種目錄，重點(diǎn)品種鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

每月養(yǎng)護(hù)一次,，并建立藥品養(yǎng)護(hù)檔案。保管員和養(yǎng)護(hù)員嚴(yán)格按藥品理化性質(zhì)和儲(chǔ)存條件進(jìn)行存放和在庫(kù)養(yǎng)護(hù),，確保在庫(kù)藥品質(zhì)量完好,。

3、采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)庫(kù)存藥品的有效期進(jìn)行自動(dòng)跟蹤和控制,，采取近效期預(yù)警及效期不滿30天自動(dòng)鎖定措施,，防止過(guò)期藥品銷售。對(duì)質(zhì)量可疑的藥品立即采取停售措施,，并在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中鎖定,；對(duì)存在質(zhì)量問(wèn)題的藥品采取存放在標(biāo)志明顯的專用場(chǎng)所，并有效隔離,，不得銷售,；不合格藥品的處理過(guò)程有完整的手續(xù)和記錄；對(duì)不合格藥品應(yīng)當(dāng)查明并分析原因,，及時(shí)采取預(yù)防措施,。每月對(duì)庫(kù)存藥品定期盤點(diǎn)，做到賬,、貨相符,。

(十一)銷售

公司決心杜絕經(jīng)營(yíng)假劣藥品，堅(jiān)決與非法銷售渠道劃清界線,，對(duì)購(gòu)貨單位進(jìn)行了資質(zhì)審核并建立了合格銷貨方檔案,，保證客戶合法率100%，堅(jiān)決不與無(wú)藥品經(jīng)營(yíng)和使用資格的單位發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,。對(duì)購(gòu)貨單位采購(gòu)人員及提貨人員身份進(jìn)行核實(shí),，保證藥品銷售流向真實(shí)、合法,。藥品銷售有完整記錄憑證可查,，并按規(guī)定進(jìn)行保存,。

（十二）出庫(kù)

1、嚴(yán)把藥品出庫(kù)關(guān),，遵循“先產(chǎn)先出”,、“近期先出”和按批號(hào)發(fā)貨的原則。堅(jiān)持出庫(kù)復(fù)核制度,，對(duì)購(gòu)貨單位,、藥品名稱、劑型,、規(guī)格,、批號(hào)、有效期,、產(chǎn)地,、數(shù)量、銷售日期,、質(zhì)量狀況等逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核,，保證不合格藥品不出庫(kù)。藥品出庫(kù)復(fù)核有出庫(kù)復(fù)核記錄,，一般藥品出庫(kù)復(fù)核記錄按規(guī)定保存至藥品有效期后1年,，但不少于5年。拼箱發(fā)貨的代用包裝箱有醒目的拼箱標(biāo)志,。

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2、根據(jù)藥品的理化性質(zhì)和運(yùn)輸條件,，配備有保溫箱,、裝有g(shù)ps溫度跟蹤的冷藏車等必要冷藏、保溫設(shè)備及安全運(yùn)輸設(shè)施,，保證運(yùn)輸途中藥品質(zhì)量,。冷藏藥品的裝箱、裝車等項(xiàng)作業(yè),，由專人負(fù)責(zé)保溫箱在使用前應(yīng)當(dāng)達(dá)到相應(yīng)的溫度要求,；在冷藏環(huán)境下完成冷藏、封箱工作,；裝車檢查冷藏車輛的啟動(dòng),、運(yùn)行狀態(tài)，達(dá)到規(guī)定溫度后方可裝車,；啟運(yùn)時(shí)填寫了運(yùn)輸記錄，內(nèi)容包括運(yùn)輸工具和啟運(yùn)時(shí)間等,。運(yùn)輸記錄表按《記錄與憑證管理制度》進(jìn)行保存,。

（十三）運(yùn)輸與配送

運(yùn)輸部運(yùn)輸人員按照質(zhì)量管理制度的要求,，能夠嚴(yán)格執(zhí)行運(yùn)輸操作規(guī)程，并采取有效措施保證運(yùn)輸過(guò)程中的藥品質(zhì)量與安全,。運(yùn)輸藥品,，根據(jù)藥品的包裝、質(zhì)量特性并針對(duì)車況,、道路,、天氣等因素，采取相應(yīng)措施防止出現(xiàn)破損,、污染等問(wèn)題,。發(fā)運(yùn)藥品時(shí)，檢查運(yùn)輸工具,，發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸條件不符合規(guī)定的,，不再發(fā)運(yùn)。運(yùn)輸藥品過(guò)程中,，運(yùn)載工具保持密閉,。能夠嚴(yán)格按照外包裝標(biāo)示的要求搬運(yùn)、裝卸藥品,。公司根據(jù)藥品的溫度控制要求,，在運(yùn)輸過(guò)程中采取必要的保溫或者冷藏、冷凍措施,。運(yùn)輸過(guò)程中,，藥品不得直接接觸冰袋、冰排等蓄冷劑,，防止對(duì)藥品質(zhì)量造成影響,。在冷藏、冷凍藥品運(yùn)輸途中,，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)并記錄冷藏箱的溫度數(shù)據(jù),。公司制定冷藏、冷凍藥品運(yùn)輸應(yīng)急預(yù)案,，對(duì)運(yùn)輸途中可能發(fā)生的設(shè)備故障,、異常天氣影響、交通擁堵等突發(fā)事件,，能夠采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施,。

(十四)售后服務(wù)

1、保證服務(wù)質(zhì)量,，執(zhí)行質(zhì)量查詢制度,，做好售后服務(wù)。公司倡導(dǎo)熱情服務(wù),，禮貌待客,。對(duì)客戶投訴保證在三天內(nèi)回應(yīng)率100%,，處理率鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級(jí)和改造符合gsp認(rèn)證的時(shí)空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

100%,，并建立客戶投訴記錄檔案,，跟蹤落實(shí)。公司定期對(duì)客戶和供貨商進(jìn)行藥品質(zhì)量查詢,，并對(duì)藥品質(zhì)量信息及時(shí)傳遞反饋,，定期匯總，建立藥品質(zhì)量查詢記錄和質(zhì)量信息傳遞反饋記錄,。對(duì)藥品不良反應(yīng)發(fā)生情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè),，保證藥品安全有效。

3,、在銷售工作中,，商務(wù)人員著裝整齊、使用文明語(yǔ)言,，按藥品說(shuō)明書準(zhǔn)確宣傳公司產(chǎn)品,，沒(méi)有虛假宣傳和誤導(dǎo)用戶。

三,、自查總結(jié)：

通過(guò)gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查,，進(jìn)一步提高了我公司gsp的認(rèn)識(shí)，使《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》在我公司進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了全員的,、全過(guò)程的,、全面的管理；通過(guò)gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查,，使我公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,、倉(cāng)儲(chǔ)條件得到進(jìn)一步的改善，人員質(zhì)量意識(shí)得到很大的提高,；通過(guò)gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查,，使我公司深刻地認(rèn)識(shí)到，《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》是保證藥品質(zhì)量,，確保人民用藥安全的有力保證,。公司必將一如既往的嚴(yán)格執(zhí)行g(shù)sp規(guī)范，承擔(dān)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任,。

本次自查是按照gsp條款進(jìn)行的全面自查,，通過(guò)自查認(rèn)證的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作已基本落實(shí)到位，現(xiàn)提出認(rèn)證申請(qǐng),，希望各位專家早日蒞臨檢查指導(dǎo)并對(duì)我們的工作進(jìn)行核查,。

xxxxxxx 二〇一四年x月xx日

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