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學校資金管理制度內(nèi)容 學校資金結(jié)算管理制度篇一

第一條：為規(guī)范學校財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益,，促進事業(yè)發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》,、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)控制度》,、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學特點,，制定本學校財務(wù)管理制度,。

第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,；規(guī)范財務(wù)和會計行為,；堅持勤儉辦學的方針,，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費,；正確處理國家,、集體和個人三者利益的關(guān)系。

第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學校預算,，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理,；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出,，提高資金使用效益,；加強資金管理，建立健全財務(wù)規(guī)章制度,，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序,；如實反映學校財務(wù)狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性,、合理性進行監(jiān)督。

第一節(jié)財務(wù)管理體制

第一條：校長對本校財務(wù)管理,、會計核算和會計資料的合法性,、真實性及完整性負領(lǐng)導責任。

第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政,、審計,、紀檢、監(jiān)察,、稅務(wù),、物價等部門的領(lǐng)導、檢查,、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導,。

第二節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導職責

第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策,、法律和法規(guī),，執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律,。

第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育,，定期進行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，提高理財水平,。

第三條：領(lǐng)導財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學校財務(wù)行為,，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務(wù)控制和監(jiān)督辦法,。

第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策,，審閱學校各類報表,，對財務(wù)管理提出指導性意見。

第三節(jié)會計工作職責

第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》,、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門的各項財務(wù)政策,、法規(guī)和制度。

第二條：負責工會財務(wù),、帳目等會計檔案的監(jiān)督,、使用、管理工作,。

第三條：做好工會年度經(jīng)費的預算,、決算工作。

第四條：根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定,，嚴格審核預算執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律,，做好清帳,、記帳、報帳工作,，全面,、準確、完整,、真實地反映會計資料,，及時為領(lǐng)導決策提供可靠的會計信息。

第四節(jié)出納員工作職責

第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導下,，從事學校資金的收付,、管理工作。

第二條：認真學習,，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì),；應(yīng)具有較強的服務(wù)意識,、育人意識、主人翁意識和合作意識,。堅持原則,，顧全大局，愛崗敬業(yè),。

第三條：認真學習,、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務(wù)工作制度,。遵守財經(jīng)紀律。

第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,，及時認真做好經(jīng)費,、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策,、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制,。

第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯,。如有差錯,，及時匯報查明原因,，并根據(jù)會計制度予以糾正,。

第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬,，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬,，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單,，月終做好結(jié)賬工作,。

第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款,。

第八條：認真管好各項單據(jù)憑證,，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密,。

第一節(jié)財務(wù)處理程序

第一條：所有財務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行,。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目和輔助賬,。

第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證,。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全,，印章是否完整,、齊全和清晰，大小寫金額是否相符,，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全,，原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷等,。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證,。

第三條：財務(wù)處理程序是：

（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；

（2）根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬,；

（3）根據(jù)記賬憑證登記總分類賬,；

（4）月末，將現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對,，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

第二節(jié)財務(wù)監(jiān)督制度

第一條：財務(wù)監(jiān)督的依據(jù)：

（1）國家的方針,、政策,。

（2）國家的財經(jīng)法律、法規(guī),、各類財政,、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。

（3）上級業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或補充規(guī)定,。

（4）學校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟,、業(yè)務(wù)計劃等。

第二條：財務(wù)監(jiān)督的對象：本單位資金活動情況,。財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容：

（1）預算編制的真實性,、科學性、合理性,，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應(yīng),、是否及時合理地調(diào)整。

（2）各種收入的計劃性,、合規(guī)性是否有增加的潛力,、是否及時入賬、是否全額納入預算管理,。

（3）各種開支是否符合標準,、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續(xù),。

（4）貨幣資金,、往來款項,、存貨、固定資產(chǎn),、管理使用情況,，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用,、購建盤點情況,。

（5）負債的規(guī)模，各種應(yīng)繳款項有無及時,、足額解繳,，債務(wù)是否及時結(jié)清，債務(wù)是否在可控范圍內(nèi),。

（6）國有資產(chǎn)是否流失,，專用基金是否專款專用,，結(jié)余資金的分配情況,。

（7）有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費,、xx盜竊等問題,。

（8）其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況。

第三條：財務(wù)監(jiān)督工作由校長室,、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工,，各司其職。組長由學校校長擔任,，小組成員由教代會推選,。對本單位所有經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。

第四條：財務(wù)監(jiān)督人員有權(quán)監(jiān)管學校財經(jīng)法律,、法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況,；有權(quán)監(jiān)管預算安排和執(zhí)行情況,；有權(quán)監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務(wù)資料的完整性,、及時性,、準確性。對于監(jiān)管檢查出的問題及違法違紀行為,，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理意見,，并有權(quán)向單位領(lǐng)導人反映。

第三節(jié)內(nèi)部牽制制度

第一條：為了加強學校內(nèi)部的財務(wù)管理,，保證財產(chǎn)物資的安全可靠,，保證會計資料的準確性和可靠性,，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實行內(nèi)部牽制,。內(nèi)部牽制的基本要求是：任何財務(wù),、會計事項的處理，必須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施,。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理,，都要使下級受上級的`監(jiān)督，上級受下級的制約,，促進上下級均忠于職守,。

第二條：財務(wù)工作按照機構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離,，錢,、賬、物分管的原則進行管理,。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制,，相互制約。出納,、記賬,、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入,、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作,；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購員和保管員的工作,；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管,、物資核算崗位分離,；報賬人員與內(nèi)審人員崗位分離。

第三條：重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離,，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督,。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制,，相互制約,、相互監(jiān)督。重大經(jīng)濟事項必須校長辦公會集體研究決定,。

第四節(jié)財務(wù)審批制度

第一條：學校財務(wù)收支審批分為審核和批報,。審核由財務(wù)室負責人負責；批報由學校校長擔任,，實行“一支筆”批報,。審核和批報兩項工作不得兼任,。

第二條：學校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人,、證明人,、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單,、入庫單,、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核,，最后由學校校長批報,。

第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定,，并報請教育局批準后方可組織實施,。

第四條：審核和批報人員應(yīng)嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關(guān),。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支承擔責任,，財會人員承擔相應(yīng)責任。

第五節(jié)原始記錄管理制度

第一條：原始記錄的基本內(nèi)容包括：

1,、原始記錄名稱,；

2、填制日期,；

3,、填制單位或填制人姓名；

4,、原始記錄編號,；

5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,；

6,、數(shù)量、單價和金額或其他計量單位,；

7,、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等,。

第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執(zhí)行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門和總務(wù)部門進行認真審核,，重點是真實性,、準確性、規(guī)范性和合法性,。

第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：

1,、填寫的內(nèi)容和數(shù)字必須真實可靠,，反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實際情況。

2,、各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全,，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章,；經(jīng)辦人員必須認真審查,，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備,。

3,、文字簡明扼要，數(shù)字清楚,，易于辨認,，阿拉伯數(shù)字要逐個寫清楚，不得連寫,，在金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號,，屬于套寫的憑證一定要寫透。

4,、各種憑證必須連續(xù)編號,，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時,，應(yīng)加蓋“作廢”戳記,，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳椋坏盟簹А?/p>

5,、不得涂改,、刮擦、挖補,，填寫錯誤需要更正時,，應(yīng)加蓋經(jīng)辦人印章。

6,、原始記錄要及時填寫,，按規(guī)定程序進行傳遞。

7,、原始記錄記載后按財務(wù)管理規(guī)定科學保存,，不得遺失。

第六節(jié)現(xiàn)金管理制度

第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額,，超過限額部分,，當日必須及時送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長批準后,，由開戶銀行核定,。

第二條：收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。

第三條：不得保留賬外公款,，不得用轉(zhuǎn)賬憑證,、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現(xiàn)金，更不得將學校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行,。

第四條：從銀行支取現(xiàn)金,，出納員應(yīng)在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行,，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付,，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金,。

第五條：出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬,，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對,，保證賬實相符,，如有差錯，即時查明原因,。

第一條：本校收入是指學校開展教學,、科研、及其他活動依法取得的非償還資金,。收入包括財政撥款以及其他合法收入,。

第二條：收入管理的要求：

1、必須按規(guī)定的渠道,、標準取得收入,，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入。

2,、各項收入應(yīng)按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理,，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行,，實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督,。

3,、各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)處核算，不得設(shè)立“小金庫”或賬外賬,；各項收入要統(tǒng)籌考慮,，綜合安排,，使有限的資金發(fā)揮最大效益。

4,、根據(jù)收入類別，合理設(shè)置明細賬,，并及時,、準確地記賬，防止收入流失,，提高核算的準確性度,。

第三條：嚴格實行收支兩條線管理。

1,、學校收取的資金,，統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶，再根據(jù)財政部門的核定,，從財政專戶撥回,。

2、調(diào)整收費標準和范圍,，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準,。

3、嚴格按照規(guī)定的收費標準和范圍收取費用,，憑《收費許可證》亮證收費,，并實行收費公示制，嚴禁亂收費,。

第四條：其他收入納入學校預算統(tǒng)籌安排使用,，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規(guī)定,，不得違法取得,。按照預算管理要求，對其他收入如實填報,，不得瞞報,、不報或虛報。

第一條：支出是學校開展教學,、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失,，包括經(jīng)常性支出、專項支出和自籌基本建設(shè)支出,。

第二條：支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉(zhuǎn),；保證學校基本工作任務(wù)的完成,；節(jié)約使用各項資金,，提高資金使用效益,。

第三條：支出管理的要求是：嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和財務(wù)規(guī)章制度,；堅持適度從緊,、實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度,，增強支出管理的科學性,，積極采取措施，強化支出管理,；深化支出改革,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,。

第四條：完善和執(zhí)行重大支出項目的審批程序,。對金額較大或?qū)ｍ椫С鲰椖康牧㈨棥徟葲Q策性工作,，要建立和完善審批制度,，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設(shè)投資,、固定資產(chǎn)管理,、大宗物資采購的規(guī)定執(zhí)行。學校的重大支出應(yīng)由校長辦公會集體討論決定,，并列入學校預算和財務(wù)計劃予以實施,，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門批準的,，要履行報批手續(xù)。

第五條：要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標準,，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準,。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執(zhí)行人事,、勞動,、財政部門規(guī)定的范圍和標準，執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的個人福利待遇政策,。未經(jīng)有權(quán)部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出,，一律不得執(zhí)行,。對違反財經(jīng)紀律和不合理的開支一律不得支付,。

第六條：支出管理要重點保證人員經(jīng)費和學校正常運轉(zhuǎn)所必須的開支,，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學校基本運轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費支出要予以落實,。在執(zhí)行過程中,，努力保證國家規(guī)定所必需的人員經(jīng)費支出，保證學校正常運轉(zhuǎn)和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費支出,。

第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,，采取有效措施,，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度,，杜絕花錢大手大腳,、鋪張浪費的行為。尤其是要對節(jié)約潛力大,、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制,，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長,。必要時可根據(jù)情況適當運用經(jīng)濟手段來管理與個人利益有關(guān)的支出,。

第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算,，專款專用,，定期報送使用情況,，同時建立專項資金包干負責制，落實到人,。專項工程完工后,，要進行專項驗收，驗收內(nèi)容包括是否?？顚Ｓ?，有無損失浪費、資金積壓等情況,，專項資金的使用效果如何,，是否達到預期的目標。

第一條：本制度自修訂之日起實施,，學校原有相關(guān)制度與本制度不符的,，按本制度執(zhí)行,。

第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動。本制度由校長室負責解釋,，學校上級財務(wù)單位監(jiān)督執(zhí)行,。

第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行,。

第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實際執(zhí)行情況而定期修訂,。

學校資金管理制度內(nèi)容 學校資金結(jié)算管理制度篇二

為規(guī)范財務(wù)管理，切實把經(jīng)費收好,、管好,、用好，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本單位實際情況,，制定本制度。

一,、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針,、政策、制度,，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理,、合法、合規(guī),。

二,、真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況,，按月編制財務(wù)報表,，按規(guī)定期限報送登記管理機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門,，并接受監(jiān)督和檢查,。

三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,，繳納各種稅金和有關(guān)費用,。

四、按規(guī)定使用各種票據(jù),，嚴禁使用“白條憑證”,。

五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來,，不得在本單位的銀行賬戶開支,。不準租借銀行賬戶、支票,、公章,。

六,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍,，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,，不得賬外設(shè)賬。嚴禁現(xiàn)金坐支,、套取現(xiàn)金,， 嚴禁設(shè)立小金庫。

七,、本單位的現(xiàn)金收付,，除發(fā)給職工的工資、津貼,、勞酬費,、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接以現(xiàn)金支付,。

八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),，堅持“賬錢分管”的原則,，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,，逐筆登記現(xiàn)金收支,，做到日清月結(jié)，賬賬相符,，賬實相符,。

九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,，會計不得兼任出納,，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù),，沒有辦好交接手續(xù)前,，不得離職。

十,、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,。

十一,、嚴格憑證審批手續(xù),，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷,，重大開支須報董事會討論決定,。

十二、加強會計檔案管理,，對本單位每年形成的會計檔案,，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷,，裝訂成冊,，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管,，嚴防毀損和散失,。

學校資金管理制度內(nèi)容 學校資金結(jié)算管理制度篇三

1、財務(wù)人員每月要向園長匯報經(jīng)費使用情況,。

2,、管理好保險柜，現(xiàn)金存放不得超限額,。支票,、印章要分放。

3,、幼兒伙食費要?？顚Ｓ茫吭鹿假~目,。

4,、凡收取的大額現(xiàn)金不得存入保險柜，要及時存入銀行,，去銀行存取現(xiàn)金必須由兩人辦理,。

5、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金,、支票要經(jīng)園長批準簽字,，購物發(fā)票要及時經(jīng)園長簽字后交財務(wù)室報帳。

6,、嚴格執(zhí)行財會制度,，不符合財會政策的，財會人員有權(quán)勸阻和抵制,。

學校資金管理制度內(nèi)容 學校資金結(jié)算管理制度篇四

一,、財務(wù)人員做到規(guī)范做帳，定期做好預算、記帳,、報銷和日,、月、季報表等工作,，日結(jié)月清,，每月小結(jié)一次，每學期大結(jié)算一次,，定期向園長匯報各項經(jīng)費收支情況,。

二、一切支出,，必須經(jīng)園長批準方可進行,，合理使用、精打細算,，每學期有一定的資金結(jié)余,。

三、會計,、出納要分工明確,，會計負責管帳、做帳,，做到帳帳相符,。出納負責管錢，并做好現(xiàn)金日記帳,、做到帳帳相符,。會計每月與出納對一次帳,，互相監(jiān)督,，團結(jié)協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。

四,、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金,、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必須有經(jīng)手人,、驗收人及園長簽字方可報銷,。

五、做好收退費工作,，經(jīng)費要?？顚Ｓ茫坏门灿??；锸迟M、代管費向家長公布。

六,、財會人員以身作則,，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制,。

七,、教職工未經(jīng)園長批準，不得私自向幼兒園借用公款,。

學校資金管理制度內(nèi)容 學校資金結(jié)算管理制度篇五

一,、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神

二,、堅決制止亂收費和私設(shè)小金庫。

三,、加強學校資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度,。

四,、配合局結(jié)算中心人員對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析,，如實向校長,、總務(wù)主任反映學校財務(wù)狀況。

五,、協(xié)助總務(wù)主任,，會同結(jié)算中心人員合理編制學校經(jīng)費預算，及年終的決算工作,，做好學校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作,。

六、經(jīng)費使用必須有申報手續(xù),，購物需寫申購單,，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。

七,、票據(jù)報銷必須由本人,、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷,。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名,，再由總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷,。

八,、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權(quán)拒收。

九,、要做好收費的公示工作,。

十、堅持做好資金對帳工作,。

十一,、認真做好學生學雜費的核算工作。結(jié)算正確,，決不能向?qū)W生多收一分錢,，并及時做好日清月結(jié)工作。

十二,、要做好財務(wù)報表,，做到正確無誤，及時送上級主管部門,。

十三,、學校固定資產(chǎn)會計總帳，必須同各部門的資產(chǎn)帳相符,，要經(jīng)常對帳及調(diào)整,。

十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督,，如實提供財務(wù)憑證,、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況,，不得拒絕,、隱匿和謊報。

十五,、留用現(xiàn)金,、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行,。

十六,、學校要建立嚴密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督