總結(jié)是指對某一階段的工作,、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,,它可以明確下一步的工作方向,,少走彎路,少犯錯誤,,提高工作效益,因此,,讓我們寫一份總結(jié)吧,。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢?又該怎么寫呢,?那么下面我就給大家講一講總結(jié)怎么寫才比較好,,我們一起來看一看吧。
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一
我是在20xx年x月份進入xx公司從事公司內(nèi)務審計工作,之前在事務所從事外部審計工作,。自xx公司內(nèi)審部成立以來,,截止目前共開展了x個項目的審計工作,分別是:x項業(yè)務部門審計,、x項職能部門審計及x項專項審計,。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目,我參與了其余7個項目的全程審計,。
1,、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務部審計2項,分別對bb及c部門開展審計,。
①在對“bb”進行審計時,,由于bb是作為獨立法人存在且業(yè)務主要是面向市場上的散戶,故我們進行了較為全面的了解和檢查,。對于該項目,,我們重點審計了合同管理、往來款,、存貨,、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關(guān)建議10余條,。
②在對“c部門”進行審計時,,我們重點關(guān)注了應收款、預付款情況,;焦炭業(yè)務采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況,;融資業(yè)務及創(chuàng)元代理業(yè)務的投資回報率等。審計中我們對c部門焦炭業(yè)務因補水方式差異進行了測試,,發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響c部門20xx年度利潤xx余萬,,并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。
2,、開展外貿(mào)業(yè)務部審計4項,,分別是對進出口c部、進出口d部,、進出口e部及進出口f部的審計,。我參與了進出口e部及進出口f部的審計。在審計進出口部門時,,發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù),,而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù),故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,,導致物流軟件數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)普遍存在較大差異,。在出具的審計報告中,,我們已建議相關(guān)的業(yè)務部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應的改進措施,。
3,、開展對公司職能部門的審計2項,分別是對辦公室及xx部的審計,。通過對辦公室的審計,,我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)(特別是下屬子公司資產(chǎn))的管理上存在缺陷。審計后,,結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議,,辦公室出臺了“關(guān)于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。
4,、參與制定“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”,。鑒于內(nèi)審部是公司20xx年度新成立的部門,故原先的sop流程中并未涉及內(nèi)務審計崗位,。為了完善內(nèi)審機構(gòu),,指導今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責,在20xx年x月末x月初,,我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”。
5,、參與制定“20xx年度審計工作計劃”,,并參與公司開展的“內(nèi)審部20xx年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的制定與討論,,讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望,,同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定,,為明年的審計工作指明了方向,,也使我進一步明確了明年的審計任務及審計方向。
通過上述工作的開展,,使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務模式及操作流程,。同時,通過上述審計項目的告一段落,,我發(fā)現(xiàn)有些問題是xx公司現(xiàn)階段各業(yè)務部門普遍存在的問題,。如:
1、公司各業(yè)務部財務專管員每個月都會寫財務分析報告,,分析報告中對往來款同時反映財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù),,并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn),,各部門普遍存在分析報告中的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)均來自于財務專管員,,業(yè)務數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務人員提供,,而是由專管員根據(jù)財務數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導致財務分析報告中往來款業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,,完全削弱了不相容職務(業(yè)務員和財務專管員)對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能,。
2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng),,導致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢,;甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務員清楚。試想,,若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,,很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出,這樣對公司的信譽會有怎樣的影響,?
1,、內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,,寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,,為管理者服務,。結(jié)合公司實際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務,把服務意識融于整個審計過程中,,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導提供可靠的決策依據(jù),。
2、領(lǐng)導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導的重視程度越高,,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,,注重同分管領(lǐng)導及上級領(lǐng)導的交流,不定期匯報工作情況,,爭取領(lǐng)導的信任,,取得了領(lǐng)導對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān)注,,對審計的組織,、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,,對審計報告認真批閱,,及時提出了整改意見和具體要求,,為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之,,經(jīng)過20xx年的工作磨練,,我對xx公司已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ),。但是,,隨著審計部門的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作,、審計工作需進一步深入,、審計項目需更加具有針對性,審計方法需進一步改進,,審計力度需進一步加強等,。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,,我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下及與其他內(nèi)審人員的合作中,,努力工作、抓住機遇,、總結(jié)經(jīng)驗,、查找不足,聯(lián)系xx公司的實際情況,,并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20xx年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應緊緊圍繞“針對性,、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務審計工作重心應放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求,,努力使工作再上新臺階!
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二
20xx年,,我縣內(nèi)部審計工作在市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導和各單位內(nèi)審機構(gòu)的支持下,,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),認真貫徹落實十七屆五中全會精神,,堅持“管理,、宣傳、服務,、交流”的工作方針,,努力探索新形勢下內(nèi)審工作的新路子,有力地促進了全縣內(nèi)審工作開展,,為保障全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出積極貢獻?,F(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作匯報如下:
我局黨組把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分,用心抓內(nèi)審工作,。
要求各內(nèi)審機構(gòu)首先在指導思想上要突出“內(nèi)向性”,,就是要緊緊圍繞本部門,、本單位的中心工作,圍繞領(lǐng)導關(guān)注的問題開展內(nèi)審工作,;其次在審計目標上要突出“效益性”,,要在保證本單位財務收支真實、合法的基礎(chǔ)上,,努力促進增收節(jié)支,,提高經(jīng)濟效益;三是在審計內(nèi)容上要突出“真實性”,,要從過去以檢查會計資料為主,,逐步向以檢查內(nèi)部控制制度和風險管理情況為主轉(zhuǎn)移;四是在審計手段上,,要從過去以翻賬本為主的手工審計方式,,逐步向計算機審計和計算機輔助審計方式轉(zhuǎn)移。
(一)大力宣傳和支持內(nèi)部審計,。明確了專職內(nèi)審指導工作人員,,確定由一名副局長主管,建立了內(nèi)審質(zhì)量考評小組,,使內(nèi)審宣傳有人抓,,指導有人管,檢查有人評,,事務有人做,,廣泛宣傳內(nèi)部審計工作,為內(nèi)部審計工作營造了良好的輿論氛圍,,有效調(diào)動了內(nèi)部審計人員的工作積極性,。
(二)進一步完善制度建設。指導內(nèi)部審計工作的人員經(jīng)常深入實踐第一線,,加強調(diào)查研究,,各內(nèi)部審計機構(gòu)建立健全本單位、本部門的內(nèi)部審計規(guī)章制度,,進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作程序,,推進內(nèi)部審計工作法制化、制度化,、規(guī)范化建設,。
隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化,對審計工作提出了更高的要求,,內(nèi)部審計工作遇到了許多新情況,、新問題。其工作思路,、工作重點,、工作方法和審計技術(shù)等都發(fā)生了很大變化,。對此,我們用創(chuàng)新思維指導內(nèi)審工作,,實現(xiàn)了“四個突破”:
一是突破過去單純財務收支的審計模式,,大力開展經(jīng)濟效益審計、管理審計和經(jīng)濟責任審計,,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的參謀助手作用,。
二是突破傳統(tǒng)的就賬查賬的思維觀念和就事論事進行處理處罰的做法,堅持監(jiān)督與服務并重的工作方針,,使內(nèi)部審計有更加廣闊的發(fā)展空間,。
三是積極推行計算機輔助審計,不斷提高審計工作效率,。
四是堅持審計的關(guān)口前移,,由事后審計為主向以事前、事中審計為主的方向轉(zhuǎn)變,,增強審計工作的時效性和審計影響力,。
“四個突破”一方面促進了內(nèi)部審計工作的深化,各內(nèi)部審計機構(gòu)結(jié)合本單位的實際,,針對存在的突出問題,,合理確定審計項目和審計內(nèi)容,審計前做好充分準備,,審計中加
大工作力度,,查深查透,審計后著重剖析產(chǎn)生問題的原因,,提出切實可行的處理意見和建議,,提高了內(nèi)審工作質(zhì)量;另一方面促進了內(nèi)部審計工作的規(guī)范,,各內(nèi)部審計機構(gòu)嚴格按照《審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和內(nèi)部審計基本準則及具體準則等相關(guān)的法規(guī)、規(guī)章開展內(nèi)部審計工作,,遵循“嚴謹細致、提高質(zhì)量”的要求,,進一步完善審計質(zhì)量監(jiān)督機制,,加強監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,,規(guī)范了內(nèi)部審計行為,。
20xx年我縣的內(nèi)審工作取得了一定的成績,但與內(nèi)審形勢發(fā)展要求,、與協(xié)會要求相比,,還有著許多不足,,
一是內(nèi)審人員素質(zhì)參差不齊,難以適應新形勢的要求,;
二是對各內(nèi)審機構(gòu),、內(nèi)審人員業(yè)務培訓不夠,內(nèi)審環(huán)境還有待進一步改善,,少數(shù)單位和部門對內(nèi)審工作的認識不夠,,致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設,未能切實有效地開展工作,。
下步工作打算:
一是繼續(xù)加強對內(nèi)審單位的業(yè)務指導,,幫助解決一些實際困難和問題,促使各內(nèi)審機構(gòu)有效開展內(nèi)審工作,。
二是組織開展內(nèi)審項目評比,,提高審計業(yè)務質(zhì)量;
三是加強服務指導,,積極組建內(nèi)審協(xié)會,,建立健全統(tǒng)一的、系統(tǒng)化的內(nèi)審制度,。
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三
20xx年,,是學校邁向新起點,實現(xiàn)新發(fā)展,,加速由大到強轉(zhuǎn)變的重要一年,。今年學校工作的總體要求是:認真貫徹黨的十八大精神,以人才培養(yǎng)為中心,,以學科建設為龍頭,,強化內(nèi)涵、提高質(zhì)量,、突出特色,,進一步提升人才培養(yǎng)、科學研究,、社會服務,、文化傳承與創(chuàng)新水平,不斷提高黨建工作科學化水平,,開創(chuàng)高水平教學研究型綜合性大學建設新局面,。
作為審計部門應以科學發(fā)展觀為指導,緊緊圍繞學?!皩W科提升,、高端人才匯聚、基礎(chǔ)條件完善”新的三項重中之重的工作為中心。以規(guī)范管理,,防范風險,,提高教育資金使用效益為重點。進一步貫徹審計法規(guī)和內(nèi)部審計規(guī)范,;進一步加強自身建設,;進一步強化風險意識,把內(nèi)部審計工作從傳統(tǒng)審計逐步向管理審計過渡,,著力抓好過程審計,。
回顧一年來的工作,本人較好的完成了崗位職責范圍內(nèi)的工作,。從德,、能、勤,、績,、廉五個方面進行總結(jié),既是對過去工作的檢討,,也是對自己今后工作的促進?,F(xiàn)概要陳述如下:
首先,我努力從本職工作做起,,不斷加強學習,,通過學習提高自己在專業(yè)知識、法律,、法規(guī)等方面的素養(yǎng),。增強自己的事業(yè)心和責任感,盡職盡責地完成各項工作,。堅持做到“在認認真真學習上要有新進步,,在堂堂正正做人上要有新境界,在踏踏實實做事上要有新成效”,。無論做什么工作都能擺正自己同組織,、同事業(yè)的關(guān)系,把實現(xiàn)個人的人生價值同服從上級領(lǐng)導的安排和開創(chuàng)工作新局面,,不斷提升部門外部形象緊密結(jié)合起來,,在工作和事業(yè)面前顧全大局,不爭名奪利,,不計較個人得失,,這一切無不同自己高度的事業(yè)心和責任感,保持良好的道德情操密切相關(guān),。
其次,,結(jié)合自身工作實際,,大力弘揚求真務實的精神,,從點滴做起,,不斷強化自身素質(zhì)。本人一直堅持黨的基本路線,,認真學習和貫徹黨的路線,、方針、政策,,堅持用科學發(fā)展觀理論指導學習和工作,;有強烈的事業(yè)心,只要是職責內(nèi)或上級領(lǐng)導布置的工作都會努力去做,。雖然有時會力不從心,,但只要去做了,堅持了,,不會出大的問題的,。始終堅持做一個合格的審計人員。
一個人綜合素質(zhì)的高低,,工作能力的強弱,,決定著他能否履行好崗位賦予的職責和完成好上級交給的各項任務。我主要從以下幾個方面提高自己的能力,。
1,、堅持不懈加強理論學習,提高理論素質(zhì),。
2,、珍惜團結(jié),維護和諧,,一個團隊只要團結(jié)共事,,形成一個和諧氛圍才能心情舒暢地開展工作,工作中我是這樣嚴格要求自己的,。
3,、作為審計處支部書記十分注意保持與全體員工經(jīng)常性溝通,經(jīng)常聽取他們的意見,,在工作中做到相互支持,、相互理解,相互配合,,工作心情舒暢,,精神振奮,力量無窮,。
4,、注意聽取各方面的意見、建議,特別是反面或不同意見,,這樣不僅是對別人的尊重,,更重要的是對完善自己的工作思路,起到積極的作用,。
反映一個人的工作態(tài)度和事業(yè)心,,作為審計處副處長,我始終保持良好的精神狀態(tài),,決心把領(lǐng)導對我的重托,,廣大教職工對我的厚望,化作工作的動力,,滿腔熱情地投入到繁忙的工作之中,。工作中勤奮認真,勤勞奮進,,以身作則,,從不搞特殊化。
作為一名黨員,,首先是模范帶頭,;作為一名中層干部,更應該處處是表率,。這樣才能服眾,,才能團結(jié)和帶領(lǐng)廣大群眾一心跟黨走,毫不動搖地走中國特色社會主義道路,。學習實踐科學發(fā)展觀時,,我能帶領(lǐng)全班人員和全體黨員積極參加學習和實踐科學發(fā)展觀。要求全體干部和黨員抓緊學習理論的同時,,重點是促進發(fā)展,。我們是服務教學的單位,雖然不是直接教學單位,,但我們同樣也是為培養(yǎng)高質(zhì)量人才而服務的,。要把服務教學科研作為工作上的第一要務。
任期內(nèi)能認真履行崗位職責,,積極工作,,盡職盡責,較好地完成了各項任務,。主要工作業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
⑴.在經(jīng)濟合同管理方面圍繞學校重點工作,,規(guī)范經(jīng)濟合同管理,提高合同管理水平,,增強抵御經(jīng)濟風險的能力,。任期內(nèi)共完成經(jīng)濟合同審簽192 份,,合同金額6371.79萬元。其中:教學設備類合同104 份,,合同金額3188.74萬元,;其他類合同88 份,合同金額3183.05 萬元,。
⑵.任期內(nèi)完成對基建小型維修項目結(jié)算審計135項,審核金額:477.77萬元,,為學校減少資金支出7.18萬元,。完成科研協(xié)議、零星付款審核176項,,審核金額606.52萬元,。
⑶.完成對xx校區(qū)圖書館暨xx市科技圖書館新購中文圖書705萬元采購任務的審計工作。全程參與招標文件的制定,、開標現(xiàn)場,、中標單位的商務談判、合同的審核工作,。
⑷.完成對xx校區(qū)圖書館暨xx市科技圖書館新購807萬元辦公家具的審計工作,。全程參與項目的論證、招標文件的制定,、開標現(xiàn)場,、中標單位商務談判、合同審核,、辦公家具的驗收工作,。
⑸.完成對xx校區(qū)圖書館暨xx市科技圖書館新購1394萬元電子信息化設備的審計工作。全程參與項目的論證,、招標文件的制定,、開標現(xiàn)場、中標單位商務談判,、合同審核,、合同的驗收工作。
⑹.完成對xx校區(qū)文科樓,、工科2組團相關(guān)學院搬遷購置教學設備項目全過程審計工作,。
⑺.完成對現(xiàn)代教育中心網(wǎng)絡設備升級擴建900萬元項目購置全過程的審計工作。
⑻.完成對學校食堂1209萬元改造項目的購置全過程的審計工作,。
⑼.完成對開元校區(qū)會議中心,、小會議室座椅200萬元采購項目全過程審計工作。
自己主要做的:
一是要自警:就是要用黨的紀律和國家的法律法規(guī)約束自己,,警告自己不要有越軌的行為,。認真履行黨風廉政建設責任制崗位職責,。履行“一崗雙責”。職責范圍內(nèi)沒有發(fā)生違紀違法現(xiàn)象,。認真學習執(zhí)行《廉政準則》,。對照“八禁止五十二不準”檢查、約束,、自律從政行為,,自覺抵制不潔不廉現(xiàn)象。帶頭加強黨風廉政建設,,廉潔從政,,促進本單位良好風氣的形成。嚴格貫徹廉潔自律各項制度規(guī)定,。認真學習領(lǐng)會和嚴格遵守中央紀委三次全會提出的四大紀律八項要求,,從嚴規(guī)范從政行為,真正做到廉潔奉公,,務實高效,。
二是要自勵:就是要始終保持旺盛的工作斗志、振奮的精神狀態(tài),。時時刻刻按黨員的標準嚴格要求自己,,不斷加強學習,從一言一行入手,,從點滴小事著眼,,慎微、慎初,、慎獨,,緊繃廉潔從政這根弦,在工作中增強群眾觀念,、政策觀念和法制觀念,,嚴格執(zhí)行國家各項法律、方針和政策,,當好人民的公仆,。不辜負上級黨委對我的期望。
工作中沒有收受現(xiàn)金,、有價證券,、禮品等現(xiàn)象。嚴格遵守黨紀政紀,,遵守學校各項管理規(guī)定,。家庭成員中有沒有違法違紀現(xiàn)象。
三是以廉促審,,確保了審計任務的完成,。20xx年全年共參與政府采購審計工作32項,,學校組織的公開招標11次。在這些審計工作中都能嚴格按照程序,、規(guī)定認真工作,。沒有發(fā)生違規(guī)、違紀行為,。較好的完成了審計工作,。
1、政治理論學習不夠,,政治理論水平不高,。
2、創(chuàng)新意識不強,,工作方法簡單,工作思路不寬,。
針對自己在工作中存在的問題,,我將在以后的工作中,認真反思,,加以改進,,從自身做起,扎實做好每一項工作,,提高自己綜合素質(zhì),。
具體做到以下幾點:
⑴、加強理論學習,,提高政治素質(zhì),。要認真學習馬列主義、毛澤東思想,、鄧小平理論,、“三個代表”重要思想等科學理論,及時學習領(lǐng)會黨的文件精神,,用鄧小平理論武裝自己的頭腦,,提高自己的政治理論修養(yǎng),堅定自己的政治信念,,還要認真學習法律,、法規(guī)和各項業(yè)務知識,以高度的責任感,、事業(yè)心,,勤勤懇懇、扎扎實實的工作作風,,百折不撓,、知難而進的勇氣,,圓滿完成各項任務。
⑵,、積極開拓進取,,提高工作水平,不斷提高對學習業(yè)務知識重要性和迫切性的認識,,自覺,、刻苦地鉆研業(yè)務及有關(guān)法律、法規(guī)努力提高自己工作的能力,,干一行愛一行,,遇到問題多看多問多想多向周圍的同志請教;要開拓創(chuàng)新,,積極進取,,靈活運用合理的方法和措施,開展工作,,處理問題,,把工作能力提高到一個新的水平。
一,、堅持內(nèi)部審計工作為教學和學科建設發(fā)展服務的基本理念,,為教學和學科的發(fā)展,盡力做好服務,。
二,、強化依法審計意識,遵守內(nèi)部審計工作程序,,把握審計工作環(huán)節(jié),,維護學校合法經(jīng)濟利益,是做好內(nèi)部審計的基本前提,。
三,、與時俱進,認真把握內(nèi)部審計的發(fā)展變化,,適時調(diào)整內(nèi)部審計工作思路,,使內(nèi)部審計工作跟上由財務收支審計向管理審計的發(fā)展變化,以適應變化的要求,。把結(jié)果審計向過程審計轉(zhuǎn)變,,經(jīng)濟活動的過程是否規(guī)范有序,決定著經(jīng)濟活動的結(jié)果,。
四,、參與經(jīng)濟活動的各方是相互制約與合作的關(guān)系,制約與合作二者不可偏廢,。制約是用制度的制約,,合作是以共同遵守制度為基礎(chǔ),。處理好二者關(guān)系,形成工作合力,,才能使經(jīng)濟活動得到又好又快地發(fā)展,。
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四
一年來,在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下,,我在審計科主任的崗位上,,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查,、審核,、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標,,積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作,。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,,主要表現(xiàn)在:
1,、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位,、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡,。
2,、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解,、不熟悉,,工作過分謹慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,,到現(xiàn)在能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變??梢哉f經(jīng)過大半年的努力,,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,,但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距,。不過我相信有公司領(lǐng)導的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導的大力支持,,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,,公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎,。下面我從三個方面匯報工作:
1,、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個比較新的部室,,領(lǐng)導寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,,我深知責任重大,。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,,就根據(jù)制定的年度工作計劃,,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力,本著既要明確各自崗位職責,,還要堅持分工不分家的原則,,進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律,、工作作風,、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求,。這些基礎(chǔ)工作的進行,,為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2,、積極開展對分公司財務管理的監(jiān)督和評價
xx科技園是我公司在xx設立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),,由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整,、嚴密的內(nèi)部核算管理制度,,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性,。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求,,我們在x月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范,、核查,。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度,,建立健全倉庫管理的工作流程,,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,,建立嚴格的,、定期的會計報告制度。第二階段,,對規(guī)范后的會計核算制度,,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,,也教育了會計人員,,增強了他們做好工作的責任心,起到了很好的效果,。
3,、嚴格費用報銷規(guī)定,嚴格費用審核
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,,審計人員就是把這個關(guān)口的,,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責任,。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核,、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核,、車間修理費的審核等,,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,,我們利用可利用的一切時間,,組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,,主動請教老同志,,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ),。一年以來,,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,,從而有效的配合了公司的財務管理工作,。
4,、如期實施內(nèi)部核算制度,,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責任心,。
首先組織核算人員到車間進行摸底,,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn),、定員,、定崗,重新修訂和健全了工資定額,,而后又制定出相應的節(jié)能降耗的獎懲制度,,如網(wǎng)膠使用率由x%提高到x%。在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮,、網(wǎng)膠都做垃圾處理,,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,,目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元,。
5、為供應部門提供市場信息,,降低采購成本
針對部門反映出的問題,,進行了核查,并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研,,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容,。核查中,為了把問題核查清楚,,把市場調(diào)研準確,,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料,。例如,采購的鈦白粉由原來的每公斤xx元降到xx元,,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,,大大降低了采購成本,,為公司獲取了更多的利潤。
6,、加強企業(yè)內(nèi)部審計
在本部門全體人員的通力配合下,,對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題,。比如對財務及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題,。由此,進一步規(guī)范財務內(nèi)部定期對帳與稽核制度,,對有關(guān)物資,、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進行有效控制,,保障公司資產(chǎn)的安全性,。
1、審計工作還不夠深入,、細致
審計工作是一項政策性,、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中,既要本部門積極主動,,也需要其他科室部門的合作,,更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,,導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2,、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作,,往往理順性、規(guī)范性的成分多,,審計評價的成分少,。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān),。我一直認為這只是剛開始,,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,,等理順好了以后的審計工作也就好開展了,。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能,。
20xx年審計部的總體工作目標是:在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,,積極主動地開展企業(yè)的效益審計,加強對公司財務管理及會計資料的審計,,評價其真實性,、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,、評價職能和管理控制職能,。在具體的工作中,進一步調(diào)整工作思路,,重點是要把審計工作的重心前移,,將事后審計同事前、事中審計并重,,努力使審計的批判性,、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮,。為公司的xxxx創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻,。
具體的工作有以下五個方面:
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核
這項工作做好了,,就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用,。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通,這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算,,體現(xiàn)了審計的公正,、公開、公平,。
2,、重點對公司基建項目進行審計
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方,也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方,。參照20xx年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收,、施工單位報價核對的工作,雖然過程很順利,,也維護了公司的合法權(quán)益,,但是這只是淺層次、簡單的,、事后的審核,,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上,,還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計,,積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項目立項,、工程投標,、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證,、建筑材料的選定和價格的確定,,直至竣工決算的全過程參與,為審計工作能深入細致的開展打下基礎(chǔ),,絕不只做最后收方工作的隨從者,。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20xx年制定的《審計工作職責》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務,。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上,,所以很難對公司的財務管理作出正確的評價,也沒能為公司領(lǐng)導提供過有效的管理信息,。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次,,重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計,,評價其真實性,、合理性及有效性,努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息,。
20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,,全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查,,以幫助生產(chǎn)車間嚴格成本核算制度,減少浪費,、增加收入,。
(1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的,是否有審批手續(xù),。
(2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用,,有無出庫單,出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù),,程序是否合規(guī),,包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
(3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確,,包括直接材料,、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù),并要與計劃消耗數(shù)量相比較,,找出節(jié),、超原因
(4)設備的保養(yǎng)保護。
4,、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計
在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利,,20xx年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工作,每季度對駐外分公司的財務收支和制度執(zhí)行情況進行審計,,全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況,。
5、積極配合銷售公司,,加強對市場營銷的監(jiān)督檢查,。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查,重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定,、營銷政策,、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放,、質(zhì)檢費用的報銷,、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查,,以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù),。規(guī)范業(yè)務部人員執(zhí)行公司財務規(guī)定的自覺性。
總之,,內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,,審計部作為公司后勤的重要一環(huán),明年的工作依然是艱巨的,,我要戒驕戒躁,,做到凡事有章可循,、有法可依,,實事求是地提出問題及處理問題,,切忌主觀、武斷,。為公司的不斷壯大作出最大限度的貢獻,!