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審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇一

1,、負(fù)責(zé)制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,、工作程序，以及集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作制度,，編制集團(tuán)年度審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施,；

2、負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部及所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

3,、根據(jù)干部管理權(quán)限,，負(fù)責(zé)對(duì)所屬企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)及分、子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),；

4,、對(duì)集團(tuán)本部及所屬企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性,、有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查,、評(píng)價(jià)和意見(jiàn)反饋；

5,、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門和人員開(kāi)展審計(jì)工作,，并對(duì)其內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行檢查；

6,、負(fù)責(zé)按照規(guī)定建立集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案,，組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)；

7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

二、審計(jì)部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)組織制訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度和操作規(guī)程，以及集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作制度,，負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)本部年度審計(jì)工作計(jì)劃,；

2、負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)劃和項(xiàng)目的實(shí)施和推進(jìn),，負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的審核,。參與對(duì)重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審核,，并不定期組織進(jìn)行檢查和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,；

3、負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部和所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,；

4,、根據(jù)集團(tuán)公司的安排，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),；

5,、負(fù)責(zé)督促集團(tuán)本部及所屬企業(yè)建立、健全完善的內(nèi)部控制度,，并對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,；

6、經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，公示有關(guān)審計(jì)結(jié)果,，通報(bào),、責(zé)令改正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；負(fù)責(zé)組織開(kāi)展后續(xù)審計(jì),，監(jiān)督,、檢查被審計(jì)對(duì)象采取的整改措施及效果，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告后續(xù)審計(jì)結(jié)果,；

7,、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門組織開(kāi)展審計(jì)工作，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行檢查,；

8,、負(fù)責(zé)組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)；

9,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作,。

三、審計(jì)員崗位職責(zé)

1,、參與制訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度和操作規(guī)程,、年度審計(jì)工作計(jì)劃、項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施計(jì)劃,、審計(jì)方案的編制等工作,；

2、參加各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施,，并具體負(fù)責(zé)對(duì)所涉及審計(jì)項(xiàng)目按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿,；按規(guī)定程序和方法收集、鑒定和整理審計(jì)證據(jù),；

3,、負(fù)責(zé)對(duì)所涉及審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施必要的審計(jì)程序，做到獨(dú)立,、客觀,、公正，規(guī)范整理審計(jì)底稿,，撰寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告初稿或征求意見(jiàn)稿,，并征求被審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)；

4,、參與后續(xù)審計(jì),、審計(jì)調(diào)查，并撰寫(xiě)后續(xù)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)調(diào)查報(bào)告初稿,；

5,、負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的收集、整理,、立卷,、歸檔工作,，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益；

6,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇二

1、制訂集團(tuán),、各分(子)公司,、學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度,并持續(xù)優(yōu)化。

2,、制訂年度,、季度審計(jì)計(jì)劃,并按計(jì)劃對(duì)集團(tuán)、各分(子)公司,、學(xué)校的財(cái)務(wù),、投資、信貸,、預(yù)決算,、經(jīng)營(yíng)成果、收支,、招采,、專項(xiàng)資金的使用等進(jìn)行審計(jì),匯報(bào)。

3,、監(jiān)督檢查集團(tuán),、各分(子)公司、學(xué)校的'財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì),檢驗(yàn)其真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等,。

4,、根據(jù)審計(jì)結(jié)果,編制審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)整改并提交公司管理層,提出意見(jiàn)或建議,跟蹤整改結(jié)果,。

5,、負(fù)責(zé)關(guān)鍵崗位人員離任、轉(zhuǎn)崗,、任期績(jī)效等專項(xiàng)審計(jì),。

6、受理投訴及檢舉事項(xiàng),檢查違規(guī)違紀(jì)行為,。

7,、監(jiān)督評(píng)價(jià)各公司內(nèi)部控制體系有效性,對(duì)不符合事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤整改。

8,、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作,。

1,、本科及以上學(xué)歷,會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì),、財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè),中級(jí)以上職稱;

2,、有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師資格證者優(yōu)先;

3,、5年以上集團(tuán)型企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)管理,、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn);有上市公司審計(jì)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。

4,、品行端正,過(guò)往無(wú)違法違紀(jì)行為,。

審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇三

（一）經(jīng)理

1、負(fù)責(zé)審計(jì)部全面工作的組織和管理,，有效推動(dòng)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)督機(jī)制的正常運(yùn)行,；

2、負(fù)責(zé)審計(jì)工作中與集團(tuán)公司其他職能部門及項(xiàng)目公司,、專業(yè)公司負(fù)責(zé)人的協(xié)調(diào)和溝通,；

3、負(fù)責(zé)組織制訂集團(tuán)審計(jì)工作規(guī)章制度和審計(jì)操作規(guī)程,，并組織實(shí)施,；

4、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃,，確定內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),，并負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施和推進(jìn)；

5,、負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告的審核,，參加審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，掌握集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中帶傾向性,、普遍性的問(wèn)題,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息；

6,、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)的執(zhí)行情況,，并向董事會(huì)匯報(bào)；

7,、負(fù)責(zé)并參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng),；

8,、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計(jì)方面的咨詢工作，為被審計(jì)單位提供管理咨詢服務(wù)；

9,、負(fù)責(zé)組織審計(jì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),，加強(qiáng)部屬的培養(yǎng)和審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)；

10,、負(fù)責(zé)組織完成集團(tuán)公司董事會(huì)及總經(jīng)理交辦的其他工作,。

（二）副經(jīng)理

1、協(xié)助部門經(jīng)理對(duì)本部門進(jìn)行管理,，推動(dòng)審計(jì)工作的順利開(kāi)展,；

2、協(xié)助部門經(jīng)理制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度,、內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程等管理辦法,，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施；

3,、協(xié)助部門經(jīng)理制定年度審計(jì)計(jì)劃,，負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施計(jì)劃和審計(jì)方案的制定和實(shí)施；

4,、協(xié)助部門經(jīng)理組織并參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的'專題審計(jì)活動(dòng),；

5,、負(fù)責(zé)各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施，負(fù)責(zé)審計(jì)工作底稿的復(fù)核,，審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告的編寫(xiě)工作,；

6、負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)執(zhí)行情況的檢查,、督辦工作,；

7、協(xié)助部門經(jīng)理開(kāi)展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn),；

8,、完成上級(jí)交辦的其他工作。

（三）審計(jì)員

1,、參與集團(tuán)審計(jì)工作規(guī)章制度、內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程等管理辦法,，以及年度審計(jì)計(jì)劃,、項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施計(jì)劃、審計(jì)方案的編制等工作,。

2,、參加各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)工作底稿的編制；

3,、參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng),；

4,、負(fù)責(zé)對(duì)所涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告,，提出處理意見(jiàn)和建議,；

5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查,、收集,、整理、建檔工作,，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,；

6、完成上級(jí)交辦的其他工作,。

審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇四

審計(jì)部部門職責(zé)

（一）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估,；

（二）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告,、業(yè)績(jī)快報(bào),、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；

（三）并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,；建立反舞弊機(jī)制,；

（四）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,。

（一）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資,、購(gòu)買和出售資產(chǎn),、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易,、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容,。

（二）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),。

（三）內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷貨及收款、采購(gòu)及付款,、存貨管理,、固定資產(chǎn)管理、資金管理,、投資與融資管理,、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等,。內(nèi)部審計(jì)部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),，對(duì)上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。

（四）內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性,、相關(guān)性和可靠性,。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源,、內(nèi)容,、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中,。

（五）內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿,，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔,。

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,，建立相應(yīng)的檔案管理制度,，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間,。

（一）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)腵審查程序,，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,。

評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的,、范圍、審查結(jié)論及對(duì)改善內(nèi)部控制的建議,。

（二）內(nèi)部控制審查和評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況,。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn),、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用,、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評(píng)估的重點(diǎn)。

（三）內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間,，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況,。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作,，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

（四）內(nèi)部審計(jì)部門在審查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告,。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并予以披露,。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施,。

（五）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì),。在審計(jì)對(duì)外投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、對(duì)外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同,，合同是否正常履行,；

3、是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評(píng)估重大投資項(xiàng)目的可行性,、投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益,，并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況；

4,、涉及委托理財(cái)事項(xiàng)的,，關(guān)注公司是否將委托理財(cái)審批權(quán)力授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使，受托方誠(chéng)信記錄,、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好,，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況；

5,、涉及證券投資事項(xiàng)的,，關(guān)注公司是否針對(duì)證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營(yíng),，資金來(lái)源是否為自有資金,，投資風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資，獨(dú)立董事和保薦人（包括保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人,，下同）是否發(fā)表意見(jiàn)（如適用）,。

（六）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、購(gòu)買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2,、是否按照審批內(nèi)容訂立合同,，合同是否正常履行；

3,、購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與預(yù)期一致,；

4、購(gòu)入資產(chǎn)有無(wú)設(shè)定擔(dān)保,、抵押,、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟,、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng),。

（七）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、對(duì)外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2,、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,，被擔(dān)保方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好,；

3,、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性,；

4,、獨(dú)立董事和保薦人是否發(fā)表意見(jiàn)（如適用）；

5,、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況,。

（八）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新,；

2,、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,，審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

3,、獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn),，保薦人是否發(fā)表意見(jiàn)（如適用）；

4,、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書(shū)面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確,；

5,、交易標(biāo)的有無(wú)設(shè)定擔(dān)保、抵押,、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng),；

6,、交易對(duì)手方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好,；

7,、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估,，關(guān)聯(lián)交易是否會(huì)侵占上市公司利益,。

（九）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn),。在審計(jì)募集資金使用情況時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、募集資金是否存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶集中管理,，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行,、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

2,、是否按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金,，募集資金項(xiàng)目投資進(jìn)度是否符合計(jì)劃進(jìn)度，投資收益是否與預(yù)期相符,；

3,、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資,，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象,；

4、發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金,、用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金,、變更募集資金投向等事項(xiàng)時(shí),，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨(dú)立董事,、監(jiān)事會(huì)和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)（如適用）,。

（十）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì),。在審計(jì)業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,；

2,、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更,；

3,、是否存在重大異常事項(xiàng)；

4,、是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè),；

5、與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),。

（十一）內(nèi)部審計(jì)部門在審查和評(píng)價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時(shí),，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,，包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；

2,、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,，以及重大信息的傳遞、審核,、披露流程,；

3、是否制定未公開(kāi)重大信息的保密措施,，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任,；

4、是否明確規(guī)定公司及其董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、股東,、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù),；

5、公司,、控股股東及實(shí)際控制人存在公開(kāi)承諾事項(xiàng)的,，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況,；

6、信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施,。

審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇五

1,、審核各項(xiàng)目公司的控制系統(tǒng),并提供有效的改進(jìn)建議

2、根據(jù)團(tuán)隊(duì)的.審計(jì)計(jì)劃,準(zhǔn)時(shí)高效的完成國(guó)內(nèi)各項(xiàng)目公司的審計(jì)復(fù)核工作

3,、評(píng)估各項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行并推廣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

1,、會(huì)計(jì)師職稱或相關(guān)資格

2、了解國(guó)內(nèi)和國(guó)際內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)及要求

3,、掌握財(cái)務(wù)審計(jì)的理論和方法,能獨(dú)立,、客觀公正的進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

4、具有較強(qiáng)的應(yīng)變力,、出色的工作能力及團(tuán)隊(duì)合作能力

審計(jì)部崗位職責(zé) 交投篇六

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度,，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德,。

2、制定內(nèi)部審計(jì)制度,、審計(jì)規(guī)范和管理辦法等,。

3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn),、審計(jì)資源等具體情況，確定內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),，編制年度審計(jì)計(jì)劃,。

4、在審計(jì)工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)：

⑴貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī),，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策,、規(guī)章制度情況,；

⑵財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),；

⑶工程管理,、合同管理、物資采購(gòu)及招投標(biāo)情況,； ⑷企業(yè)對(duì)外投資,、借款、擔(dān)保情況,；

⑸按照有關(guān)規(guī)定,，對(duì)本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),；

⑹企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和效益情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況,； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況；

⑻接受信訪,、紀(jì)檢等部門委托,，對(duì)各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開(kāi)展的其他審計(jì)事項(xiàng),。

5,、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的

聘用,、協(xié)調(diào),、費(fèi)用支付等，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作底稿,、審計(jì)報(bào)告等資料進(jìn)行審核,。

6、負(fù)責(zé)將審計(jì)項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的.有關(guān)規(guī)定整理歸檔,。

7,、監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況。

8,、對(duì)各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,。 9、審計(jì)檔案的整理,、借閱登記等管理工作,。

10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng),。

1,、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：

（1）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估,；

（2）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì),，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告,、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；

（3）在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,；

（4）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次,，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2,、其他職責(zé)：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告；

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資,、購(gòu)買和出售資產(chǎn),、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易,、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容,。

（2）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況,，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),；

（3）內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款,、采購(gòu)及付款,、存貨管理、固定資產(chǎn)管理,、資金管理、投資與融資管理,、人力資源管理,、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；

（4）內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性,、相關(guān)性和可靠性,。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源,、內(nèi)容,、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中,；

（5）內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿,，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔,；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,，建立相應(yīng)的檔案管理制度,，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間；

（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計(jì),、社會(huì)審計(jì),、財(cái)稅部門的審計(jì)檢查工作；

（7）協(xié)助監(jiān)事會(huì)檢查相關(guān)事項(xiàng),，為監(jiān)事會(huì)提供相關(guān)材料,；