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審計部崗位職責 交投篇一

1、負責制定集團內(nèi)部審計規(guī)章制度,、工作程序，以及集團內(nèi)部審計工作制度,，編制集團年度審計工作計劃并組織實施；

2,、負責對集團本部及所屬企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟合同及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)情況等進行審計監(jiān)督,。

3,、根據(jù)干部管理權(quán)限，負責對所屬企業(yè)的分支機構(gòu)及分,、子公司負責人進行任期或任中經(jīng)濟責任審計；

4,、對集團本部及所屬企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性,、有效性和風險管理進行檢查、評價和意見反饋,；

5,、指導和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門和人員開展審計工作,，并對其內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行檢查,；

6、負責按照規(guī)定建立集團內(nèi)部審計檔案,，組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓；

7,、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

二,、審計部負責人崗位職責

1,、負責組織制訂集團內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程，以及集團內(nèi)部審計工作制度,，負責組織編制集團本部年度審計工作計劃；

2,、負責審計計劃和項目的實施和推進,，負責審計報告的審核,。參與對重大投資項目、重大經(jīng)濟合同的審核,，并不定期組織進行檢查和內(nèi)部審計監(jiān)督；

3,、負責對集團本部和所屬企業(yè)的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督,；

4,、根據(jù)集團公司的安排，負責組織開展領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計,；

5,、負責督促集團本部及所屬企業(yè)建立、健全完善的內(nèi)部控制度,，并對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督；

6,、經(jīng)集團領(lǐng)導批準，公示有關(guān)審計結(jié)果,，通報、責令改正審計發(fā)現(xiàn)的問題,；負責組織開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、檢查被審計對象采取的整改措施及效果,，并向集團領(lǐng)導報告后續(xù)審計結(jié)果；

7,、指導和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門組織開展審計工作,，并對內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行檢查；

8,、負責組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓；

9,、完成領(lǐng)導交辦的`其他工作。

三,、審計員崗位職責

1、參與制訂集團內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程,、年度審計工作計劃、項目審計實施計劃,、審計方案的編制等工作,；

2、參加各項常規(guī)審計工作的實施,，并具體負責對所涉及審計項目按規(guī)范要求編制審計工作底稿；按規(guī)定程序和方法收集,、鑒定和整理審計證據(jù)；

3,、負責對所涉及審計項目實施必要的審計程序，做到獨立,、客觀、公正,，規(guī)范整理審計底稿，撰寫內(nèi)部審計報告初稿或征求意見稿,，并征求被審計對象的意見,；

4、參與后續(xù)審計,、審計調(diào)查，并撰寫后續(xù)審計報告及審計調(diào)查報告初稿,；

5、負責有關(guān)審計資料的收集,、整理、立卷,、歸檔工作,，按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權(quán)益,；

6、完成領(lǐng)導交辦的其他工作,。

審計部崗位職責 交投篇二

1、制訂集團,、各分(子)公司,、學校各項內(nèi)部審計制度,并持續(xù)優(yōu)化,。

2、制訂年度,、季度審計計劃,并按計劃對集團、各分(子)公司,、學校的財務(wù)、投資,、信貸,、預決算,、經(jīng)營成果、收支,、招采、專項資金的使用等進行審計,匯報,。

3、監(jiān)督檢查集團,、各分(子)公司,、學校的'財務(wù)報表等進行審計,檢驗其真實性,、準確性、合規(guī)性等,。

4,、根據(jù)審計結(jié)果,編制審計報告,、提出審計整改并提交公司管理層,提出意見或建議,跟蹤整改結(jié)果。

5,、負責關(guān)鍵崗位人員離任、轉(zhuǎn)崗,、任期績效等專項審計,。

6,、受理投訴及檢舉事項,檢查違規(guī)違紀行為。

7,、監(jiān)督評價各公司內(nèi)部控制體系有效性,對不符合事項進行跟蹤整改。

8,、領(lǐng)導安排的其他工作。

1,、本科及以上學歷,會計學、審計,、財務(wù)管理相關(guān)專業(yè),中級以上職稱;

2、有注冊會計師,、審計師資格證者優(yōu)先;

3、5年以上集團型企業(yè)從事風險管理,、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計相關(guān)工作經(jīng)驗;有上市公司審計經(jīng)驗優(yōu)先,。

4、品行端正,過往無違法違紀行為,。

審計部崗位職責 交投篇三

（一）經(jīng)理

1、負責審計部全面工作的組織和管理,，有效推動集團審計監(jiān)督機制的正常運行；

2、負責審計工作中與集團公司其他職能部門及項目公司,、專業(yè)公司負責人的協(xié)調(diào)和溝通；

3,、負責組織制訂集團審計工作規(guī)章制度和審計操作規(guī)程，并組織實施,；

4、負責制定年度審計工作計劃,，確定內(nèi)部審計工作重點,，并負責審計項目的實施和推進,；

5、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核,，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中帶傾向性,、普遍性的問題，為領(lǐng)導決策提供參考信息,；

6、負責督辦經(jīng)集團領(lǐng)導批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況,，并向董事會匯報；

7,、負責并參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目,、重大經(jīng)濟合同的審計活動；

8,、負責集團公司審計方面的咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務(wù),；

9、負責組織審計專業(yè)知識學習,，加強部屬的培養(yǎng)和審計團隊建設(shè)；

10,、負責組織完成集團公司董事會及總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）副經(jīng)理

1,、協(xié)助部門經(jīng)理對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展,；

2、協(xié)助部門經(jīng)理制定集團內(nèi)部審計工作規(guī)章制度,、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法，并具體負責實施,；

3、協(xié)助部門經(jīng)理制定年度審計計劃,，負責項目審計實施計劃和審計方案的制定和實施,；

4,、協(xié)助部門經(jīng)理組織并參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目,、重大經(jīng)濟合同的'專題審計活動,；

5,、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核,，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作；

6,、負責審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查,、督辦工作,；

7、協(xié)助部門經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓,；

8,、完成上級交辦的其他工作,。

（三）審計員

1,、參與集團審計工作規(guī)章制度、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法,，以及年度審計計劃、項目審計實施計劃,、審計方案的編制等工作。

2,、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制,；

3、參與對公司重大經(jīng)營活動,、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動,；

4、負責對所涉及的審計事項,，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議,；

5,、負責有關(guān)審計資料的原始調(diào)查,、收集、整理,、建檔工作,，按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權(quán)益,；

6、完成上級交辦的其他工作,。

審計部崗位職責 交投篇四

審計部部門職責

（一）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內(nèi)部機構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性,、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計,，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報,、自愿披露的預測性財務(wù)信息等；

（三）并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,；建立反舞弊機制；

（四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次,，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃,，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當將審計重要的對外投資,、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保,、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作,，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價,。

（三）內(nèi)部審計通常應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款,、存貨管理、固定資產(chǎn)管理,、資金管理、投資與融資管理,、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等,。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整,。

（四）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性,。內(nèi)部審計人員應(yīng)當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源,、內(nèi)容、時間等信息清晰,、完整地記錄在工作底稿中。

（五）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿,，并在審計項目完成后,，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告,、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間,。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)腵審查程序，評價公司內(nèi)部控制的有效性,，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告,。

評價報告應(yīng)當說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍,、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。

（二）內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況,。內(nèi)部審計部門應(yīng)當將對外投資、購買和出售資產(chǎn),、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易,、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

（三）內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當督促相關(guān)責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查,，監(jiān)督整改措施的落實情況。內(nèi)部審計部門負責人應(yīng)當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃,。

（四）內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險，應(yīng)當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告,。審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應(yīng)當及時向本所報告并予以披露,。上市公司應(yīng)當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經(jīng)或可能導致的后果,，以及已采取或擬采取的措施,。

（五）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時,，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,；

2,、是否按照審批內(nèi)容訂立合同,，合同是否正常履行,；

3、是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責研究和評估重大投資項目的可行性,、投資風險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況,；

4、涉及委托理財事項的,，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄,、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好,，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況,；

5、涉及證券投資事項的,，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營,，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍,，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構(gòu)和保薦代表人,，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。

（六）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計,。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2,、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行,；

3、購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預期一致,；

4、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔保,、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,，是否涉及訴訟,、仲裁及其他重大爭議事項,。

（七）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計,。在審計對外擔保事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、對外擔保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2,、擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄,、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

3,、被擔保方是否提供反擔保,，反擔保是否具有可實施性,；

4,、獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）,；

5、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,。

（八）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時,，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單,，并及時予以更新；

2,、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決,；

3、獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見,，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）,；

4、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議,，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任是否明確；

5,、交易標的有無設(shè)定擔保、抵押,、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟,、仲裁及其他重大爭議事項；

6,、交易對手方的誠信記錄,、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好,；

7,、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標的進行審計或評估,，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

（九）內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計,，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時,，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理,，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議,；

2、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金,，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度,，投資收益是否與預期相符；

3,、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資,，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

4,、發(fā)生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金,、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）,。

（十）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計,。在審計業(yè)績快報時,，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,；

2、會計政策與會計估計是否合理,，是否發(fā)生變更；

3,、是否存在重大異常事項；

4,、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；

5,、與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風險,。

（十一）內(nèi)部審計部門在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時,，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度,；

2、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,，以及重大信息的傳遞、審核,、披露流程；

3,、是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任,；

4、是否明確規(guī)定公司及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員,、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù),；

5、公司,、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況,；

6、信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施,。

審計部崗位職責 交投篇五

1,、審核各項目公司的控制系統(tǒng),并提供有效的改進建議

2、根據(jù)團隊的.審計計劃,準時高效的完成國內(nèi)各項目公司的審計復核工作

3,、評估各項目公司的財務(wù)和商業(yè)風險,實行并推廣企業(yè)風險管理計劃

1、會計師職稱或相關(guān)資格

2,、了解國內(nèi)和國際內(nèi)部審計相關(guān)的法律法規(guī)及要求

3、掌握財務(wù)審計的理論和方法,能獨立,、客觀公正的進行內(nèi)部審計

4、具有較強的應(yīng)變力,、出色的工作能力及團隊合作能力

審計部崗位職責 交投篇六

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度,，嚴格遵守審計職業(yè)道德,。

2,、制定內(nèi)部審計制度,、審計規(guī)范和管理辦法等。

3,、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃,、經(jīng)營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況,，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃,。

4、在審計工作分管領(lǐng)導和審計部門負責人的領(lǐng)導下,，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價：

⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營決策,、規(guī)章制度情況；

⑵財務(wù)狀況,、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；

⑶工程管理,、合同管理、物資采購及招投標情況,； ⑷企業(yè)對外投資,、借款,、擔保情況；

⑸按照有關(guān)規(guī)定,，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經(jīng)濟責任審計；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況,，經(jīng)營目標完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性以及風險管理情況；

⑻接受信訪,、紀檢等部門委托,，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計,。

⑼公司領(lǐng)導安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。

5,、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負責對中介機構(gòu)的

聘用,、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿,、審計報告等資料進行審核,。

6,、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的.有關(guān)規(guī)定整理歸檔。

7,、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。

8,、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導和檢查。 9,、審計檔案的整理,、借閱登記等管理工作,。

10、領(lǐng)導交辦的其他事項,。

1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當履行以下基本職責：

（1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估,；

（2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料,，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性,、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告,、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務(wù)信息等,；

（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,；

（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次,，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

2,、其他職責：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告,；

內(nèi)部審計部門應(yīng)當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn),、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易,、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作,，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價,；

（3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷貨及收款,、采購及付款、存貨管理,、固定資產(chǎn)管理,、資金管理,、投資與融資管理、人力資源管理,、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；

（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性,、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當將獲取審計證據(jù)的名稱,、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰,、完整地記錄在工作底稿中；

（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿,，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔,；內(nèi)部審計部門應(yīng)當建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度,，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間,；

（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計,、財稅部門的審計檢查工作,；

（7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項,，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料；