為了確保事情或工作有序有效開展，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案,，方案屬于計(jì)劃類文書的一種,。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

全部政府性資金審計(jì)是一個(gè)全新的理念，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,，需要我們在審計(jì)中逐步穩(wěn)定鞏固,，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì),，總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn),，將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求,。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容,，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量,、規(guī)模,、支出重點(diǎn)和支出方向，從小處著眼,、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”,。

作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),，也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序,，推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程。

適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來源,，但政府負(fù)債過多過重,，則會(huì)制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。財(cái)政審計(jì)工作,，仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《xx省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查,，尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理，負(fù)債率,、債務(wù)率,、償債率指標(biāo)有無突破的警戒線標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容,，更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用,。

進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用,，把貫徹落實(shí)國家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容，當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問題主要有六個(gè)方面：

一是預(yù)算管理,；

二是收支兩條線管理,；

三是財(cái)政專項(xiàng)資金使用；

四是轉(zhuǎn)移支付,；

五是土地出讓金的管理,；

六是政府負(fù)債問題。

這些問題應(yīng)引起我們的高度重視,。通過審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,，探究成因,，尋求對策，為政府制定貫徹和落實(shí)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對策提供參考依據(jù),。

總之,，在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型，在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值,，把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù),、審計(jì)目標(biāo),、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù),、審計(jì)管理作為重點(diǎn),。要根據(jù)履行職責(zé)的要求，學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí),，不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu),，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識(shí),、增長才干,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2,、xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價(jià),，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶ 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià),。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、2,、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

1、xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，xx按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn),，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性,，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì),、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。

一,、xx年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報(bào)告,。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評價(jià)指標(biāo)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)做到事前了解情況,、事中審計(jì)監(jiān)督,、事后總結(jié)報(bào)告。對年度審計(jì),、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制,，建立合理的績效評價(jià)體系,，促進(jìn)公司管理。

二,、審計(jì)資源

審計(jì)部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件,、管理文件,、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談,，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求,。今年度,，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu),，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)審工作,。

三、xx年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目

(一)xx年年度審計(jì)和xx年半年度審計(jì)

為驗(yàn)證,、評價(jià)xx年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控,、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計(jì)劃于xx年x月份進(jìn)行xx年度審計(jì),，并根據(jù)年度審計(jì)情況開展半年度審計(jì),。

(二)物流專項(xiàng)審計(jì)

對運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全,、及時(shí),，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)集團(tuán)辦公室制度審計(jì)

重點(diǎn)對集團(tuán)辦公室辦公采購,、車輛管理,、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計(jì),。

(四)基建審計(jì)

工程竣工驗(yàn)收,、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì),該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計(jì)方案。

(五)生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)

審計(jì)目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行,，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定,，成本核算齊全，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質(zhì)量受控,。

審計(jì)內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本,、制造費(fèi)用,、質(zhì)量檢驗(yàn)。

該項(xiàng)工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行,。

四,、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題,，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計(jì)。

(二)xx費(fèi)用監(jiān)控

每月對車輛油耗,、維修費(fèi)用,、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi),。

(三)固定資產(chǎn)審計(jì)

重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價(jià)制度、價(jià)格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限,、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求,。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用,、管理,、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求,。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致,。

(四)基建工程審計(jì)

主要審計(jì)工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效,、施工簽證客觀,、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求,。

充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,，加強(qiáng)對重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督,，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性,。

五,、專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì),、公司管理者提出的需要,，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。對董事會(huì)要求審計(jì)事項(xiàng)及重大投訴,、舉報(bào)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。

六、審計(jì)跟蹤

后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目,，實(shí)施后續(xù)審計(jì),。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況;了解審計(jì)意見采納情況，考察審計(jì)效果;發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí),，進(jìn)行復(fù)查,，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來審計(jì)中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施,，擴(kuò)大審計(jì)效果,。

審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，對審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

七,、制度審計(jì)

要進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì), 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計(jì)。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學(xué)性,、合理性進(jìn)行審計(jì), 督促各單位對過時(shí)的,、不適用的內(nèi)部制度及時(shí)修改完善, 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì),。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。 在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計(jì)。 通過內(nèi)部控制審計(jì), 對內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查,、 測試和評價(jià), 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟(jì)效益,。

本年度的主要工作:

(一)評估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責(zé)并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計(jì)的配合工作

在xx的關(guān)鍵時(shí)期,，我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系,，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光,，主動(dòng)自查,，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn),。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通,，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等,，并及時(shí)提請對方改正,，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

九,、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)質(zhì)量

積極營造有利于審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,，是審計(jì)事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此,，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。

要充實(shí)審計(jì)工作力量,，根據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動(dòng),。努力提高審計(jì)人員的思想素質(zhì),、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí),、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí),、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí),。

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、發(fā)展的工作,，必須順應(yīng)時(shí)勢,，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全面的,、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型,，建立“集約型”的審計(jì)模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計(jì)為主轉(zhuǎn)變;將以事后審計(jì)為主,，逐步向以事前,、事中審計(jì)為主轉(zhuǎn)變。由被動(dòng)防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關(guān)口,，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、評價(jià)和服務(wù)職能,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

一,、指導(dǎo)思想

牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞黨委,、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點(diǎn),，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。

20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對性的,、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：

一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;

二是總結(jié)實(shí)踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計(jì)。

管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

2,、投資效益審計(jì)。

投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證,，審批決策、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計(jì),。

采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益,。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。

一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;

二是通過審計(jì)測試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;

三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。

(四)建章立制,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，

一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;

二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。

20x年,，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

光陰如梭，一年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史,，20xx年即將過去,，20xx年即將來臨。新的一年意味著新的起點(diǎn)新的機(jī)遇新的挑戰(zhàn),、“決心再接再厲,，更上一層樓”，一定努力打開一個(gè)工作新局面,。

在20xx年,，更好地完成工作,，揚(yáng)長避短，我認(rèn)真完成工作,，努力學(xué)習(xí),，積極思考，個(gè)人能力逐步提高,。伴隨著公司的發(fā)展,，不斷前行。我在實(shí)際工作中,，時(shí)時(shí)嚴(yán)格要求自己,，做到謹(jǐn)小慎微。以下為我20xx工作計(jì)劃：

1,、形成良好的作息,，加強(qiáng)體育鍛煉，勞逸結(jié)合,。

2,、加強(qiáng)對office辦公軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí)，將學(xué)習(xí)貫穿于日常工作中,，解決工作中到的每一個(gè)應(yīng)用問題,。

3、加強(qiáng)對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí),，認(rèn)真學(xué)習(xí)相應(yīng)的法律法規(guī),，經(jīng)常關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站，力圖在第一時(shí)間知曉并學(xué)習(xí)新頒布的法規(guī),。

4,、養(yǎng)成做計(jì)劃的習(xí)慣，每一份工作開始前,，都嘗試著做一份計(jì)劃表,，明確該做什么事情，什么時(shí)候做等細(xì)節(jié)問題,。

5,、要學(xué)會(huì)主動(dòng)，不懂的問題就要問,，要學(xué)會(huì)總結(jié),，每天總結(jié)一下當(dāng)天做的事情，形成自己的工作思路和方法,。

通過這些年的工作,，我明白了事務(wù)所的主要職能、機(jī)構(gòu)組成及工作流程等基本工作知識(shí)，也學(xué)會(huì)了怎樣更好的去處理人際關(guān)系,，更體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì),、業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，在將來的日子里,，我仍要繼續(xù)加強(qiáng)對自己的要求,，向同事學(xué)習(xí)，借鑒好的工作方法,，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識(shí),，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

20xx年對于財(cái)務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn),。針對財(cái)務(wù)公司實(shí)際,，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1、 完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的第一年,，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價(jià),，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何,；評價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行,。

（3）通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、 以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià),。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。 ③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

為把握發(fā)展大局,，突出審計(jì)重點(diǎn)，xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是：“一深化,、兩加強(qiáng)”,。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，加強(qiáng)政府投資審計(jì),，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面：

安排對縣財(cái)政局、地稅局,、科技局,、城建局、教育局,、民政局,、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局,、國土資源局,、礦產(chǎn)資源局、煤管局,、衛(wèi)生局,、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián),、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個(gè)項(xiàng)目,。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合,，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì),、多項(xiàng)成果”的方法,，努力從體制、機(jī)制,、制度上揭擺問題,、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,，加強(qiáng)整改,，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。

對縣城建局xx年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的.合理化建議,。

重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施,。審計(jì)中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來,，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面，對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價(jià),，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。

重點(diǎn)對社保,、低保,、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理,、使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及民政局,、勞動(dòng)和社會(huì)保障局,、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí),，提出加強(qiáng)管理、完善制度,、深化改革的建議,。

一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點(diǎn)村,、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);

二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì);

三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處,，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠,。

一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)xx年度稅收,、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對商業(yè)總會(huì)所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失。

對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì),，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%,。

本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,，對審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

1、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理,，規(guī)范財(cái)政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財(cái)政制度為目標(biāo),，組織市,、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對20xx年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制和執(zhí)行,、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用,、供電供水等附加的征收和使用情況,，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué),、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財(cái)政改革政策不嚴(yán)等問題,。6月底結(jié)束。

2,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債審計(jì)（省定,、全省大交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況,，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運(yùn)行為目標(biāo),，組織市、縣(市),、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債情況進(jìn)行清理審計(jì),，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的數(shù)量、種類及用途,，揭示負(fù)債形成的原因,，并有針對性地提出審計(jì)建議,，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù),。4月底結(jié)束,。

3、財(cái)政決算審計(jì),。以摸清財(cái)政運(yùn)行管理現(xiàn)狀,，促進(jìn)深化財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo),，對陽新縣(省廳審計(jì)),、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)20xx-20xx年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支狀況及運(yùn)行質(zhì)量,，地方政府管理和運(yùn)作本級財(cái)政,，財(cái)稅部門預(yù)算管理和理財(cái)治稅情況，以及各項(xiàng)財(cái)政資金管理使用的合法,、合規(guī)情況,，揭露和查處財(cái)政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政改革政策不到位,、違反國家稅收征管政策等問題,。8月底結(jié)束。

4,、財(cái)政四項(xiàng)改革政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（市定）,。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對有關(guān)單位執(zhí)行財(cái)政四項(xiàng)改革政策情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。6月底結(jié)束,。

5,、市直及有關(guān)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)（市定）。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo),，對市政公用事業(yè)局、市***支隊(duì),、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財(cái)務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20xx-20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。重點(diǎn)查處虛報(bào)支出項(xiàng)目騙取財(cái)政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費(fèi),、亂攤派,、亂罰款，違反收支兩條線,，亂發(fā)亂補(bǔ),，用***大吃大喝及***旅游，私設(shè)“小金庫”等問題。11月底結(jié)束,。

6,、醫(yī)院行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費(fèi)行為,，加強(qiáng)藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目),、黃石市一醫(yī)院,、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院,、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市,、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處違規(guī)亂收費(fèi),、亂加價(jià)、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費(fèi),、在藥品,、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進(jìn)降低醫(yī)療成本,，解決人民群眾看病貴問題,，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束,。

7,、學(xué)校行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范教育行業(yè)收費(fèi)行為為目標(biāo),，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)市實(shí)驗(yàn)高中、市六中2所市級學(xué)校和四個(gè)城區(qū)各1所本級學(xué)校20xx年度財(cái)務(wù)收支情況,。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi),、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因,，提出改進(jìn)措施和建議,，為加強(qiáng)我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)。6月底結(jié)束,。

8,、五項(xiàng)社會(huì)保障資金審計(jì)（省定）。以摸清社會(huì)保障資金管理現(xiàn)狀,，促進(jìn)加強(qiáng)資金管理,，完善我市社會(huì)保障體系建設(shè)為目標(biāo)，按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織對市本級,、大冶市,、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金,、失業(yè)保險(xiǎn)基金,、企業(yè)年金和工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等5項(xiàng)社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規(guī)性,，揭露和查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等問題,，保障資金安全完整,，維護(hù)社會(huì)弱勢群體的利益。6月底結(jié)束,。

9,、扶貧資金審計(jì)（省定）。以促進(jìn)市委,、市政府扶貧工作方針,、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為目標(biāo),，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用,，以及扶貧開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)及效益情況,，揭露和查處有意拖欠、虛列支出,、擠占挪用和損失浪費(fèi)等問題,。6月底結(jié)束。

10,、三項(xiàng)市級專項(xiàng)資金審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)專項(xiàng)資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效益為目標(biāo),，對城市維護(hù)建設(shè)費(fèi),、教育附加費(fèi)、糧食儲(chǔ)備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì),。6月底結(jié)束,。

11、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理,，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標(biāo)，對黃石理工學(xué)院,、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì),。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何,，揭露違***采購和招投標(biāo)程序,、擠占挪用項(xiàng)目資金、虛報(bào)工程造價(jià)和損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題,，為完善我市投資體制服務(wù),。11月底結(jié)束。

12,、國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)（省定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)管理，合理有效利用外資,，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo),，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項(xiàng)目,、磁湖污水治理工程項(xiàng)目,、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項(xiàng)目、結(jié)核病控制項(xiàng)目(衛(wèi)ⅴ),、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用,、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用,、提款報(bào)賬等情況，揭露項(xiàng)目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定,，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題,。7月底結(jié)束。

13,、國有及國有控股企業(yè)審計(jì),。以摸清家底，揭示風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益和競爭能力為目標(biāo)，組織對市糧食儲(chǔ)備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí),、合法性，揭露企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真,、因決策失誤,、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假,、侵占國有資產(chǎn)的行為,。以資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性為尺度,，從資產(chǎn)營運(yùn)結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面,，分析評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,、健全內(nèi)部控制和自我約束機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束,。

14,、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查（市定）。以規(guī)范社會(huì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo),，組織對部分社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查,，重點(diǎn)揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊,、出具虛假報(bào)告,、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,。11月底結(jié)束,。

15、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。以加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)督與制約,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行職責(zé)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo),，組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中,，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況,、重點(diǎn)資金,、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計(jì)與任中審計(jì)結(jié)合,、合法合規(guī)性審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)并重的路子,，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，廉潔自律,，提高經(jīng)濟(jì)管理水平,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體的情況如下：

繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

（3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。

以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

1、堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2,、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位,；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位,；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3,、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4,、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。