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內(nèi)部審計工作計劃篇一
一、審計業(yè)務工作開展情況
(一)本級預算執(zhí)行審計情況
今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉發(fā)了《20xx年度本級財政預算執(zhí)行審計方案》,，為審計工作營造了聲勢，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進了審計工作的順利開展,。按照方案要求，對區(qū)財政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級預算單位進行了審計,。結合地稅審計，對全區(qū)2重點稅源企業(yè)進行了審計調(diào)查,，對x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進行了審計,，對全區(qū)福利企業(yè)的資質、稅收征納及減免情況進行了專項審計調(diào)查,。
通過審計,，共查出違規(guī)資金367x元，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財政專戶,。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結果加大了稅收征繳力度，現(xiàn)已實現(xiàn)多入庫200x萬元,。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進行了專項審計調(diào)查,，寫出了專題報告報送給區(qū)委、區(qū)政府主要領導,，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達不到規(guī)定比例、部分福利企業(yè)繳納稅金不實,、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府,、市審計局,、區(qū)政府以及社會各界的高度重視。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計報告,，已著手對社會福利企業(yè)的資質、管理,、減免稅等情況進行專項調(diào)查,。
最近，我們已經(jīng)出具了本級預算執(zhí)行審計報告,，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告,。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定,。
(二)金融審計情況
我們組織全局人員分成審計組,，利用10天時間，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山,、銀雀山、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負債,、損益情況的審計。共查出違規(guī)資金20,。13億元,，并已作出了相應處理處罰，共收繳罰款2x元,。
(三)領導干部經(jīng)濟責任審計情況
今年,，市委、市政府下發(fā)了《關于進一步加強經(jīng)濟責任審計工作的意見》以后,，區(qū)委,、區(qū)政府領導高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉發(fā)了該文件,。區(qū)審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學習,，吃透精神，深刻領會,。二是積極與組織,、紀檢等部門溝通協(xié)調(diào)，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托,，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實行任中審計。
我們結合本級預算執(zhí)行審計,，已經(jīng)完成了領導干部經(jīng)濟責任的離任審計,。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟責任審計將在下半年開展,。
(四)招商引資項目審計調(diào)查情況
今年，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實性,、效益性為目標,，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進行審計調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護了市場經(jīng)濟秩序,。經(jīng)審計調(diào)查1x單位，區(qū)政府分配任務1585x元,，實際完成引資任務為503x元,，占區(qū)年終考核認定的2。
此外,，教育系統(tǒng)財務收支審計也已全面展開,，對區(qū)直5所學校(五中、七中,、西郊實驗學校,、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關審計正在進行中。
(五)領導交辦審計事項
今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用,，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟糾紛案件、區(qū)農(nóng)機公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件,、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路復線建設項目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調(diào)查,，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料,。
二,、保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動開展情況
區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實際，認真扎實地開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動,。這次教育活動共分為三個階段,，即動員學習階段、分析評議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機關其他人員全部參加了這次活動，參學率達10,。通過這次活動，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計工作在質量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務機關的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評,。總結這次先進性教育活動的特點,，主要有以下幾個方面：
(一)領導重視程度高
一是當作“一把手”工程,，主要領導擔任領導小組組長，親自研究和部署有關具體工作,，列入了正常工作計劃,。二是分工細致，安排專人負責上下聯(lián)絡,、計劃制定,、組織實施,、信息宣傳、檔案管理,、總結調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記,，主動開展談心交流活動,，深入擺查自身問題并認真實施整改提高，發(fā)揮了黨員領導干部模范帶頭作用,。
(二)黨員參學比率高
全局2x黨員全部參加了教育活動,，其他審計人員也積極參加了活動，全局參學率達到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅持參加活動，每個環(huán)節(jié)都不少,、不漏,、不省，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。
我們采取分類指導的辦法,，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育,。在職黨員每周一,、三、五集中學習半天,，其他時間利用業(yè)余自學,。老黨員每周二、四集中學習,，中午在機關食堂統(tǒng)一就餐,，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動,。黨員領導干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字,。分析評議和整改提高階段,，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。
(三)采取措施力度高
首先,，制訂了《區(qū)審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等,，保障了學習的順利進行。其次，搞好結合,，達到工作和活動兩不誤,、兩促進。主要是合理安排學習時間,，與工作搞好結合;學習教材內(nèi)容和學習審計業(yè)務相結合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領導交辦事項相結合,。第三，開展特色教育活動,。結合審計機關特點,，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領導干部幫助普通黨員活動,。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡，重溫入黨誓詞,，接受革命傳統(tǒng)教育,。第四，慷慨解囊,，奉獻愛心,。每個黨員共捐款四次，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中,，每個班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30，無私奉獻,，救助弱勢群體,。
(四)整改問題成效高
通過廣泛征求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務人員少,，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設施太簡陋,，不利于開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責,，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改,，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領導班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案,，直至整改完畢,、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一,，圍繞如何提高審計質量,，從敢于揭露問題、解決問題方面進行認真整改。我們充分發(fā)揮審計職能作用,，自覺充當黨委政府的參謀和助手,，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題敢于揭露和曝光，將審計真實情況匯報給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領導決策參考。第二,，充分調(diào)動審計人員積極性,，搞好內(nèi)部管理，促進審計工作的順利開展,?；I集資金x余元購置了6臺筆記本電腦、u盤等辦公設施,，較好地滿足了審計工作需要,。此外，還組織全局審計人員進行了健康查體,，興辦了機關食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題,，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性，促進了審計工作的順利開展,。
通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風氣正,、工作實的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利,，審計質量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領導班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強;黨員隊伍素質明顯提高,，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧、工作充實的良好局面,。審計執(zhí)法水平明顯提高,，實施處理處罰近10x元，審計決定落實率10,，沒有出現(xiàn)一例復議,、上訴等現(xiàn)象,，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制。
(五)群眾滿意程度高
我們在活動中,，共進行了民主測評,，黨員和群眾滿意率均為10，受到市委指導組和區(qū)委督導組的高度評價,。在分析評議階段,，黨員民主測評滿意率10，領導班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段,，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意。
三,、采取的工作措施
為了全面完成審計任務,，更好地提高審計質量和水平，發(fā)揮審計職能作用,，我們采取了以下幾條措施：
(一)緊緊抓住發(fā)展機遇
全市審計工作會議召開以后,，**區(qū)委、區(qū)政府認真研究和部署,，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟責任審計工作會議,。會議規(guī)格之高、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀委書記馬永印主持,，區(qū)長李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長謝華東傳達了中央,、省,、市審計工作會議精神，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》,。五部門主要負責同志出席了會議,。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長,、主任和財政所長,，區(qū)直各部門、單位主要負責人,、財務負責人,，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員,，區(qū)審計局全體人員參加了會議,。這次會議上，區(qū)政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達審計計劃,。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇,，進一步鼓舞士氣，大膽工作,，使審計工作有了一個良好的開端,。
(二)以清晰的工作思路主導審計工作
近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點,，做到有的放矢地尋求工作突破,，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出,，審計要求再提高的總體思路,，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階,。圍繞思路和重點,，審計方向更加明確，審計目標更加清晰,，工作動力更加充足,。
(三)以嚴格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作
為全面實現(xiàn)工作目標，我們今年又制定了四個紅頭文件,，即1號文：《20xx年全局主要工作任務指標及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點任務包干分工》;3號文：《關于加強機關公文管理的規(guī)定》;4號文：《關于加強審計信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個文件緊密結合審計工作實際，分別從全年審計工作任務,、任務分工及責任追究落實,、規(guī)范審計文書、加強審計宣傳四個方面,，對全年工作進行了細化和量化,，指明了工作努力方向，明確了重點突破口,，保證了工作的順利進行,，夯實了工作基礎。此外,，我們還隨后制定了《黨風廉政建設實施意見》,，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中,，我們堅持不用被審計單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關統(tǒng)一集合,，有效地減少了給被審計單位造成的干擾,，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象,。
(四)以跟蹤問效措施落實審計整改
市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結論落實工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進行了傳達學習，并成立了專題研究小組加以研究和落實,。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時和區(qū)政府督察科、紀檢監(jiān)察,、財政,、稅務、國資局,、公安等部門分別進行了溝通,，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度,，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局,，實行審計、監(jiān)察,、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度,，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度,，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式,，函告財政、稅務和被審計單位主管部門等,，并要求上述單位將落實情況函告我局,。三是與財政、稅務,、紀檢檢察和司法機關初步建立了信息互通機制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力，促進審計結論的完整落實,。
(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作
我們堅持以人為本的原則,，積極營造和諧的審計工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件,。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦,、筆記本電腦和u盤等辦公設備,，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關食堂，解決了審計人員居住分散,，就餐不便的問題;此外,，還進一步轉變機關作風,，發(fā)揮領導干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當主審,，帶頭嚴格自律等，促進了機關作風的持續(xù)良好,。
四,、存在問題、不足和下半年工作打算
當前,，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設有待于進一步加強,，尤其是計算機審計比較滯后,。
我們決心認真領會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標,，開拓創(chuàng)新,，求真務實，圓滿完成各項審計任務,。下一步工作具體打算是：
一是加快信息化建設步伐,。要充分利用現(xiàn)有設備和審計網(wǎng)站，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設信息化審計,，爭取實現(xiàn)完全利用計算機審計項目1-，并讓審計程序和審計結果更加公開化,、透明化,。
二要突出重點項目審計。加強對農(nóng)業(yè)專項資金,、農(nóng)村財務“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點,，爭取把基層經(jīng)濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資項目的審計監(jiān)督,，從嚴查處建設領域的違規(guī)行為,。
三要繼續(xù)加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上,，加強科學領導和科學管理,，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進取，培養(yǎng)高素質,、高水平的業(yè)務人才,。
內(nèi)部審計工作計劃篇二
20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段,，完善當前部門工作任重道遠,。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進財務公司內(nèi)控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,，因此，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計,。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。
⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。
③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。
三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。
2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。
四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量,。
1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。
2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。
3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè),。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質，適應新形勢,、新任務的需要,。
內(nèi)部審計工作計劃篇三
xx年審計工作總體目標：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟建設這個中心，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內(nèi)審工作,，堅持“全面審計,，突出重點”的工作方法，實現(xiàn)事后審計向事前,、事中審計轉變,，繼續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任,、在建項目審計,，加強監(jiān)督，促進規(guī)范,。著力抓好審計整改落實,，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量,，確保審計有序開展,、及時完成。xx年主要工作設想如下：
(一)繼續(xù)做好領導干部經(jīng)濟責任審計,。重點對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟指標完成,、財務經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定,、執(zhí)行等進行客觀公正審計評價,。促進干部廉政建設,。要積極探索經(jīng)濟責任審計新問題、新情況,。
(二)繼續(xù)做好財務收支(分配前審計)審計,。重點加強對各單位收益分配額度、費用開支,、補貼標準,、應收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的審計監(jiān)督,，嚴肅財政紀律,，不斷提高經(jīng)濟運行質量，促進各單位規(guī)范操作,，增收節(jié)支,，防止和杜絕損失浪費的現(xiàn)象出現(xiàn)。
(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計,。重點對政府實事項目資金投入審計,，要嚴把審計關，努力節(jié)約政府建設資金,，不斷提高資金,，使用效果和效率。要認真協(xié)調(diào)有關部門做好建設項目審計,，實行監(jiān)督與服務并舉的審計方法,，不斷提升在建審計效果。
(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作,。要建立跟蹤落實制度,，從制度上,，程序上確保審計意見落實,，務求取得審計實效。
(五)努力完成領導交辦的其他事務,。
內(nèi)部審計工作計劃篇四
為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。
年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐朽工作的主要任務，把促進管理,，防范資金風險,，提高資金使用效益，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。
1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金,、助學金發(fā)放，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;
2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;
3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;
4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;
5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。
審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行,。
審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。
1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;
2、下半年對電大工作部,、附屬中學,、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。
1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。
2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。
3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)
4、學院有關接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等
學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。
內(nèi)部審計工作計劃篇五
為落實《北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務,、為提高教育資金使用效益服務,、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：
堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務制度,，提高預算資金使用效益和效果,，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn),。
審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責任審計,，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識,。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用,。根據(jù)學院組織部的委托,，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
結合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設計,、招標,、施工、竣工以及相關工程設備材料采購,、變更洽商,、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險,，維護合法利益,，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益,。
按照領導要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為,。
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作,。制定審計結果利用工作制度,，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報,，并建議進行責任追究,，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。六,、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習,，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力,。完善審計制度,，提高審計質量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度,，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關,，降低審計風險,，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力,。
內(nèi)部審計工作計劃篇六
一,、積極推動審計工作轉型
主動適應新形勢，轉變審計觀念,，增強服務意識,，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,，使審計工作由封閉型走向開放型,，實現(xiàn)陽光審計。
二,、認真開展建設工程竣工決算審計
嚴格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度,。精選資質高、信譽好的社會審計機構,，認真做好西區(qū)實驗樓,、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作,；加大修繕工程自審力度,。在實施審計過程中，維護學校合法權益，節(jié)約建設資金,。
三,、切實抓好經(jīng)濟實體財務收支審計
按照學校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量,，做好后勤服務總公司20xx年度和教學基地管理中心20xx年度財務收支審計,，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議,。根據(jù)動物科學學院的委托,，切實做好獸醫(yī)院年度財務收支審計工作，形成較高質量的審計報告,，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理,。
四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點
在調(diào)研的基礎上,，出臺《安徽科技學院科研經(jīng)費審計辦法》,。結合我校實際，會同科研處,、財務處有計劃,、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗,，擴大審計范圍,，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
五,、主動參與有關經(jīng)濟管理活動
參與基建工程和物資采購招投標,、簽證、驗收等工作,，將審計關口前移,，注重事前、事中監(jiān)督,，發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用,，促進經(jīng)濟活動的正常開展。
六,、不斷加強自身建設
認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度,，結合實際，加強專項審計調(diào)查和理論研究,，全面提升審計隊伍的思想素質,、業(yè)務技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關作風建設,，努力形成客觀公正,、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風。
七,、做好校黨委,、行政和上級審計機關交辦的其他工作。
內(nèi)部審計工作計劃篇七
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第二章內(nèi)部審計機構和審計人員
第四條內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導,，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關部門、單位落實審計意見,，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權,。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設置內(nèi)部審計機構,，配備審計人員，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計,、經(jīng)濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障,。
第七條內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機構負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免。
第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避,。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作,。
第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責,，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督。
各部門,、各單位內(nèi)部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。
第四章內(nèi)部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(二)指導和監(jiān)督有關部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構,，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;
(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人,。
第十二條內(nèi)部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資,、工資分配等專項審計調(diào)查工作;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項,。
第十三條內(nèi)部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告,。
第十四條內(nèi)部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告。
第十五條內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量,。
第十六條內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第五章內(nèi)部審計機構權限
第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算、會計報表及有關文件,、資料;
(二)參加本單位基建,、設備購置、財務,、對外投資等相關會議,，主持召開與審計事項有關的會議;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;
(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責人批準，對可能轉移,、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證,、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理,、處罰權,。
第六章內(nèi)部審計工作程序
第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：
(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;
(二)內(nèi)部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案,，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件;
(三)審計組對審計事項實施審計,，應取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認;
(四)審計組對審計事項實施審計后,，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi),，提出書面反饋意見,，送交審計組;
(五)內(nèi)部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;
(六)內(nèi)部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結果;
(七)內(nèi)部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責,、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內(nèi)部審計機構備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。
內(nèi)部審計工作計劃篇八
為落實《北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務,，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務,、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標,，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：
一,、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務預算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果,，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn),。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織,、紀檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計,，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用,。根據(jù)學院組織部的委托,，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三,、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設計,、招標,、施工、竣工以及相關工程設備材料采購,、變更洽商,、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險,，維護合法利益,，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益,。
四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為,，防范經(jīng)濟管理風險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為,。
五,、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作,。制定審計結果利用工作制度,，明確各部門的職責,，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢,、檢查部門匯報，并建議進行責任追究,，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。六,、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓,，提高審計業(yè)務能力,。完善審計制度，提高審計質量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作,，把好審計質量關,，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。
內(nèi)部審計工作計劃篇九
為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一,、總體工作思路
20__年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引,，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神,，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻,。
二,、工作目標任務
一審計項目安排
20__年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項,、經(jīng)濟責任審計5項,、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項,、跟蹤審計24項,、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項,。具體項目計劃見附表,。
1.財政預算執(zhí)行情況審計
對20__年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點,，以預算執(zhí)行效率,、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明,、科學規(guī)范,，財政資金運行安全、合理有效,。
2.經(jīng)濟責任審計
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置,，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破,。
二其他審計工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝,、江心洲一,、二期、鷺鳴苑危舊房改造,、河西南部剩余地塊,、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委,、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務,，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案,、辦案工作,。
3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責任制,，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調(diào)研文章,，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作,。
5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導,、管理和服務工作。
三,、主要工作措施
一轉變觀念,，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作開展審計,，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型,。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識,，增強審計工作的主動性,、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領導提供有效的決策依據(jù),，當好決策參謀,。
二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目,。
要緊扣打造審計“精品”工作目標,，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目,。加強審計工作科學管理,。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法,，加強任務完成情況的考核考評,。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審,。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇,、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項,，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓,，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署,、省審計廳,、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎,，著力提高審計隊伍素質,。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質,。一是抓緊思想政治建設,。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定,、思想上純潔,，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎,。二是抓實業(yè)務技能培訓。要結合實際,，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定,，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實,、嚴謹細致,、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識,，進一步提高工作主動性,、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務,。
四立足實際,，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念,，立足自身實際,，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展,。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手,，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”,、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟效益審計,、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二,、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1,、以財務收支與預算審計為基礎，促進內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務收支審計為基礎,，延伸到內(nèi)部控制,、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督,，保護公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價,。
⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行,，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開,。
⑶完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況,，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度,。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計,。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計:
通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù),。
⑵ 針對性地開展專項審計
根據(jù)集團經(jīng)營管理特點,，就預算、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計,，重點問題重點突破。
⑶ 工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、結算付款,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
3,、投資企業(yè)審計
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。
四,、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量。
1,、20xx年審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，如國際內(nèi)審師資格考試,、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質，適應新形勢,、新任務的需要,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十一
x年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點,、重點、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調(diào)整人員結構,。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
三,、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性,、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購,，進一步預防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進行,。為單位節(jié)約資金萬余元
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件,。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3.內(nèi)審要樹立服務意識,。內(nèi)審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務,。結合學校實際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
內(nèi)部審計工作計劃篇十二
為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。
一,、年度審計工作目標
年的內(nèi)部審計工作,，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理,，防范資金風險,，提高資金使用效益，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。
二、審計的內(nèi)容
1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放,，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審;
2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;
3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;
4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;
5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;
通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。
三,、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行,。
審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。
四,、時間安排
1、上半年對教學系進行內(nèi)審;
2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。
五、有關資料的提供
1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料,。
2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。
3,、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)
4,、學院有關接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等
內(nèi)部審計工作計劃篇十三
一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重。
2,、20__年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能,。
二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動正常運行,。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理措施，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)
通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。
⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。
三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。
1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。
2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。
四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量,。
1、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實，20__年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。
2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。
4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè)。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢、新任務的需要,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十四
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃,。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構,，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性,，逐步整合資源,，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。
一,、xx年度內(nèi)部審計工作目標
(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告,。
(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況,、事中審計監(jiān)督,、事后總結報告。對年度審計,、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費用循環(huán)、竣工決算進行重點監(jiān)控,，提高經(jīng)濟效益,。
(三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制,，建立合理的績效評價體系,，促進公司管理。
二,、審計資源
審計部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件,、管理文件,、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談,，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求,。今年度,，我們將結合部門情況，重新構建部門架構,，進一步推動內(nèi)審工作,。
三、xx年度內(nèi)部審計重點項目
(一)20xx年度審計和xx年半年度審計
為驗證,、評價xx年度集團各子公司在財務內(nèi)控,、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx年x月份進行xx年度審計,，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計,。
(二)物流專項審計
對運輸費用的真實性、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計,。促進提高物流管理水平，保障運輸安全,、及時,，提高經(jīng)濟效益。
(三)集團辦公室制度審計
重點對集團辦公室辦公采購,、車輛管理,、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計,。
(四)基建審計
工程竣工驗收,、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。
(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計
審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行,，成本開支符合授權審批的規(guī)定,，成本核算齊全，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質量受控,。
審計內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本,、制造費用,、質量檢驗。
該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行,。
四,、xx年度日常監(jiān)控
(一)集團管控職能的發(fā)揮
根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計。
(二)費用監(jiān)控
每月對車輛油耗,、維修費用,、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費,。
(三)固定資產(chǎn)審計
重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點情況,。
1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時,，核算和折舊,、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。
3.固定資產(chǎn)的保管,、使用、管理,、維護,、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致,。
(四)基建工程審計
主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效,、施工簽證客觀,、工程預決算準確、工程質量符合要求,。
充分發(fā)揮事前審計的預防作用,，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督、財務監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性,。
五,、專項審計
根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要,，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴,、舉報事件進行專項審計,。
六、審計跟蹤
后續(xù)審計應注重時效性和針對性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目,，實施后續(xù)審計,。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時,，進行復查,，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施,，擴大審計效果,。
審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計,，安排相關后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序,，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。
七,、制度審計
要進行內(nèi)部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性,、合理性進行審計, 督促各單位對過時的,、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。 在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查,、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益,。
本年度的主要工作：
(一)評估集團xx部組織架構并優(yōu)化
(二)完善xx部崗位職責并通過評審
(三)管理制度評審及執(zhí)行督查
八、做好外部審計的配合工作
在關鍵時期,，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關系,，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光,，主動自查,，加強管理，防范風險,。
內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通,，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等,，并及時提請對方改正,，以降低審計風險。
九,、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設,，提高審計質量
積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
要充實審計工作力量,，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求,，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質,、業(yè)務素質和其他綜合素質,，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識,、責任意識,、管理意識、風險意識和自律意識,。
內(nèi)部審計是一項持續(xù),、發(fā)展的工作，必須順應時勢,，開拓創(chuàng)新，實現(xiàn)全面的,、穩(wěn)步的轉型,，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主,，逐步向以事前,、事中審計為主轉變。由被動防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關口,，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務職能,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十五
醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門,，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關,，深入地把握審計工作的基本思路,，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健,。我室20xx年工作計劃如下：
一,、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。
2、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
3,、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平。
4,、提高審計人員素質,。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證,。
二,、更新審計理念，提高審計工作層次
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價,、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督
在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務,，必然會消耗一定的人力,、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。
四,、運用計算機審計,，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理,、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十六
20xx年審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計,，突出重點,，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進項目建設,、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻,。
總的思路及計劃是：
一,、圍繞一個中心。
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展這個中心,，強化審計監(jiān)督服務,。作為縣政府綜合經(jīng)濟監(jiān)督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標,，研究審計環(huán)境,，部署審計項目，確定審計重點,，真正為縣域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航,。
二、抓住兩個關鍵,。
審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線,，是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可,，這兩項工作必須常抓不懈,。一是審計質量,。一方面是審計項目業(yè)務質量。要以提高規(guī)范化水平為基礎,，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口,，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5,、6號令,，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動,。此外,，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制,、審計責任追究制等一系列措施,，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分,、定性恰當合法,、結果客觀公正。
另一方面是審計結果利用質量,。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟發(fā)展,、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題,、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領導決策提供可靠的依據(jù)和參考,，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設,。隊伍建設的根本是人的素質的提升,。首先,，組織審計人員參加政治理論,、法律知識和業(yè)務技能的培訓，增強大局意識,，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度,，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴格的監(jiān)督之下,。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設,，做到守土有責,、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好,、維護好,。
三、強化三項工作,。
一是以預算執(zhí)行審計為基礎,，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財,，規(guī)范預算管理,，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標,，以財政資金真實性,、合法性、效益性為重點,，切實加大預算執(zhí)行審計力度,。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政,、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門,，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多,、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門,。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度,，促進增收節(jié)支,，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為,。
二是以重大建設項目審計為切入點,，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目,，認真把好財政資金使用關,，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序,，提高項目投資效益,。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計,、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題,，促進建設項目資金合理、有效使用,，推動我縣固定資產(chǎn)投資領域逐步走上規(guī)范化軌道,。
三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題,，將社會保障資金、農(nóng)業(yè),、救濟救災等專項資金作為重點,，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查,，揭露嚴重損失浪費,，查處弄虛作假、擠占挪用等行為,，促進有關部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益。通過審計,，規(guī)范各類專項資金項目的立項,、分配、管理和使用,，全面提高專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十七
按照“圍繞中心、突出重點,，統(tǒng)籌安排,、服務大局，依法審計,、確保質量”的原則,，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
一,、經(jīng)濟責任審計類（4個）
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況,，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況,，財務收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設管理,，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
二,、ppp項目專項審計類（2個）
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計,，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權投資資金來源情況,；債權資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機制完善情況,；spv公司績效考核情況等。
三,、管理類專項審計（3個）
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理,、招投標管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險。
四,、內(nèi)控體系評價
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價,，根據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務新變化,、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。
五,、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況
2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況
3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4.?風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六,、配合類檢查和審計
（一）配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費使用管理審計
（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作
內(nèi)部審計工作計劃篇十八
x年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導,，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心,，突出重點,，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度,，不斷提升審計成果,，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境,。
一,、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神,，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài),，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治、維護民生,、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果,，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳,。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署,、省,、市審計工作會議、重要活動,、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導,、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持,，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議,、座談會,、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作,。
3.根據(jù)全年審計任務,，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行,、國有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用,、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映,。
4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質量和水平,。
(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建設,，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設,、廉政建設,、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果,。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人,，弘揚正氣,，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象,。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法,、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二,、豐富形式,，拓寬途徑,，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊,、黨報黨刊,、電視臺,、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺,，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果,，推動審計工作的深入開展,。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度,，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質量,，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平,，x年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手,，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標,，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十九
____年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導,，深入學習貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計工作中心,，突出重點，有計劃,、有步驟地加大審計信息宣傳力度,，不斷提升審計成果，擴大審計影響,，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境,。
一、圍繞中心,，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神,，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài),，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治、維護民生、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用,。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果,，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設,。
(二)圍繞審計署、省,、市審計工作會議,、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作,。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持,，營造良好的審計工作環(huán)境,。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會,、向人大會作審計工作報告,、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務,，著力做好財政資金分配和使用管理,、權力運行、國有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項目建設進展,、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映,。
4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質量和水平,。
(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建設,，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設,、廉政建設,、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機關自身建設情況,。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人,，弘揚正氣，展示風采,，樹立良好的審計隊伍形象,。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法,、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。
二、豐富形式,，拓寬途徑,，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊,、黨報黨刊,、電視臺、廣播電臺,、網(wǎng)站等各種平臺,，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路,、新方法和新成果,，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道,。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果,。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度,，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據(jù),。
三,、注重質量，嚴格考核,，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平,，____年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制,。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時,，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
內(nèi)部審計工作計劃篇二十
一,、指導思想：
認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。
二,、工作重點
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。
(三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。
三,、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生。
內(nèi)部審計工作計劃篇二十一
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第二章內(nèi)部審計機構和審計人員
第四條內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導,，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關部門,、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權,。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構,，配備審計人員,，開展審計工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計,、經(jīng)濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障,。
第七條內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機構負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免。
第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作,。
第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責,，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督,。
各部門,、各單位內(nèi)部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(二)指導和監(jiān)督有關部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構，配備內(nèi)部審計人員,，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;
(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。
第十二條內(nèi)部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資,、工資分配等專項審計調(diào)查工作;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項,。
第十三條內(nèi)部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告,。
第十四條內(nèi)部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告。
第十五條內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量,。
第十六條內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。
第五章內(nèi)部審計機構權限
第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算,、會計報表及有關文件、資料;
(二)參加本單位基建,、設備購置,、財務、對外投資等相關會議,，主持召開與審計事項有關的會議;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;
(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責人批準，對可能轉移,、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證,、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理,、處罰權,。
第六章內(nèi)部審計工作程序
第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：
(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;
(二)內(nèi)部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,，提供必要的工作條件;
(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關人員簽字確認;
(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見,，送交審計組;
(五)內(nèi)部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;
(六)內(nèi)部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結果;
(七)內(nèi)部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存,。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責,、忠于職守、堅持原則,、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊,、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內(nèi)部審計機構備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。
內(nèi)部審計工作計劃篇二十二
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃,。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構,，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性,，逐步整合資源,，以重點審計、專項審計,、日常監(jiān)控相結合的審計模式,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,。
一,、xx年度內(nèi)部審計工作目標
(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告,。
(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評價指標,，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告,。對年度審計,、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費用循環(huán),、竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益,。
(三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系,，促進公司管理,。
二、審計資源
審計部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料,、歸檔文件、管理文件,、外部查詢等資料的獲取,，以及對相應工作人員的訪談,，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面,，仍難以達到全面性的要求,。今年度，我們將結合部門情況,，重新構建部門架構,，進一步推動內(nèi)審工作。
三,、xx年度內(nèi)部審計重點項目
(一)20xx年度審計和xx年半年度審計
為驗證,、評價xx年度集團各子公司在財務內(nèi)控、資產(chǎn)管理,、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計劃于xx年x月份進行xx年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計,。
(二)物流專項審計
對運輸費用的真實性,、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計,。促進提高物流管理水平,，保障運輸安全、及時,，提高經(jīng)濟效益,。
(三)集團辦公室制度審計
重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理,、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計,。
(四)基建審計
工程竣工驗收,、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。
(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計
審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行,，成本開支符合授權審批的規(guī)定,，成本核算齊全，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質量受控,。
審計內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本,、制造費用,、質量檢驗。
該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行,。
四,、xx年度日常監(jiān)控
(一)集團管控職能的發(fā)揮
根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式,，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計,。
(二)費用監(jiān)控
每月對車輛油耗、維修費用,、是否定期保養(yǎng)等進行分析,，盡量降低車輛使用費。
(三)固定資產(chǎn)審計
重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度,、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點情況,。
1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限,、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時,，核算和折舊,、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。
3.固定資產(chǎn)的保管,、使用、管理,、維護,、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致,。
(四)基建工程審計
主要審計工程施工管理審批程序合規(guī),、施工合同有效、施工簽證客觀,、工程預決算準確,、工程質量符合要求。
充分發(fā)揮事前審計的預防作用,，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督,、財務監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項目相關的投標文件,、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性,、有效性。
五,、專項審計
根據(jù)公司實際需要,，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作,。對董事會要求審計事項及重大投訴,、舉報事件進行專項審計。
六,、審計跟蹤
后續(xù)審計應注重時效性和針對性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大,、內(nèi)控薄弱的項目,，實施后續(xù)審計。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況,，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查,，重新做出審計決定,，彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果,。
審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標,，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會和管理層報告這些措施,，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
七,、制度審計
要進行內(nèi)部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設審計,。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的,、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。 在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查,、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益,。
本年度的主要工作:
(一)評估集團xx部組織架構并優(yōu)化
(二)完善xx部崗位職責并通過評審
(三)管理制度評審及執(zhí)行督查
八、做好外部審計的配合工作
在關鍵時期,，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關系,，用外部審查最嚴格的標準,、最挑剔的眼光，主動自查,，加強管理,，防范風險。
內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通,，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正,，以降低審計風險,。
九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設,，提高審計質量
積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
要充實審計工作力量,，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求,，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質,、業(yè)務素質和其他綜合素質,，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識,、責任意識,、管理意識、風險意識和自律意識,。
內(nèi)部審計是一項持續(xù),、發(fā)展的工作，必須順應時勢,，開拓創(chuàng)新,，實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉型,，建立“集約型”的審計模式,，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主，逐步向以事前,、事中審計為主轉變,。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關口,，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督,、評價和服務職能,。
