為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理,，明確部門及員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本制度,。

一,、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物,、機(jī)器,、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備,、器具,、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價(jià)值在2000元以上,，或者使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理,。

二,、固定資產(chǎn)的分類

1、房屋及建筑物;

2,、機(jī)器設(shè)備：指生產(chǎn)所用設(shè)備;

3,、運(yùn)輸工具：包括汽車、地牛,、叉車;

4,、計(jì)算機(jī)及設(shè)備：包括顯示器、主機(jī),、打印機(jī),、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī),、掃描儀,、投影儀、相機(jī),、鏡頭,、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū),、u盤等相關(guān)辦公設(shè)備;

5,、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī),、文件柜,、辦公桌椅、鐘表,、電視,、床、衣柜、電視柜等;

6,、檢驗(yàn)工具：包括電子稱,、卡尺、厚度計(jì),、扭力計(jì),、秒表等。

三,、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度,，固定資產(chǎn)由生產(chǎn)管理部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由行政管理部對計(jì)算機(jī),、辦公設(shè)備,、家具及運(yùn)輸工具、檢驗(yàn)工具進(jìn)行管理,。

各具體管理部門應(yīng)：

1,、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片;

2,、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號;

3,、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人。

四,、固定資產(chǎn)核算部門

1,、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳;

3,、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理;

4,、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳物相符,，保持帳,、物、卡一致,。

五,、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn),，需填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》(格式見附1),，生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備報(bào)經(jīng)各部門部長、生產(chǎn)中心副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn);計(jì)算機(jī)設(shè)備,、辦公設(shè)備、家具及運(yùn)輸工具報(bào)經(jīng)各部門部長,、行政管理部部長,、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格,、型號,、數(shù)量以備合理采購。

2,、所需固定資產(chǎn)到位后,，由其使用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)登記表》(格式見附2)一式三份,，在《固定資產(chǎn)登記表》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格型號、金額,、數(shù)量,，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存,，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳,，落實(shí)使用責(zé)任人,。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1,、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,，需填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》一式四聯(lián)(格式見附3)，送移入部門簽字,，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片,，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部,，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門,。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記;

2,、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理;

3,、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理,。

七,、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》,，管理部門擬定處理意見后,，按以下步驟執(zhí)行：

1,、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,，填寫《固定資產(chǎn)出售申請表》,。

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),，注明出售處理原因,，出售金額，報(bào)部門負(fù)責(zé)人,、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3,、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后,，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量,，臺賬做固定資產(chǎn)減少,。

4,、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表,，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,。

八,、固定資產(chǎn)報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞,，沒有維修價(jià)值時(shí),，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》(格式見附6),，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批,。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后,，固定資產(chǎn)管理部門將實(shí)物交行政管理部進(jìn)行處理,。處理后對臺賬及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部,。

3,、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第一條為了加強(qiáng)工會(huì)固定資產(chǎn)的管理,，維護(hù)工會(huì)資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》,、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和全國總工會(huì)《工會(huì)固定資產(chǎn)管理辦法》,，結(jié)合我區(qū)工會(huì)的實(shí)際，制定本制度,。

第二條工會(huì)固定資產(chǎn)的管理和使用實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級管理、責(zé)任到人,、合理配備,、規(guī)范管理、物盡其用”以及“固定資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合”的原則,。

第三條固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立并完善固定資產(chǎn)管理制度;定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),，確保賬賬、賬卡,、賬實(shí)相符;明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,、申辦相關(guān)的法律文書;合理配備并節(jié)約、有效地使用固定資產(chǎn);確保固定資產(chǎn)的安全和完整,。

第四條成立固定資產(chǎn)管理小組,。成員由辦公室、財(cái)務(wù)部,、經(jīng)審辦等部門組成,。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人任組長、辦公室主要負(fù)責(zé)人任副組長,。大額固定資產(chǎn)購置,、閑置資產(chǎn)的調(diào)劑、固定資產(chǎn)報(bào)廢的鑒定和審批等,，應(yīng)征求管理小組的意見,。

第五條辦公室是工會(huì)本級固定資產(chǎn)管理的主管部門，要指定專(兼)職人員對本單位占有使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理,，對所管資產(chǎn)的安全與完整負(fù)責(zé),。

財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)研究并起草制定固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

經(jīng)審辦依據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)管理進(jìn)行審計(jì),。

第六條各部門使用固定資產(chǎn)實(shí)行領(lǐng)用制度。要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常領(lǐng)用,、保管,、清點(diǎn)和維護(hù)等工作。各部門負(fù)責(zé)人是本部門使用固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人,，負(fù)責(zé)監(jiān)管,。

第七條符合下列標(biāo)準(zhǔn)的列為固定資產(chǎn)：

使用年限在一年以上，一般設(shè)備單價(jià)在500元以上,，專用設(shè)備單價(jià)在800元以上,，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn);單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理,。

第八條固定資產(chǎn)分為六類：一般設(shè)備,、文物和陳列品和其它固定資產(chǎn)。

(一)一般設(shè)備：指辦公和事務(wù)用的通用性設(shè)備,、交通工具,、通訊工具、家具等,。通用性設(shè)備：復(fù)印機(jī),、打印機(jī)、傳真機(jī),、刻錄機(jī),、掃描儀、攝像機(jī),、照相機(jī),、電風(fēng)扇、空調(diào)機(jī),、臺式電腦,、筆記本電腦、其它;交通工具：小轎車,、其它車輛;通訊工具：固定電話,、手提電話,、其它;家俱：辦公桌,、辦公椅、文件柜,、保險(xiǎn)柜,、電腦桌、電腦椅,、茶幾,、沙發(fā)、其它,。

(二)文物及陳列品：包括字畫,、紀(jì)念品、裝飾品,、展品,、藏品等。

(三)其它固定資產(chǎn)：指未能包括在上述各項(xiàng)內(nèi)的固定資產(chǎn),。

第九條固定資產(chǎn)的購置與更新必須納入年度預(yù)算管理,。年度預(yù)算編制時(shí),，各部門要將購置預(yù)算統(tǒng)一報(bào)辦公室，辦公室依據(jù)《港北區(qū)總工會(huì)固定資產(chǎn)配置細(xì)則》及《港北區(qū)總工會(huì)固定資產(chǎn)使用年限細(xì)則》,，提出意見,，納入辦公室年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后,，編入年度預(yù)算,，按預(yù)算編報(bào)程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十條固定資產(chǎn)的購置由辦公室統(tǒng)一辦理,。

(一)預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)購置：由購買部門提出報(bào)告,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意后,，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行,。

(二)預(yù)算外固定資產(chǎn)購置：由購買部門提出報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意后,，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

第十一條辦公室固定資產(chǎn)購置工作須依據(jù)一定的程序和辦法進(jìn)行,。凡屬政府采購項(xiàng)目之內(nèi)的,，辦公室應(yīng)采取政府采購的方式進(jìn)行采購;不屬于政府采購項(xiàng)目之內(nèi)的，應(yīng)遵守競爭性原則辦理采購,。

第十二條購入固定資產(chǎn)必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù),。《固定資產(chǎn)入庫單》一式三聯(lián),，第一聯(lián)為辦公室留用備案;第二聯(lián)為辦公室固定資產(chǎn)實(shí)物管理記賬聯(lián);第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為固定資產(chǎn)價(jià)值核算的原始憑證,。

第十三條嚴(yán)禁各部門以任何形式與理由用會(huì)議、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等夾帶購買固定資產(chǎn),。

第十四條財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷固定資產(chǎn)賬時(shí),，應(yīng)對《固定資產(chǎn)入庫單》和發(fā)票的真實(shí)性、完整性,、合法性及規(guī)范性進(jìn)行審核無誤后,，辦理報(bào)賬及資金支付事宜。

第十五條使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn),，須填寫《固定資產(chǎn)出庫單》,。《固定資產(chǎn)出庫單》一式三聯(lián),，第一聯(lián)為辦公室留用備案;第二聯(lián)為辦公室固定資產(chǎn)實(shí)物管理記賬聯(lián);第三聯(lián)為使用部門留存聯(lián),。

第十六條部門使用的固定資產(chǎn)不得對外出租、出借,。確實(shí)因工作需要出租,、出借固定資產(chǎn),，應(yīng)先將固定資產(chǎn)交回辦公室，由辦公室提出申請,，經(jīng)黨組討論后由辦公室負(fù)責(zé)辦理,。收回出租、出借的固定資產(chǎn)時(shí),，應(yīng)認(rèn)真勘驗(yàn),。出租固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí),、足額上繳財(cái)務(wù)部門入賬,。

第十七條大型活動(dòng)等臨時(shí)機(jī)構(gòu)使用的固定資產(chǎn)實(shí)行借用制度。其預(yù)算,、購置與日常維護(hù),，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，辦公室要根據(jù)黨組會(huì)議的決定和大型活動(dòng)臨時(shí)機(jī)構(gòu)提供的固定資產(chǎn)需求清單配齊固定資產(chǎn)并辦理相關(guān)手續(xù),，活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)收回,。

第十八條固定資產(chǎn)增加主要是包括購置、盤盈,、受贈(zèng),、無償撥入、建造,、擴(kuò)建等,。接受捐贈(zèng)、無償劃入或盤盈的固定資產(chǎn),，由辦公室依據(jù)固定資產(chǎn)交接單或固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告等憑證辦理增加固定資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù),。價(jià)值的核算，有憑證的按憑證價(jià)格入賬,，無憑證的按重置價(jià)入賬,。建造、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)按國家的有關(guān)政策執(zhí)行,。

第十九條固定資產(chǎn)減少主要指超過國家規(guī)定使用年限、技術(shù)進(jìn)步淘汰,、無法修復(fù)不能使用,、國家法規(guī)強(qiáng)制報(bào)廢等正常報(bào)廢以及盤虧、調(diào)出與轉(zhuǎn)讓,、出租出借,、損失等。

正常報(bào)廢的固定資產(chǎn),，由使用部門提出申請,，經(jīng)辦公室會(huì)同有關(guān)部門按制度提出處理意見,，使用部門根據(jù)批復(fù)辦理注銷手續(xù)。辦公室收回報(bào)廢固定資產(chǎn),，原使用部門應(yīng)保持固定資產(chǎn)的完整性,，任何個(gè)人不得以任何理由私自拆換零配件，特殊情況下丟失的零配件必須有相關(guān)證明和說明,。

第二十條固定資產(chǎn)處置的變價(jià)收入,，必須全部上交財(cái)務(wù)部門。嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人將固定資產(chǎn)處置收入私存,、私分或挪作他用,。

第二十一條固定資產(chǎn)的日常管理是指在日常工作或業(yè)務(wù)活動(dòng)中對所需及占用的工會(huì)固定資產(chǎn)不間斷的管理及核算。主要包括固定資產(chǎn)的采購,、驗(yàn)收入庫,、領(lǐng)用發(fā)出、登記入賬,、內(nèi)部調(diào)劑,、對賬、報(bào)表等,。辦公室對固定資產(chǎn)要建立嚴(yán)格的一物一卡制度,，《固定資產(chǎn)卡片》設(shè)定要合理、規(guī)范,、科學(xué),。錄入時(shí)要連續(xù)、系統(tǒng),、準(zhǔn)確,、真實(shí)地反映固定資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)變化。

第二十二條辦公室對固定資產(chǎn)實(shí)物的管理和價(jià)值核算管理,，每月要進(jìn)行一次對賬,，《固定資產(chǎn)月對賬表》要有簽字并備案保存。

第二十三條辦公室每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn),。盤點(diǎn)發(fā)生的盤盈,、盤虧，要編制《固定資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表》并附報(bào)告,。報(bào)告要對盤點(diǎn)的情況和出現(xiàn)的問題,，分析原因，說明情況,，提出處理意見,。

第二十四條因部門的調(diào)整、人員崗位的變動(dòng)，固定資產(chǎn)需要進(jìn)行調(diào)配時(shí),，應(yīng)由辦公室根據(jù)黨組會(huì)議有關(guān)機(jī)構(gòu)和人事調(diào)整的決議,，統(tǒng)一進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑。

第二十五條工作人員因工作變動(dòng),，調(diào)離時(shí),，辦公室應(yīng)督促其歸還的固定資產(chǎn)，經(jīng)確認(rèn)后,，再辦理有關(guān)手續(xù),。

第二十六條對庫存的固定資產(chǎn)，辦公室要按照各類固定資產(chǎn)的使用說明和存放要求進(jìn)行保管和維護(hù),，庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意,，任何人不準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換。

第二十七條工作人員有義務(wù)維護(hù)工會(huì)資產(chǎn)的安全和完整,。因責(zé)任心不強(qiáng),、嚴(yán)重違反國家的法律法規(guī)和相關(guān)的規(guī)章制度，造成固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的,，由辦公室就損失的基本情況,、處理意見以書面形式報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門征求相關(guān)部門的意見后,，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo),，對相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)的處理。

第二十八條工會(huì)固定資產(chǎn)按原值入賬,，不計(jì)提折舊,，但要設(shè)置專門的輔助賬記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的原值、購入時(shí)間,、預(yù)計(jì)使用年限,、應(yīng)計(jì)提折舊(一般采用直線法計(jì)提折舊)、固定資產(chǎn)凈值等,，為正確掌握固定資產(chǎn)狀況提供依據(jù),。

第二十九條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起試行,。