在現(xiàn)在社會(huì),,報(bào)告的用途越來(lái)越大,,要注意報(bào)告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式,。寫(xiě)報(bào)告的時(shí)候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢,?下面是小編為大家整理的報(bào)告范文,,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇一
我單位及時(shí)組織人力和物力,,經(jīng)過(guò)兩緊張有序的工作,已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一,、 資產(chǎn)清查基本情況
(一)工作基準(zhǔn)日
本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日
(二)工作起止日期
本單位于20xx年4月1日至20xx年4月16日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作
(三)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況
1.資產(chǎn)清查的組織工作
①認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件,全面理解認(rèn)識(shí)本次清查工作的意義、任務(wù)和目的,,端正態(tài)度成立相關(guān)組織,,各項(xiàng)登記工作要做到賬實(shí)相符,不重不漏,,查清資產(chǎn)來(lái)源,,支付和管理情況,財(cái)務(wù)賬目要清楚,,徹底查清經(jīng)濟(jì)狀況。
② 清查內(nèi)容為單位基本情況,、財(cái)務(wù)清理,、財(cái)務(wù)清查和制度完善,。
③ 成立以校校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。
2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容
①辦公室由潘電強(qiáng)負(fù)責(zé)全面工作兼財(cái)務(wù)登記,。
②陳紹金同志負(fù)責(zé)校舍的登記,。
③童德金同志負(fù)責(zé)圖書(shū)館資料。
④陳必文同志負(fù)責(zé)電教儀器,。
⑤潘文學(xué)同志負(fù)責(zé)理化教學(xué)儀器的登記,。
3、其他工作情況
根據(jù)市教育局教計(jì)(20xx)26號(hào)文件精神,,結(jié)合我校實(shí)際,,為做好我校資產(chǎn)清查工作,經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,,成立澇口中學(xué)資產(chǎn)清查工件領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室,,組成人員如下:
組長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
辦公室主任:
二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容:通過(guò)對(duì)本單位20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,其結(jié)果為:資產(chǎn)清查數(shù)為742177.61元,,負(fù)債清查數(shù)241446.75元,,凈資產(chǎn)清查數(shù)為50xx30.86元。
(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年12月31日,,本單位賬面資產(chǎn)總額為742177.61元,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響資產(chǎn)總額減少(增加)0元,,調(diào)整后資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元,。具體情況為: 做到賬實(shí)相符,不重不漏,,查清資產(chǎn)來(lái)源,,支付和管理情況,財(cái)務(wù)賬目要清楚
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年12月31日,本單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元,,此次資產(chǎn)清查中共清查出資產(chǎn)損失(收益)0元,,清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)0%。資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)0元,、固定資產(chǎn)損失(收益)0元,、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失0元、對(duì)外投資(有價(jià)證券)收益0元,、無(wú)形資產(chǎn)損失0元,、無(wú)形資產(chǎn)收益0元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等71474元,。
(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢
截止20xx年12月31日,,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失(收益)0元,申報(bào)處理的資產(chǎn)損失(收益)占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)0%,。
本次資產(chǎn)清查,,本單位申報(bào)資產(chǎn)損失(收益)0元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)0元,,固定資產(chǎn)損失(收益)0元,,對(duì)外投資損失(收益)0元,無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)0元,,其他資產(chǎn)損失(收益)0元,。
三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因
單位在賬務(wù)清理中,,對(duì)清理出來(lái)的20xx年度的錯(cuò)賬,,要根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,,針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題,,依據(jù)相關(guān)政策法規(guī),建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度,。
(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因
面對(duì)學(xué)校沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān),。我?guī)ьI(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員,精心規(guī)劃,,查找原因,,制定了5年發(fā)展計(jì)劃和還款計(jì)劃。精打細(xì)算節(jié)約有效經(jīng)費(fèi)用于教學(xué),。
(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施
今后,,我們會(huì)不斷克服困難、執(zhí)行黨的教育方針,,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,,全面實(shí)行素質(zhì)教育,努力提高教育教學(xué)質(zhì)量,盡量組織財(cái)力,、創(chuàng)造條件讓學(xué)校實(shí)行寄宿制,,使偏遠(yuǎn)地的孩子接受現(xiàn)代化的教育,享受優(yōu)越的教學(xué)資源,,讓澇口鄉(xiāng)的教育事業(yè)蓬蓬勃勃,,生機(jī)無(wú)限,為澇口鄉(xiāng)的世世代代人民孕育,、造就大批的科技人才,、文化隊(duì)伍,成長(zhǎng)為高素質(zhì)的社會(huì)主義建設(shè)者,。
四,、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
1、 賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),,采取倒軋的方式對(duì)各類(lèi)賬務(wù)進(jìn)行全面清理。
2,、對(duì)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行整理,,考慮清查日至基準(zhǔn)日間變化.
3、將清查明細(xì)表與財(cái)務(wù)賬,、資產(chǎn)卡片核對(duì),,確定盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)額 ,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇二
根據(jù)《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策,,我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,(并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫(xiě),否則不寫(xiě)),,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一,、資產(chǎn)清查基本情況
(一)工作基準(zhǔn)日
本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年7月1日
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作
(三)本單位資產(chǎn)清查范圍
列入資產(chǎn)清查工作范圍的xx單位所屬單位的戶(hù)數(shù)、單位名稱(chēng)及單位性質(zhì):
(四)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況
應(yīng)包括以下方面
1.資產(chǎn)清查的組織工作
2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容
3,、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容:通過(guò)對(duì)本單位20xx年7月1日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,匯總負(fù)債清查數(shù)x元,匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,20xx年1—7月匯總收入清查數(shù)為x元,。
(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為x元,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)x元,,調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為x元,。具體情況為:
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為x元,,此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元,、固定資產(chǎn)損失(收益)x元,、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失(收益)x元、無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)x元,、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等x元;具體情況為:
(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%,。
本次資產(chǎn)清查,,本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元,,固定資產(chǎn)損失(收益)x元,,對(duì)外投資損失(收益)x元,無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)x元,,其他資產(chǎn)損失(收益)x元,。
(五)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫(xiě),否則不寫(xiě)
應(yīng)包括以下內(nèi)容:
經(jīng)審計(jì),,由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計(jì)x元,。具體為:
三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施
應(yīng)包括以下方面
(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因
(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因
(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇三
市科學(xué)技術(shù)局:
根據(jù)財(cái)政部,、省,、市財(cái)政管理部門(mén)和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策,,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,并經(jīng)主審所經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一,、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;
(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日:根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦〔〕51號(hào))要求,,此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍:對(duì)市建材所12月31日單位的基本情況,、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況:在清查前,認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,,首先,,我所成立了由李軍所長(zhǎng)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”)。并依照國(guó)家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策,、制度及相關(guān)文件,,結(jié)合我所實(shí)際情況制定了具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。
其次,,組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開(kāi)展了資產(chǎn)清查自查工作,。主要對(duì)單位基本情況清理、賬務(wù)清理,、財(cái)產(chǎn)清查,。(1)基本情況清理主要包括:?jiǎn)挝蝗Q(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼,、預(yù)算代碼,、單位戶(hù)數(shù)、單位性質(zhì),、隸屬關(guān)系,、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),,對(duì)各種銀行賬戶(hù),、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對(duì)和清理,,以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)情況的全面核對(duì)和清理,,達(dá)到了賬賬相符,、賬證相符,,確保了單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí);(3)財(cái)產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)和收入進(jìn)行全面的清理,、核對(duì)和查實(shí),。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,,主要對(duì)單位的固定資產(chǎn),、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資,、無(wú)形資產(chǎn),、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行了全面的清查。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問(wèn)題:
在清查中,,做到清查全面徹底,、不重不漏,賬實(shí)相符,,切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn),,已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤(pán)盈,、盤(pán)虧、損失和資金掛賬等問(wèn)題,,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,,如實(shí)反映存在問(wèn)題,提出了處理建議,,已專(zhuān)項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,,經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過(guò),最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元,,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元,,固定資產(chǎn)損失159597.81元;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)制度,,進(jìn)行分類(lèi)整理并收集了合法證據(jù),以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,,編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》等清查報(bào)表資料,,撰寫(xiě)了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》,并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行了不少于5個(gè)工作日的公示,。
資產(chǎn)清查工作中存在的問(wèn)題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品,,未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng)。
二,、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果:
(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況:經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過(guò),,最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元,,固定資產(chǎn)損失159597.81元,。
(二)經(jīng)經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元,,固定資產(chǎn)損失159597.81元,。(詳見(jiàn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告)
三、 單位資產(chǎn)管理中存在問(wèn)題,、原因,、及改進(jìn)措施:
(一)存在的實(shí)際問(wèn)題:
1、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、未指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3,、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂,未認(rèn)真清理資產(chǎn),,未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);
4,、帳務(wù)處理不及時(shí),。
(二)原因分析:
1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年,,因資金困難,,未及時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);
2、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進(jìn)措施:
1,、建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);
4,、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù),。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇四
為進(jìn)一步深化黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位改革,切實(shí)加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,,提高資產(chǎn)使用效益,,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,根據(jù)淮清[20xx]1號(hào)文件的要求,,在文化系統(tǒng)開(kāi)展了資產(chǎn)和財(cái)務(wù)集中清查工作,。我局高度重視,把此次集中清查工作作為一件大事來(lái)抓,,嚴(yán)格按照“統(tǒng)一時(shí)間,、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟”的要求,,按時(shí)完成了宣傳動(dòng)員和自查階段工作?,F(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下:
淮北市文化(新聞出版,、版權(quán))局,,是主管我市文化新聞出版工作的政府行政主管部門(mén)。下轄13個(gè)文化企事業(yè)單位,,在職職工380余人,。其中,全額撥款的事業(yè)單位有市圖書(shū)館,、市群藝館,、市博物館、市國(guó)畫(huà)院,、市劇研室5家;差額撥款事業(yè)單位有市歌舞團(tuán),、市豫劇團(tuán),、市藝校3家,文化行政執(zhí)法單位市文管辦1家,,企業(yè)化管理事業(yè)單位有市興華大戲院,、淮北影劇院2家,此外,,還有文化企業(yè)單位市電影公司和紅旗電影院2家,。按照淮清[20xx]1號(hào)文件的要求,在此次集中清查范圍之列的共九家事業(yè)單位,。
1,、深入宣傳、廣泛發(fā)動(dòng),。x月26日召開(kāi)資產(chǎn),、財(cái)務(wù)清查工作會(huì)議以后,市文化局及時(shí)貫徹淮清[20xx]1號(hào)文件精神和會(huì)議要求,,召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)議專(zhuān)門(mén)研究集中清查工作,。于7月29日召開(kāi)機(jī)關(guān)全體人員和所屬單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人動(dòng)員會(huì)議,對(duì)清查工作進(jìn)行了傳達(dá),、動(dòng)員和部署,。孫建局長(zhǎng)就該項(xiàng)工作提出了三項(xiàng)要求:一要認(rèn)真學(xué)習(xí)、提高對(duì)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)清查工作的認(rèn)識(shí),。要把本次清查工作作為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓,,并以此為契機(jī),徹底查清各單位的家底,,發(fā)現(xiàn)和糾正在管理中出現(xiàn)的問(wèn)題,,進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度;二要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),成立機(jī)構(gòu),。各單位一把手要親自抓,,確保清查工作的順利進(jìn)行。三要制定方案,,強(qiáng)化落實(shí)措施,,把清查工作落到實(shí)處,保證清查結(jié)果的真實(shí),、準(zhǔn)確,。
2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),,成立工作機(jī)構(gòu),。我局成立了以孫建局長(zhǎng)為組長(zhǎng),夏明森副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組;下設(shè)辦公室,,夏明森任主任,,辦公室,、監(jiān)察室及財(cái)務(wù)人員為成員,并抽調(diào)一名業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)工作,。
3,、制定方案,開(kāi)展培訓(xùn),。根據(jù)淮清[20xx]1號(hào)文件精神和《市文化局財(cái)務(wù)管理辦法》要求起草了《關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)和財(cái)務(wù)集中清查的通知》(淮文辦[20xx]9號(hào)),,并下發(fā)至局屬各有關(guān)單位。為加強(qiáng)文化系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員對(duì)清查工作的業(yè)務(wù)水平,,我們又對(duì)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有關(guān)人員就財(cái)務(wù)和資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),,共有10名工作人員接受了培訓(xùn)。
根據(jù)現(xiàn)有文化系統(tǒng)資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資料對(duì)全局現(xiàn)有的資產(chǎn)在清查過(guò)程中做到“三結(jié)合”,,即把資產(chǎn)清查與財(cái)務(wù)收支情況清查相結(jié)合,,把清查資產(chǎn)來(lái)源與去向和管理情況相結(jié)合。把清查出來(lái)的問(wèn)題與及時(shí)落實(shí)整改相結(jié)合,。做到“見(jiàn)帳就清,、見(jiàn)物就點(diǎn)”。對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行公示,,并將清查結(jié)果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào),。
結(jié)合市審計(jì)局的審計(jì),我們先后抽查了市文管辦,、市群藝館等局屬單位,。經(jīng)清查,我局各單位基本上能按照財(cái)務(wù)規(guī)定和要求管理財(cái)務(wù)工作,,非稅收入基本真實(shí)準(zhǔn)確,,各項(xiàng)預(yù)算外收入能按照收支兩條線管理,上繳市財(cái)政專(zhuān)戶(hù),,未發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”等帳外帳現(xiàn)象;全系統(tǒng)固定資產(chǎn)帳面金額為6041886.33元,,清查金額為9286554.36元,資產(chǎn)盤(pán)盈3244668.03元,。主要原因是市藝校接收原淮礦集團(tuán)職高的固定資產(chǎn)3481620.91元,。
1、房產(chǎn)未能進(jìn)入資產(chǎn)賬戶(hù),。市群藝館大樓房屋面積為228平方米,,因消防不達(dá)標(biāo)及開(kāi)發(fā)尚未交稅等諸多原因,,至今沒(méi)有辦理房產(chǎn)證,,也無(wú)從確定去價(jià)值,故未計(jì)入固定資產(chǎn)帳;市博物館雖已建成,,并投入使用,,但整個(gè)工程尚未進(jìn)行驗(yàn)收,,至今未辦移交手續(xù),故未入固定資產(chǎn)帳戶(hù)
2,、報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)核銷(xiāo),。如:市博物館在市中醫(yī)院院內(nèi)臨時(shí)建的船房,沒(méi)有房產(chǎn)證,,而古船已經(jīng)全部移至新館,,該處房產(chǎn)已移交給市中醫(yī)院,但在固定資產(chǎn)帳目上沒(méi)有進(jìn)行和消除里;市豫劇團(tuán)的流動(dòng)舞臺(tái)車(chē)及部分服裝道具,,由于多年來(lái)未申請(qǐng)?zhí)幚磉^(guò)已損物品,,已報(bào)損的物品未能及時(shí)在帳面上反映。
3,、非稅收入未能及時(shí)上繳,。主要是市文管辦因?yàn)槲拿鞒鞘袆?chuàng)建等原因,其罰沒(méi)收入未能及時(shí)上繳,,結(jié)合這次清查工作要求和審計(jì)要求,,已經(jīng)全額上交。
4,、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范,,普遍存在資產(chǎn)管理制度不健全,大都沒(méi)設(shè)臺(tái)帳,,沒(méi)有專(zhuān)人進(jìn)行管理,。
1、對(duì)清查工作進(jìn)行全面深入的總結(jié)和分析,,對(duì)清查中反映的重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)解決,。以此次集中清理工作為契機(jī),進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,,建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、處理的登記、備案和審批制度;強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度;健全資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度,。
2,、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理力度,對(duì)所有資產(chǎn)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理規(guī)定分門(mén)別類(lèi)建立臺(tái)帳,,指定專(zhuān)人或安排兼職人員全面管理,,并做到明碼標(biāo)簽,建立科學(xué)高效的監(jiān)督管理機(jī)制,,從制度上保證文化系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)的保值增值和高效利用,。
3、加大對(duì)基層財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管力度及財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,建立長(zhǎng)效機(jī)制,。
4,、進(jìn)一步嚴(yán)格收支兩條線的管理規(guī)定,對(duì)各項(xiàng)非稅收入嚴(yán)格按照財(cái)政的要求,,納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇五
市財(cái)政局(國(guó)資委):
根據(jù)《六安市財(cái)政局(國(guó)資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)(行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)的通知》(財(cái)資[2019]183號(hào))和《財(cái)政局(國(guó)資委)關(guān)于開(kāi)展2019年全市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資[2019]18號(hào))文件精神及要求,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
本次單位資產(chǎn)清理,,納入資產(chǎn)清查范圍的為市管局(接待辦)本級(jí),單位性質(zhì)為行政,,執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度,。單位公共預(yù)算財(cái)政撥款在職人數(shù)50人(其中員額內(nèi)4人),離休1人,,退休28人,。2019年預(yù)算收支1737.32萬(wàn)元。
(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日:根據(jù)財(cái)政局(國(guó)資委)《關(guān)于開(kāi)展2019年全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資〔2019〕18號(hào))文件要求,,此次我單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2019年12月31日,。
(二)資產(chǎn)清查范圍:局(辦)各科室、市直機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心,、(市直公務(wù)用車(chē)管理服務(wù)中心),。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況:1、為了保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進(jìn)行,,局(辦)成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),副局長(zhǎng)(副主任)和紀(jì)檢組長(zhǎng)任副組長(zhǎng),,各科室和部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員,,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)管理科,,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案,。2、組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開(kāi)展了單位基本情況清理,、賬務(wù)清理,、財(cái)產(chǎn)清查。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效:
在清查中,,做到清查全面徹底,、不重不漏,賬實(shí)相符,,切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn),,已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片,。對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,,如實(shí)反映存在的問(wèn)題并提出了處理建議,。
本次單位清查固定資產(chǎn)合計(jì)1820878.92元,,共計(jì)卡片142張,。經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組清查登記核對(duì),最終確認(rèn)在用資產(chǎn)卡片113張,,在用固定資產(chǎn)1696715元,,待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)卡片29張,待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)124163.92元,。
(一)存在的問(wèn)題
1,、由于單位人員調(diào)動(dòng)或科室部門(mén)調(diào)整,資產(chǎn)使用人未能及時(shí)調(diào)整到位;
2,、部分資產(chǎn)使用年限過(guò)長(zhǎng)已損壞不能使用,,沒(méi)有及時(shí)報(bào)廢處理;
(二)原因分析
1、資產(chǎn)的保管,、使用等內(nèi)部管理制度執(zhí)行力度不強(qiáng);
2,、未指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、待報(bào)廢資產(chǎn)堆放雜亂,,沒(méi)有集中堆放場(chǎng)所,。
(三)改進(jìn)措施
1、建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3,、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);
4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù),。
單位資產(chǎn)管理總體來(lái)說(shuō)運(yùn)作規(guī)范,,固定資產(chǎn)信息平臺(tái)和財(cái)務(wù)資產(chǎn)類(lèi)賬賬相符、賬實(shí)相符,,資產(chǎn)采購(gòu)能?chē)?yán)格按照采購(gòu)程序和制度辦理,,做到了資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)驗(yàn)收,、資產(chǎn)使用的制度化,。
需要補(bǔ)充說(shuō)明的是:?jiǎn)挝晦k公用房指標(biāo)本次沒(méi)有填制,主要原因是行政中心整個(gè)資產(chǎn)2019年經(jīng)市政府會(huì)議研究,,將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到市城投公司作融資擔(dān)保使用,,待以后歸還再做調(diào)整。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇六
根據(jù)公司輕舞計(jì)財(cái)[]399號(hào)通知的要求,我站在xx年11月3日至28日進(jìn)行了本年度的固定資產(chǎn)清查工作,,清查工作已圓滿結(jié)束,,現(xiàn)對(duì)本次清查工作總結(jié)如下:
xx年10月1日麗容輕舞正式成立,接收了原麗容車(chē)站的固定資產(chǎn),,經(jīng)過(guò)三年運(yùn)行后,,各部門(mén)的工作已步入正軌。為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我站資產(chǎn)管理,,夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,,健全管理機(jī)制、保障國(guó)有資產(chǎn)的完整和安全,,徹底摸清家底,,最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,根據(jù)公司輕舞計(jì)財(cái)[]399號(hào)通知的要求,,我站精心組織了全站性的固定資產(chǎn)清查工作,。護(hù)膚品
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,腹部如何減肥,組織得力,。麗容領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次清查工作,,把清查工作作為11月麗容的重點(diǎn)工作之一。成立由站長(zhǎng)張帆任組長(zhǎng),,副站長(zhǎng)為副組長(zhǎng),,各部門(mén)負(fù)責(zé)人為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)對(duì)全站固定資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施,,相關(guān)職能科室進(jìn)行了明確分工,。
(二)宣傳到位 ,求實(shí)創(chuàng)新,。為更好地達(dá)到清查效果,,麗容專(zhuān)門(mén)下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)行固定資產(chǎn)清查的通知》文件,就清查范圍,、清查內(nèi)容,、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工、時(shí)間安排,、工作要求等做了明確規(guī)定,。麗容資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組專(zhuān)門(mén)組織各部門(mén)的清查人員召開(kāi)了清查動(dòng)員會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)了輕舞計(jì)財(cái)電[]399號(hào)通知,,并對(duì)固定資產(chǎn)清查表,、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細(xì)賬的填寫(xiě)提出了詳細(xì)的要求,。對(duì)清查開(kāi)展情況及時(shí)宣傳,,使每一位職工對(duì)清查工作都有一個(gè)較高的認(rèn)識(shí) ,,積極配合清查工作。
(三)(去皺紋)分工明確,,責(zé)任清晰,。清查工作共分為準(zhǔn)備、清查,、總結(jié)和驗(yàn)收四個(gè)階段,。準(zhǔn)備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組,工作組分為實(shí)物清查工作組,、財(cái)務(wù)帳冊(cè)工作組,、使用臺(tái)帳工作組,、資料整理工作組,,明確規(guī)定各工作組的責(zé)任人、組員,、分工范圍等,。對(duì)工作任務(wù)量大、責(zé)任重的實(shí)物清查工作組又安排各相關(guān)職能部門(mén)的精兵強(qiáng)將擔(dān)任清查登記人員,,設(shè)立四個(gè)清查工作小組,,分別負(fù)責(zé)電子信息設(shè)備、機(jī)械設(shè)備,、工具器具,、站場(chǎng)設(shè)施等設(shè)備的清查,明確了各小組的清查范圍及工作職責(zé),。
(四)(抗衰老)循序漸進(jìn),,合理安排。本次清查的重點(diǎn)工作落在清查階段和總結(jié)階段上,。清查階段主要工作是各清查小組對(duì)全站的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,、盤(pán)點(diǎn),落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn),、資產(chǎn)狀況等,,如實(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)清查登記表。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的需要報(bào)廢,、報(bào)損或作其他處置的固定資產(chǎn),,要求查清原因,提出處理建議,??偨Y(jié)階段是由帳冊(cè)工作組與使用臺(tái)帳工作組將各自的帳、卡與實(shí)物清查工作組提供的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單進(jìn)行核對(duì),,對(duì)有異議的項(xiàng)目再次清點(diǎn)確認(rèn),,確認(rèn)后由資料整理工作組根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”,,各清查工作組對(duì)“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”進(jìn)行相互復(fù)核確認(rèn),連同清查工作總結(jié)交清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱,。
麗容領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)都能高度重視清查工作,,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓該項(xiàng)工作的落實(shí)。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對(duì)清查工作召開(kāi)一次工作碰頭會(huì),,一方面掌握清查工作的進(jìn)度,,另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行溝通解決,。
經(jīng)過(guò)此次清查,,麗容主要取得了以下成果:一是全面落實(shí)了麗容固定資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息,特別是針對(duì)一些實(shí)物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況,,麗容以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)為依據(jù),,對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充、修改,。二是進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門(mén)的使用臺(tái)帳的信息登記,,做到帳實(shí)、帳卡,、帳帳相符,。三是清查出一批使用年限20年左右的基建項(xiàng)目,這些項(xiàng)目由于站場(chǎng)的不斷更新改造,,已經(jīng)被拆除,、填埋,產(chǎn)品多種多樣,此次清查后匯總上報(bào)公司申請(qǐng)報(bào)廢,。四,、下一步資產(chǎn)管理的工作思路
(一)完善制度。今后我站將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求,,制定適合我站實(shí)際,、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。
(二)明確職責(zé),。進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限,,建立統(tǒng)一要求、分級(jí)管理,、各盡所能,,各負(fù)其責(zé)的新機(jī)制。
(三)加強(qiáng)管理,。把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用,、管理部門(mén)的一項(xiàng)重要日常工作,常抓不懈,,規(guī)范程序,,把好出入關(guān),,健全賬、證,、卡,,加強(qiáng)核算,確保資金賬,、實(shí)物賬一致,。
(四)嚴(yán)格檢查。各部門(mén)對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次自查,,對(duì)于違規(guī)情況進(jìn)行通報(bào),。
(五)抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好日常管理和制度落實(shí)工作,,固定資產(chǎn)管理部門(mén)在加強(qiáng)日常管理的同時(shí),,抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查,搞好協(xié)調(diào),、銜接,,督導(dǎo)各部門(mén)抓好落實(shí),,努力把我站固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇七
5月12日上午,區(qū)中醫(yī)院召開(kāi)“2019年廣東省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查”工作會(huì)議,。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和科室管理人員均到場(chǎng)參加,。會(huì)議由財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)黎鳳儀主持。
會(huì)上,,黎鳳儀科長(zhǎng)傳達(dá)了廣東省財(cái)政廳關(guān)于《2019年廣東省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》的通知精神:在全省范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查,,同時(shí)在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上建立完整的政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。會(huì)議要求各部門(mén),、各科室高度重視本次清查工作,,按照省財(cái)政廳“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟,、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則開(kāi)展固定資產(chǎn)清查,并對(duì)清查工作進(jìn)行了部署,。
本次資產(chǎn)清查工作需要全院各部門(mén),、各科室共同配合完成。各主管部門(mén)資產(chǎn)管理員及各科室主管負(fù)責(zé)人需在6月8日前完成科室固定資產(chǎn)的核查工作并把清查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)科,。經(jīng)科室確認(rèn)無(wú)誤的資料由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)錄入財(cái)政系統(tǒng),,財(cái)務(wù)科將于2019年7月31號(hào)前全面完成資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報(bào)工作。
會(huì)上,,副院長(zhǎng)張兆華強(qiáng)調(diào)了做好資產(chǎn)清查工作的重要性,,并結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況提出了2019年固定資產(chǎn)清查三點(diǎn)要求:
一是要高度重視,。各科室應(yīng)認(rèn)識(shí)本次清查工作的重要性,認(rèn)真落實(shí)清查工作,,確保資產(chǎn)清查工作的順利完成,,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠。
二是要專(zhuān)人負(fù)責(zé),,按期完成,。各科室應(yīng)明確責(zé)任人,確保資產(chǎn)清查工作能按時(shí),、按質(zhì)完成,,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題,不得瞞報(bào)虛報(bào),,保證賬物相符,。
三是要加強(qiáng)溝通。各部門(mén)和各科室在清查過(guò)程中遇到問(wèn)題要相互溝通,,緊密配合,,共同完成本次清查工作。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇八
根據(jù)國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委《關(guān)于開(kāi)展2019年委預(yù)算單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,,為保證我院順利完成2019年國(guó)有資產(chǎn)清查的各項(xiàng)工作,,3月23日上午,醫(yī)院召開(kāi)了2019年國(guó)有資產(chǎn)清查工作布置會(huì),。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書(shū)記,、張進(jìn)總會(huì)計(jì)師、規(guī)劃財(cái)務(wù)部,、醫(yī)學(xué)裝備保障部,、審計(jì)辦公室、后勤管理部,、護(hù)理部等職能部門(mén)負(fù)責(zé)人,、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長(zhǎng)、資產(chǎn)管理員,、科室秘書(shū)等相關(guān)人員參加了此次會(huì)議,,會(huì)議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持。
會(huì)上,,張進(jìn)總會(huì)計(jì)師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開(kāi)展和工作成效,,代表醫(yī)院對(duì)參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝,著重對(duì)醫(yī)院開(kāi)展2019年國(guó)有資產(chǎn)清查工作作了布置,。張進(jìn)總會(huì)首先傳達(dá)了國(guó)家財(cái)政部,、衛(wèi)計(jì)委有關(guān)組織開(kāi)展2019年國(guó)有資產(chǎn)清查的文件精神,明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底,,建立監(jiān)督系統(tǒng),,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合,,完善資產(chǎn)管理制度,。隨后他結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,對(duì)今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù),、范圍,、程序、方法,、質(zhì)量,、時(shí)限等工作作了具體講解和安排,指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣,、部門(mén)多,、數(shù)量大、時(shí)間緊,、任務(wù)重,、要求高,全院各部門(mén)須引起高度重視并認(rèn)真實(shí)施,。最后,,張進(jìn)總會(huì)要求各部門(mén)提高認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一行動(dòng),、齊心協(xié)作,、共同努力,堅(jiān)決打好資產(chǎn)清查這場(chǎng)硬仗,。
會(huì)上,新生兒科胡艷玲老師就病房?jī)x器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗(yàn)分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析,。
附:醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案
醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案
根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財(cái)資發(fā)[20xx]27號(hào)文件)的精神,,結(jié)合我院實(shí)際,特制定如下方案:
一,、工作目標(biāo)
(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底,。對(duì)我院財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí),、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,,促進(jìn)我院會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)一步提高。
(二)全面清查核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況,,并根據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理,,夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)。
(三)完善管理制度,。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,,我院要按照主管部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn)在全面總結(jié),、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提供相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃,,建立健全資產(chǎn)管理制度,。
二、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日
此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日,。
三,、工作原則和方法
我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一步驟,、同意要求和分級(jí)實(shí)施”的原則,,由財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察,、后勤,、藥械等部門(mén)負(fù)責(zé),采取自查和社會(huì)中介會(huì)計(jì)參與的方法,,對(duì)我院的基本情況,、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查,,由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總編制各類(lèi)資產(chǎn)清查報(bào)表,,并經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)后向總公司上報(bào)資產(chǎn)清查工作報(bào)告。
經(jīng)過(guò)清查的固定資產(chǎn)按照上級(jí)主管部門(mén)的同意要求建立健全固定資產(chǎn)帳卡,,為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ),。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)有關(guān)規(guī)定,,結(jié)合我院實(shí)際,,為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作,具體步驟如下:
(一)準(zhǔn)備階段(10月11日10月14日)
1.組織宣傳和動(dòng)員工作,,成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),,明確責(zé)任,人員和分工,。
2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報(bào)表等業(yè)務(wù)培訓(xùn),。
(二)實(shí)施階段(10月15日11月10日)
1.開(kāi)展自查,錄入簡(jiǎn)歷固定資產(chǎn)帳卡,,編制資產(chǎn)清查報(bào)表,。
2.收集、整理各類(lèi)資產(chǎn)損失的證明,、鑒定材料,、函證等。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后,在11月10日前報(bào)總公司,。
(三)總結(jié)階段
根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,,完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度,并根據(jù)單位實(shí)際情況和上級(jí)部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn),,完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度,。
五、組織機(jī)構(gòu)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),,保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行,,成立院資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。工作機(jī)構(gòu)下設(shè)辦公室,,具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作,。
資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)由院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)。院財(cái)務(wù),、資產(chǎn),、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤,、藥械等部門(mén)組成,。
六、工作要求
在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下,,精心組織,,做到責(zé)任到人,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,,按時(shí)完成工作任務(wù),。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇九
根據(jù)《濉溪縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<濉溪縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)暫行辦法>的通知》等有關(guān)規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的情況報(bào)告如下:
*學(xué)校屬于事業(yè)單位,,執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,主管部門(mén)為濉溪縣教育局,,法定代表人是校長(zhǎng),,法定地址為,人員編制**人,,在編教職工**人,,。單位主要職能是實(shí)施中小學(xué)義務(wù)教育,。
(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2019年12月31日。
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算,、與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位2個(gè),,分別為*學(xué)校**小學(xué)、*學(xué)校**小學(xué)。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況
1,、本次資產(chǎn)清查工作的主要內(nèi)容為:土地,、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備,、專(zhuān)用設(shè)備,、電氣設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備,、文藝體育設(shè)備,、儀器儀表及量具、家具用具及其他類(lèi),。
2,、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作,。小組成員包括:組長(zhǎng):(中心校長(zhǎng)),副組長(zhǎng):副校長(zhǎng)),,成員:,。
3、資產(chǎn)清查工作方案制定和實(shí)施情況,。
(1)2019年4月20至4月22日:資產(chǎn)清查工作小組召開(kāi)會(huì)議,,制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,,研究工作報(bào)表,,做好人員分工;
(2)2019年4月22日至5月17日:對(duì)本校占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,組織人員輸入固定資產(chǎn)卡片并進(jìn)行核對(duì),,填寫(xiě)資產(chǎn)清查報(bào)表,,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;
(3)2019年5月18日至5月20日:自查工作完成后,將資產(chǎn)清查報(bào)表,、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送縣教育局計(jì)財(cái)股,。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題。本次國(guó)有資產(chǎn)清查工作使學(xué)校真正摸清了“家底”,,真實(shí)完整地反映了我單位固定資產(chǎn)狀況,,強(qiáng)化了我校資產(chǎn)管理,夯實(shí)了資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),。但在清查工作中也存在一些問(wèn)題,,主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧問(wèn)題比較突出,盤(pán)盈原因是部分上級(jí)調(diào)撥資產(chǎn)未及時(shí)入賬,,盤(pán)虧原因是部分損毀資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理,。
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過(guò)對(duì)本單位2019年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位資產(chǎn)總額賬面值為11,729,262.89元,清查值為13,978,465.27元,,清查變動(dòng)數(shù)增加2,249,202.38元,,凈資產(chǎn)總額賬面值為2,122,975.26元,清查值為2,122,975.26元,。
(二)資產(chǎn)盤(pán)盈,、資產(chǎn)損失情況
本單位此次資產(chǎn)清查中,盤(pán)虧0元,,資產(chǎn)盤(pán)盈2,249,202.38元,,占資產(chǎn)賬面值的19%,具體盤(pán)盈原因?yàn)樯霞?jí)調(diào)撥資產(chǎn)未及時(shí)入賬,。盤(pán)盈資產(chǎn)主要證明材料為教育局調(diào)撥單,。
(一)存在的問(wèn)題
1、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、未指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3,、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂,未認(rèn)真清理資產(chǎn),,未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);
4,、帳務(wù)處理不及時(shí)。
(二)改進(jìn)措施:
1,、建立資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、指定專(zhuān)人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);
4,、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù),。
單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬,,必須提供具有法律效力的外部證據(jù),、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。
1,、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書(shū)面文件,。主要包括:?jiǎn)挝坏某蜂N(xiāo)、合并公告及清償文件;政府部門(mén)有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門(mén)出具的注銷(xiāo),、吊銷(xiāo)及停業(yè)證明;專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)的鑒定報(bào)告;保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì)算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等,。
2、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立,、客觀,、公正的原則,對(duì)單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見(jiàn)書(shū),。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括:會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所,、專(zhuān)業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等,。
3、特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對(duì)涉及資產(chǎn)盤(pán)盈,、盤(pán)虧或者實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢,、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書(shū)等。主要包括:有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說(shuō)明;資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)的鑒定文件或資料;因經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見(jiàn)及賠償情況說(shuō)明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等,。
中心學(xué)校
年月日
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十
xx單位
資產(chǎn)清查(匯總)工作報(bào)告
單位負(fù)責(zé)人(簽字): 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)(簽字):
單位名稱(chēng)(蓋章): 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽字):
20xx年 月 日
資產(chǎn)清查工作報(bào)告
(參考格式)
豐臺(tái)區(qū)財(cái)政局:
根據(jù)《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,、《xx市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策,,我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,,(并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫(xiě),否則不寫(xiě)),,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一,、 資產(chǎn)清查基本情況 (一)工作基準(zhǔn)日
本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是x年xx月xx日 (二)工作起止日期
本單位于x年x月x日至x年x月x日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作 (三)本單位資產(chǎn)清查范圍
列入資產(chǎn)清查工作范圍的xx單位所屬單位的戶(hù)數(shù)、單位名稱(chēng)及單位性質(zhì): (四)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 應(yīng)包括以下方面 1.資產(chǎn)清查的組織工作 2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容 3,、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果 (一) 資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容: 通過(guò)對(duì)本單位x年xx月xx日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,匯總負(fù)債清查數(shù)x元,匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,x年1—7月匯總收入清查數(shù)為x元,。
(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年xx月xx日,本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為x元,,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)x元,,調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為x元。具體情況為:
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年x月xx日,,本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為x元,,此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%,。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元,、固定資產(chǎn)損失(收益)x元,、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失(收益)x元、無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)x元,、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等x元;具體情況為:
(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年x月xx日,,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%,。
本次資產(chǎn)清查,,本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元,,固定資產(chǎn)損失(收益)x元,,對(duì)外投資損失(收益)x元,無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)x元,,其他資產(chǎn)損失(收益)x元,。
(五)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫(xiě),否則不寫(xiě) 應(yīng)包括以下內(nèi)容:
經(jīng)審計(jì),,由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計(jì)x元,。具體為:
三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施 應(yīng)包括以下方面
(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因 (二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因 (三)相應(yīng)的改進(jìn)措施
四,、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十一
縣財(cái)政局(國(guó)資委):
根據(jù)《霍邱縣人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展20xx年全縣行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(霍政辦秘[20xx]62號(hào))文件的要求,,以及縣專(zhuān)題清查培訓(xùn)會(huì)議精神,我鄉(xiāng)在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)積極組織開(kāi)展了行政事業(yè)資產(chǎn)清查工作,,經(jīng)過(guò)全面清理和認(rèn)真核查,,基本摸清了全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,現(xiàn)將資產(chǎn)清查工作總體情況報(bào)告如下:
一,、高度重視
我鄉(xiāng)在接到通知后,,立即召開(kāi)會(huì)議,傳達(dá)學(xué)習(xí)縣里文件,,領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì),,開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。鄉(xiāng)里制定了清查工作方案,,明確了工作原則和目標(biāo),、明確了清查日和工作范圍、明確了工作內(nèi)容和方法步驟,。并成立了國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組,,由鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),鄉(xiāng)分管負(fù)責(zé)人及鄉(xiāng)紀(jì)委書(shū)記任副組長(zhǎng),,鄉(xiāng)直有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人任成員,,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,明確分工,,落實(shí)到人,,配備了強(qiáng)有力的清查隊(duì)伍,。
二、嚴(yán)謹(jǐn)操作
按照“統(tǒng)一政策,、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求“的原則,,我鄉(xiāng)對(duì)20xx年行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)狀況等進(jìn)行了全面清理核查,,鄉(xiāng)屬各預(yù)算單位首先認(rèn)真開(kāi)展自查工作,,對(duì)單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)登記,統(tǒng)計(jì)無(wú)誤后報(bào)財(cái)政分局進(jìn)行復(fù)核,,然后從行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),、并填寫(xiě)清查明細(xì)表和清查匯總表等表格。通過(guò)清查沒(méi)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧,,與賬面數(shù)字一致,。基本情況是:全鄉(xiāng)資產(chǎn)合計(jì)7197654.36元:其中流動(dòng)資產(chǎn)4396121.36元,、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)2801533元,。
三、建立機(jī)制
通過(guò)此次資產(chǎn)清查,,我鄉(xiāng)準(zhǔn)備建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),,充實(shí)和完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)。對(duì)資產(chǎn)變化情況情況及時(shí)更新,,按時(shí)上報(bào),,防止“前清后亂”現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算,、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)有效結(jié)合的長(zhǎng)效約束機(jī)制,以促進(jìn)資產(chǎn)管理水平的提升,。
四,、存在的問(wèn)題
資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄,基礎(chǔ)工作不規(guī)范:領(lǐng)用與實(shí)際使用人不一致;不按程序辦理報(bào)廢:有些部門(mén)固定資金不能使用,,沒(méi)有按照設(shè)備報(bào)廢程序辦理報(bào)廢;報(bào)廢設(shè)備有名無(wú)實(shí):有些設(shè)備已經(jīng)淘汰,,目前仍然掛在賬目上。
五,、改進(jìn)措施
針對(duì)這些問(wèn)題我鄉(xiāng)在以后的資產(chǎn)管理工作中從思想認(rèn)識(shí)著手,,完善制度、明確責(zé)任,、定期檢查,,加強(qiáng)資產(chǎn)卡片管理,,做到賬實(shí)相符,以防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十二
根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,、《實(shí)施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局 國(guó)資局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見(jiàn)的通知》等文件精神,我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,并于3月份正式啟動(dòng),。上半年,,我們?cè)谑姓闹匾暫皖I(lǐng)導(dǎo)下,在有關(guān)部門(mén)的支持配合下,經(jīng)過(guò)近半年時(shí)間的努力,目前已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,并經(jīng)奉化市廣平,、正德,、寧波市聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),清查工作基本數(shù)據(jù)已上報(bào)寧波市財(cái)稅局,,我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一、資產(chǎn)清查基本情況
本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年xx月31日;資產(chǎn)清查范圍是20xx年xx月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的,、執(zhí)行行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度,、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等,,全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體,其中行政47家,、事業(yè)183家,、社會(huì)團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理,、財(cái)產(chǎn)清查,、完善制度等四個(gè)方面。
二,、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)
這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn):
(一)領(lǐng)導(dǎo)有力,、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作,,市政府專(zhuān)門(mén)成立了由常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國(guó)資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室,,具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施;市直屬有關(guān)部門(mén)和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時(shí)成立了本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu),,落實(shí)專(zhuān)門(mén)人員,明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開(kāi)展,,根據(jù)我市實(shí)際,,我們還制定出臺(tái)了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程,按照“單位自查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、匯總上報(bào)”三個(gè)步驟,,對(duì)我市資產(chǎn)清查的目的,、基準(zhǔn)日、范圍,、期限,、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn),、精心指導(dǎo),。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署,我市于3月21日召開(kāi)了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì),,會(huì)議要求各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性,,明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求,,并在會(huì)后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專(zhuān)門(mén)科室和人員,規(guī)范清查程序,,嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時(shí),還對(duì)這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說(shuō)明,。
按照“分工負(fù)責(zé),、明確責(zé)任,、密切協(xié)作”的原則,,資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門(mén),在本次清查工作中,,清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上,對(duì)全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),,并通過(guò)電話解答和上門(mén)解決的辦法,,及時(shí)解決清查工作操作過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題,指導(dǎo)處理盤(pán)盈盤(pán)虧,,如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況,,為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù),。
(三)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整,,保證清查的工作質(zhì)量,,我們采取邀請(qǐng)招標(biāo)的形式,委托奉化市廣平、正德,、寧波聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全市139個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),,并對(duì)單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專(zhuān)業(yè)鑒定,出具了《資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重,、時(shí)間緊,但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的面仍達(dá)到了60%,,列寧波市前茅,。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體,,行政編制2293人,,事業(yè)編制7232人,實(shí)際在職行政人員2481人,,事業(yè)7015人,,離退休3419人,截止20xx年xx月31日止,,資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬(wàn)元,,資產(chǎn)清查增加2326.70萬(wàn)元, 資產(chǎn)清查減少3772.68萬(wàn)元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬(wàn)元,,清查后負(fù)債增加50萬(wàn)元,,萬(wàn)元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬(wàn)元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬(wàn)元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體累計(jì)實(shí)際投資3740.34萬(wàn)元,經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額135021.8萬(wàn)元,凈資產(chǎn)1xx11.5萬(wàn)元;事業(yè)單位對(duì)外投資1365.3萬(wàn)元,,經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn)4315.25萬(wàn)元,,凈資產(chǎn)1403萬(wàn)元(具體見(jiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
全市申報(bào),、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況:截止20xx年xx月31日,,全市在資產(chǎn)清查中共申報(bào)待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬(wàn)元,其中待處理收益2326.7萬(wàn)元;待處理?yè)p失3802.62萬(wàn)元 (具體見(jiàn)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表),。
經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬(wàn)元,其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)收益70萬(wàn)元,,固定資產(chǎn)收益1664萬(wàn)元;經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬(wàn)元,其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失2xx萬(wàn)元,,固定資產(chǎn)損失3467萬(wàn)元,。
四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題
這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,,由于領(lǐng)導(dǎo)重視,,部署周密,各部門(mén)大力支持,,目前已取得了階段性成效,,主要表現(xiàn)在:
(一)普遍提高了各部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)。通過(guò)這次清查,各單位,、各部門(mén)和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)有資產(chǎn)管理的法律,、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí),對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識(shí),,不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對(duì)國(guó)資管理工作的重視,。在清查過(guò)程中,國(guó)資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查,、邊調(diào)研,,共同探討國(guó)資管理業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,,國(guó)資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲,。絕大部分單位在清查工作中專(zhuān)門(mén)成立了工作班子,抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干,,認(rèn)真做好本次的清查工作,。清查后,許多單位為了更好地管理本部門(mén)的資產(chǎn),,還專(zhuān)門(mén)增配人員以加強(qiáng)管理力量,。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對(duì)財(cái)務(wù)力量薄弱,,管理未到位現(xiàn)象,專(zhuān)門(mén)從其他部門(mén)中抽調(diào)業(yè)務(wù)好,、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國(guó)資管理崗位中來(lái),。
(二)進(jìn)一步夯實(shí)了國(guó)資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求,,一方面通過(guò)清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺(tái)賬,,進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬,、保管使用登記冊(cè),,真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶(hù)口本”管理制度,為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息,,包括資產(chǎn)名稱(chēng),、數(shù)量,購(gòu)置時(shí)間,、類(lèi)別,、原值、使用狀態(tài),、保管人等最原始的信息內(nèi)容,,對(duì)以后建立全市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù),并對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄,,包括資金款項(xiàng)性質(zhì),、與本單位關(guān)系、賬齡,、變動(dòng)原因等,,而且還對(duì)資金掛賬進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)認(rèn)定,從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時(shí),,規(guī)范了各單位基建項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)處理辦法;理順了主管部門(mén)與下屬部門(mén)及下屬部門(mén)與部門(mén)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外,,還對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊(cè),防止國(guó)有土地流失等,。
(三)真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,,摸清了家底,從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象,。這次清查,,我們對(duì)各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理,并對(duì)資產(chǎn)的盤(pán)盈,、盤(pán)虧作了專(zhuān)業(yè)鑒定,,全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借),、擔(dān)保,、資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等情況,,為進(jìn)一步盤(pán)活現(xiàn)有存量,,資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過(guò)清查,我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬(wàn)元,其中土地房屋建筑物1320萬(wàn)元,,其他設(shè)備辦公用具936.7萬(wàn)元,。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過(guò)程中,,發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒(méi)有戶(hù)主,,通過(guò)老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定,,這塊土地確屬街道所有,,這樣一下子為街道增加了約500萬(wàn)元左右的國(guó)有資產(chǎn)。
但是,,在清查過(guò)程中,,我們也發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題和管理上的不足,由于長(zhǎng)期以來(lái),,行政事業(yè)單位普遍存在“重收入,、重購(gòu)置,、輕管理”的傳統(tǒng)思想,資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄,,缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制,,“隨意購(gòu)置、任意處置,、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在,,具體表現(xiàn)在:
(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒(méi)有健全資產(chǎn)管理制度,,有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度,,但未真正執(zhí)行,把制度束之高擱,。
(二)賬務(wù)處理不規(guī)范,、不及時(shí),導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符,、賬卡不符,,形成大量賬外資產(chǎn)。
(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊,,權(quán)屬錯(cuò)位現(xiàn)象比較嚴(yán)重,。主管部門(mén)與下級(jí)以及部分單位與單位之間國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清,權(quán)屬錯(cuò)位,。
(四)個(gè)別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范,,隨意性較大。
(五)事業(yè)單位對(duì)外投資存在風(fēng)險(xiǎn),,資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重,。
這些問(wèn)題的發(fā)現(xiàn),為我們以后在加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)督管理,,改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。
五,、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的意見(jiàn)和建議
針對(duì)目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問(wèn)題,,為保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整,我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作:
(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作,,鞏固資產(chǎn)清查工作成果,。因時(shí)間緊難免會(huì)出現(xiàn)漏清、漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn),,要求各部門(mén)和單位對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈,、各項(xiàng)資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來(lái)賬款等,,按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理,。
(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案,。對(duì)資產(chǎn)清查各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料分類(lèi)、整理,、加工,,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析,認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”,,以提高各單位自身財(cái)務(wù),、資產(chǎn)管理水平。
(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度,,防止前清后亂,。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度,,及時(shí)掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu),、數(shù)量、質(zhì)量,,做到“家底”常清,、情況常明,有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂,,并要建立離任核查制度,,單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時(shí),要組織核查,,辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù),,確保人走物清,防止資產(chǎn)流失,。
(四)要求各單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度,,健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員,、明確職責(zé),。從資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收,、使用,、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓,、報(bào)廢,、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè),堵住資產(chǎn)流失的漏洞,,使資產(chǎn)管理制度化,、科學(xué)化、規(guī)范化,,真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失,。
(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為,,嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、無(wú)償調(diào)出,、出售、報(bào)損,、報(bào)廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),,都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定,實(shí)行嚴(yán)格的審批制度,,不得越權(quán)擅自處置,。同時(shí),針對(duì)這次清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,,我們認(rèn)為有必要出臺(tái)一項(xiàng)關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定,,進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。
(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),,提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),,規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn),,我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資產(chǎn)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查力度,,必要時(shí),也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),,以加大對(duì)各部門(mén)和單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。
固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十三
(一)根據(jù)工作方案,公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高,。
2,、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2019]1 號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷>(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調(diào)查問(wèn)卷》),、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件,。
3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工,、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,。
4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì),。
(二)根據(jù)工作方案,本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下:
1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》分類(lèi)整理,、匯總自查內(nèi)容,開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告
2,、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn),要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,。
4,、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。
5,、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo),。
6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況,、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施,、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào),。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議,。
二,、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真,、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置,、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性,、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè),、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施,、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí):
(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)方面存在問(wèn)題:會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng),。整改措施:財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī),、關(guān)務(wù)知識(shí),、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃,同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限:2019年9月30日前,并長(zhǎng)期堅(jiān)持,。
(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問(wèn)題:(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件,、職責(zé)、權(quán)限,、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專(zhuān)門(mén)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性,。整改措施:根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià),、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對(duì)責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn),、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤,。
(三)關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問(wèn)題:財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況,。整改措施:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn),同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持,。
(四)關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問(wèn)題:財(cái)務(wù)部與客戶(hù)的對(duì)賬書(shū)面確認(rèn)執(zhí)行不到位,。整改措施:財(cái)務(wù)部對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)核對(duì)銷(xiāo)售貨款,并書(shū)面確認(rèn)核對(duì)結(jié)果。
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝,、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí),。對(duì)查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告.