在現(xiàn)在社會,,報告的用途越來越大,,要注意報告在寫作時具有一定的格式。寫報告的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢,?下面是小編為大家整理的報告范文,,僅供參考,大家一起來看看吧,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇一
我單位及時組織人力和物力,,經(jīng)過兩緊張有序的工作,已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一,、 資產(chǎn)清查基本情況
(一)工作基準日
本單位資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年12月31日
(二)工作起止日期
本單位于20xx年4月1日至20xx年4月16日期間進行了資產(chǎn)清查工作
(三)單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況
1.資產(chǎn)清查的組織工作
①認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件,全面理解認識本次清查工作的意義,、任務(wù)和目的,,端正態(tài)度成立相關(guān)組織,各項登記工作要做到賬實相符,,不重不漏,,查清資產(chǎn)來源,支付和管理情況,,財務(wù)賬目要清楚,,徹底查清經(jīng)濟狀況。
② 清查內(nèi)容為單位基本情況,、財務(wù)清理,、財務(wù)清查和制度完善。
③ 成立以校校長為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。
2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容
①辦公室由潘電強負責(zé)全面工作兼財務(wù)登記。
②陳紹金同志負責(zé)校舍的登記,。
③童德金同志負責(zé)圖書館資料,。
④陳必文同志負責(zé)電教儀器。
⑤潘文學(xué)同志負責(zé)理化教學(xué)儀器的登記,。
3,、其他工作情況
根據(jù)市教育局教計(20xx)26號文件精神,結(jié)合我校實際,,為做好我校資產(chǎn)清查工作,,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立澇口中學(xué)資產(chǎn)清查工件領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室,,組成人員如下:
組長:
副組長:
辦公室主任:
二,、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容:通過對本單位20xx年12月31日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查,其結(jié)果為:資產(chǎn)清查數(shù)為742177.61元,,負債清查數(shù)241446.75元,,凈資產(chǎn)清查數(shù)為50xx30.86元,。
(二)單位清查出的會計差錯調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年12月31日,本單位賬面資產(chǎn)總額為742177.61元,,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響資產(chǎn)總額減少(增加)0元,,調(diào)整后資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為742177.61元。具體情況為: 做到賬實相符,,不重不漏,,查清資產(chǎn)來源,支付和管理情況,,財務(wù)賬目要清楚
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年12月31日,,本單位資產(chǎn)總額的基準數(shù)為742177.61元,此次資產(chǎn)清查中共清查出資產(chǎn)損失(收益)0元,,清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準數(shù)0%,。資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動資產(chǎn)損失(收益)0元、固定資產(chǎn)損失(收益)0元,、對外投資(有價證券)損失0元,、對外投資(有價證券)收益0元、無形資產(chǎn)損失0元,、無形資產(chǎn)收益0元,、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等71474元。
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損溢
截止20xx年12月31日,,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失(收益)0元,,申報處理的資產(chǎn)損失(收益)占資產(chǎn)總額的基準數(shù)0%。
本次資產(chǎn)清查,,本單位申報資產(chǎn)損失(收益)0元,,其中流動資產(chǎn)損失(收益)0元,固定資產(chǎn)損失(收益)0元,對外投資損失(收益)0元,無形資產(chǎn)損失(收益)0元,,其他資產(chǎn)損失(收益)0元,。
三,、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因
單位在賬務(wù)清理中,對清理出來的20xx年度的錯賬,要根據(jù)有關(guān)會計差錯調(diào)整的規(guī)定自行進行賬務(wù)調(diào)整。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,,針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題,依據(jù)相關(guān)政策法規(guī),,建立健全單位內(nèi)部各項管理制度,。
(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因
面對學(xué)校沉重的債務(wù)負擔(dān)。我?guī)ьI(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員,精心規(guī)劃,,查找原因,,制定了5年發(fā)展計劃和還款計劃。精打細算節(jié)約有效經(jīng)費用于教學(xué),。
(三)相應(yīng)的改進措施
今后,,我們會不斷克服困難、執(zhí)行黨的教育方針,,加強資產(chǎn)管理,,全面實行素質(zhì)教育,,努力提高教育教學(xué)質(zhì)量,,盡量組織財力、創(chuàng)造條件讓學(xué)校實行寄宿制,,使偏遠地的孩子接受現(xiàn)代化的教育,,享受優(yōu)越的教學(xué)資源,讓澇口鄉(xiāng)的教育事業(yè)蓬蓬勃勃,,生機無限,,為澇口鄉(xiāng)的世世代代人民孕育、造就大批的科技人才,、文化隊伍,,成長為高素質(zhì)的社會主義建設(shè)者。
四,、其他需要說明的事項
1,、 賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準日為時點,采取倒軋的方式對各類賬務(wù)進行全面清理,。
2,、對實物盤點情況進行整理,考慮清查日至基準日間變化.
3,、將清查明細表與財務(wù)賬,、資產(chǎn)卡片核對,確定盤盈,、盤虧數(shù)額 ,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇二
根據(jù)《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度,、政策,,我單位已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,(并經(jīng)會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計—如經(jīng)過審計寫,,否則不寫),,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一、資產(chǎn)清查基本情況
(一)工作基準日
本單位資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年7月1日
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產(chǎn)清查工作
(三)本單位資產(chǎn)清查范圍
列入資產(chǎn)清查工作范圍的xx單位所屬單位的戶數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì):
(四)單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況
應(yīng)包括以下方面
1.資產(chǎn)清查的組織工作
2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容
3,、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容:通過對本單位20xx年7月1日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,匯總負債清查數(shù)x元,匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,20xx年1—7月匯總收入清查數(shù)為x元,。
(二)單位清查出的會計差錯調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為x元,,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)x元,,調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為x元。具體情況為:
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,,本單位匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)為x元,,此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)x%,。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動資產(chǎn)損失(收益)x元,、固定資產(chǎn)損失(收益)x元、對外投資(有價證券)損失(收益)x元,、無形資產(chǎn)損失(收益)x元,、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等x元;具體情況為:
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損溢
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止20xx年7月1日,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,申報處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)x%,。
本次資產(chǎn)清查,本單位申報匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,其中流動資產(chǎn)損失(收益)x元,,固定資產(chǎn)損失(收益)x元,對外投資損失(收益)x元,,無形資產(chǎn)損失(收益)x元,,其他資產(chǎn)損失(收益)x元。
(五)經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫,,否則不寫
應(yīng)包括以下內(nèi)容:
經(jīng)審計,,由x會計師事務(wù)所確認本單位申報的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計x元。具體為:
三,、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進措施
應(yīng)包括以下方面
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因
(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因
(三)相應(yīng)的改進措施
固定資產(chǎn)清查工作報告篇三
市科學(xué)技術(shù)局:
根據(jù)財政部,、省、市財政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度,、政策,,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,并經(jīng)主審所經(jīng)緯會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項審計,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一,、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;
(一)資產(chǎn)清查基準日:根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,,此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準日統(tǒng)一確定為12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況,、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況:在清查前,,認真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,,首先,,我所成立了由李軍所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”),。并依照國家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策,、制度及相關(guān)文件,,結(jié)合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案,。
其次,,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作,。主要對單位基本情況清理,、賬務(wù)清理,、財產(chǎn)清查,。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱,、組織機構(gòu)代碼,、預(yù)算代碼,、單位戶數(shù),、單位性質(zhì),、隸屬關(guān)系、人員編制,、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準日為時點,,對各種銀行賬戶,、會計核算科目,、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行了全面的核對和清理,,以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符,、賬證相符,,確保了單位賬務(wù)的完整,、準確和真實;(3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)和收入進行全面的清理,、核對和查實,。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合,、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,,主要對單位的固定資產(chǎn),、流動資產(chǎn),、對外投資,、無形資產(chǎn)、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查,。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題:
在清查中,做到清查全面徹底,、不重不漏,賬實相符,,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈,、盤虧,、損失和資金掛賬等問題,,堅持實事求是的原則,,如實反映存在問題,,提出了處理建議,,已專項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,,經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過,最終確認資產(chǎn)損失共696423.36元,,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,固定資產(chǎn)損失159597.81元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù),、會計制度,,進行分類整理并收集了合法證據(jù),以備中介機構(gòu)進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,,編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料,,撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》,,并將清查結(jié)果在本單位進行了不少于5個工作日的公示,。
資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是未認真清理產(chǎn)成品,,未整頓實物管理現(xiàn)場,。
二,、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果:
(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況:經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過,,最終確認資產(chǎn)損失共696423.36元,,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,,固定資產(chǎn)損失159597.81元,。
(二)經(jīng)經(jīng)緯會計師事務(wù)所專項審計確認資產(chǎn)損失共696423.36元,,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,固定資產(chǎn)損失159597.81元,。(詳見專項審計報告)
三,、 單位資產(chǎn)管理中存在問題,、原因,、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3,、實物資產(chǎn)堆放雜亂,,未認真清理資產(chǎn),,未整頓實物管理現(xiàn)場;
4,、帳務(wù)處理不及時,。
(二)原因分析:
1,、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年,,因資金困難,,未及時對資產(chǎn)進行維修和維護;
2,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進措施:
1,、建立資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3,、認真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;
4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù),。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇四
為進一步深化黨政機關(guān)事業(yè)單位改革,切實加強黨政機關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,,提高資產(chǎn)使用效益,,防止國有資產(chǎn)流失,,根據(jù)淮清[20xx]1號文件的要求,,在文化系統(tǒng)開展了資產(chǎn)和財務(wù)集中清查工作,。我局高度重視,,把此次集中清查工作作為一件大事來抓,,嚴格按照“統(tǒng)一時間,、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟”的要求,,按時完成了宣傳動員和自查階段工作?,F(xiàn)就有關(guān)情況匯報如下:
淮北市文化(新聞出版,、版權(quán))局,,是主管我市文化新聞出版工作的政府行政主管部門,。下轄13個文化企事業(yè)單位,,在職職工380余人,。其中,,全額撥款的事業(yè)單位有市圖書館、市群藝館,、市博物館、市國畫院,、市劇研室5家;差額撥款事業(yè)單位有市歌舞團,、市豫劇團,、市藝校3家,,文化行政執(zhí)法單位市文管辦1家,企業(yè)化管理事業(yè)單位有市興華大戲院,、淮北影劇院2家,,此外,,還有文化企業(yè)單位市電影公司和紅旗電影院2家,。按照淮清[20xx]1號文件的要求,,在此次集中清查范圍之列的共九家事業(yè)單位,。
1,、深入宣傳,、廣泛發(fā)動,。x月26日召開資產(chǎn),、財務(wù)清查工作會議以后,市文化局及時貫徹淮清[20xx]1號文件精神和會議要求,,召開局長辦公會議專門研究集中清查工作。于7月29日召開機關(guān)全體人員和所屬單位負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人動員會議,,對清查工作進行了傳達、動員和部署。孫建局長就該項工作提出了三項要求:一要認真學(xué)習(xí),、提高對資產(chǎn)和財務(wù)清查工作的認識,。要把本次清查工作作為加強單位財務(wù)和資產(chǎn)管理的一項重要工作來抓,,并以此為契機,,徹底查清各單位的家底,,發(fā)現(xiàn)和糾正在管理中出現(xiàn)的問題,,進一步健全和完善各項規(guī)章制度;二要加強領(lǐng)導(dǎo),,成立機構(gòu),。各單位一把手要親自抓,,確保清查工作的順利進行,。三要制定方案,,強化落實措施,把清查工作落到實處,,保證清查結(jié)果的真實,、準確,。
2,、加強領(lǐng)導(dǎo),,成立工作機構(gòu)。我局成立了以孫建局長為組長,,夏明森副局長為副組長的資產(chǎn)和財務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組;下設(shè)辦公室,,夏明森任主任,,辦公室,、監(jiān)察室及財務(wù)人員為成員,,并抽調(diào)一名業(yè)務(wù)人員加強工作,。
3,、制定方案,,開展培訓(xùn),。根據(jù)淮清[20xx]1號文件精神和《市文化局財務(wù)管理辦法》要求起草了《關(guān)于開展資產(chǎn)和財務(wù)集中清查的通知》(淮文辦[20xx]9號),并下發(fā)至局屬各有關(guān)單位,。為加強文化系統(tǒng)財務(wù)人員對清查工作的業(yè)務(wù)水平,,我們又對機關(guān)和事業(yè)單位有關(guān)人員就財務(wù)和資產(chǎn)清查工作進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),,共有10名工作人員接受了培訓(xùn),。
根據(jù)現(xiàn)有文化系統(tǒng)資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資料對全局現(xiàn)有的資產(chǎn)在清查過程中做到“三結(jié)合”,,即把資產(chǎn)清查與財務(wù)收支情況清查相結(jié)合,,把清查資產(chǎn)來源與去向和管理情況相結(jié)合,。把清查出來的問題與及時落實整改相結(jié)合,。做到“見帳就清、見物就點”,。對清查結(jié)果進行公示,并將清查結(jié)果在規(guī)定時間內(nèi)匯總上報,。
結(jié)合市審計局的審計,,我們先后抽查了市文管辦,、市群藝館等局屬單位。經(jīng)清查,,我局各單位基本上能按照財務(wù)規(guī)定和要求管理財務(wù)工作,,非稅收入基本真實準確,,各項預(yù)算外收入能按照收支兩條線管理,,上繳市財政專戶,,未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等帳外帳現(xiàn)象;全系統(tǒng)固定資產(chǎn)帳面金額為6041886.33元,清查金額為9286554.36元,,資產(chǎn)盤盈3244668.03元,。主要原因是市藝校接收原淮礦集團職高的固定資產(chǎn)3481620.91元,。
1,、房產(chǎn)未能進入資產(chǎn)賬戶,。市群藝館大樓房屋面積為228平方米,,因消防不達標(biāo)及開發(fā)尚未交稅等諸多原因,,至今沒有辦理房產(chǎn)證,也無從確定去價值,,故未計入固定資產(chǎn)帳;市博物館雖已建成,,并投入使用,,但整個工程尚未進行驗收,,至今未辦移交手續(xù),,故未入固定資產(chǎn)帳戶
2、報廢資產(chǎn)未及時核銷,。如:市博物館在市中醫(yī)院院內(nèi)臨時建的船房,,沒有房產(chǎn)證,,而古船已經(jīng)全部移至新館,該處房產(chǎn)已移交給市中醫(yī)院,,但在固定資產(chǎn)帳目上沒有進行和消除里;市豫劇團的流動舞臺車及部分服裝道具,,由于多年來未申請?zhí)幚磉^已損物品,,已報損的物品未能及時在帳面上反映,。
3,、非稅收入未能及時上繳。主要是市文管辦因為文明城市創(chuàng)建等原因,,其罰沒收入未能及時上繳,,結(jié)合這次清查工作要求和審計要求,,已經(jīng)全額上交。
4,、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范,,普遍存在資產(chǎn)管理制度不健全,大都沒設(shè)臺帳,,沒有專人進行管理,。
1,、對清查工作進行全面深入的總結(jié)和分析,,對清查中反映的重點問題進行重點解決,。以此次集中清理工作為契機,,進一步健全和完善各項財務(wù)管理制度,建立資產(chǎn)的購置,、處理的登記,、備案和審批制度;強化財務(wù)內(nèi)部控制制度;健全資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度,。
2、加強對固定資產(chǎn)管理力度,,對所有資產(chǎn)嚴格按照財務(wù)資產(chǎn)管理規(guī)定分門別類建立臺帳,,指定專人或安排兼職人員全面管理,,并做到明碼標(biāo)簽,,建立科學(xué)高效的監(jiān)督管理機制,,從制度上保證文化系統(tǒng)財產(chǎn)的保值增值和高效利用。
3,、加大對基層財務(wù)管理的監(jiān)管力度及財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,建立長效機制,。
4,、進一步嚴格收支兩條線的管理規(guī)定,,對各項非稅收入嚴格按照財政的要求,納入財政專戶管理,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇五
市財政局(國資委):
根據(jù)《六安市財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)(行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法)的通知》(財資[2019]183號)和《財政局(國資委)關(guān)于開展2019年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資[2019]18號)文件精神及要求,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
本次單位資產(chǎn)清理,,納入資產(chǎn)清查范圍的為市管局(接待辦)本級,單位性質(zhì)為行政,,執(zhí)行行政單位會計制度,。單位公共預(yù)算財政撥款在職人數(shù)50人(其中員額內(nèi)4人),,離休1人,,退休28人,。2019年預(yù)算收支1737.32萬元。
(一)資產(chǎn)清查基準日:根據(jù)財政局(國資委)《關(guān)于開展2019年全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財資〔2019〕18號)文件要求,,此次我單位資產(chǎn)清查基準日統(tǒng)一確定為2019年12月31日,。
(二)資產(chǎn)清查范圍:局(辦)各科室,、市直機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心,、(市直公務(wù)用車管理服務(wù)中心),。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況:1、為了保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進行,,局(辦)成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,,副局長(副主任)和紀檢組長任副組長,,各科室和部門負責(zé)人為成員,,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,,辦公室設(shè)在財務(wù)管理科,,負責(zé)固定資產(chǎn)清查工作具體的工作計劃和實施方案。2,、組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了單位基本情況清理、賬務(wù)清理,、財產(chǎn)清查,。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效:
在清查中,,做到清查全面徹底,、不重不漏,賬實相符,,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片,。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤點問題,,堅持實事求是的原則,如實反映存在的問題并提出了處理建議,。
本次單位清查固定資產(chǎn)合計1820878.92元,,共計卡片142張,。經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組清查登記核對,最終確認在用資產(chǎn)卡片113張,,在用固定資產(chǎn)1696715元,,待報廢處理固定資產(chǎn)卡片29張,,待報廢處理固定資產(chǎn)124163.92元,。
(一)存在的問題
1,、由于單位人員調(diào)動或科室部門調(diào)整,資產(chǎn)使用人未能及時調(diào)整到位;
2,、部分資產(chǎn)使用年限過長已損壞不能使用,,沒有及時報廢處理;
(二)原因分析
1、資產(chǎn)的保管,、使用等內(nèi)部管理制度執(zhí)行力度不強;
2、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3,、待報廢資產(chǎn)堆放雜亂,,沒有集中堆放場所,。
(三)改進措施
1、建立健全資產(chǎn)的購置,、驗收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3,、認真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;
4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù),。
單位資產(chǎn)管理總體來說運作規(guī)范,固定資產(chǎn)信息平臺和財務(wù)資產(chǎn)類賬賬相符,、賬實相符,資產(chǎn)采購能嚴格按照采購程序和制度辦理,,做到了資產(chǎn)采購、資產(chǎn)驗收,、資產(chǎn)使用的制度化,。
需要補充說明的是:單位辦公用房指標(biāo)本次沒有填制,,主要原因是行政中心整個資產(chǎn)2019年經(jīng)市政府會議研究,,將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到市城投公司作融資擔(dān)保使用,待以后歸還再做調(diào)整,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇六
根據(jù)公司輕舞計財[]399號通知的要求,,我站在xx年11月3日至28日進行了本年度的固定資產(chǎn)清查工作,,清查工作已圓滿結(jié)束,,現(xiàn)對本次清查工作總結(jié)如下:
xx年10月1日麗容輕舞正式成立,,接收了原麗容車站的固定資產(chǎn),,經(jīng)過三年運行后,,各部門的工作已步入正軌,。為進一步規(guī)范和加強我站資產(chǎn)管理,,夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,,健全管理機制,、保障國有資產(chǎn)的完整和安全,徹底摸清家底,,最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,根據(jù)公司輕舞計財[]399號通知的要求,,我站精心組織了全站性的固定資產(chǎn)清查工作,。護膚品
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,腹部如何減肥,,組織得力,。麗容領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次清查工作,把清查工作作為11月麗容的重點工作之一。成立由站長張帆任組長,,副站長為副組長,,各部門負責(zé)人為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,,負責(zé)對全站固定資產(chǎn)清查工作組織實施,,相關(guān)職能科室進行了明確分工。
(二)宣傳到位 ,,求實創(chuàng)新,。為更好地達到清查效果,,麗容專門下發(fā)了《關(guān)于進行固定資產(chǎn)清查的通知》文件,,就清查范圍、清查內(nèi)容,、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)分工、時間安排,、工作要求等做了明確規(guī)定,。麗容資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組專門組織各部門的清查人員召開了清查動員會議,,認真學(xué)習(xí)了輕舞計財電[]399號通知,,并對固定資產(chǎn)清查表、固定資產(chǎn)卡片,、固定資產(chǎn)明細賬的填寫提出了詳細的要求。對清查開展情況及時宣傳,,使每一位職工對清查工作都有一個較高的認識 ,,積極配合清查工作,。
(三)(去皺紋)分工明確,,責(zé)任清晰,。清查工作共分為準備,、清查、總結(jié)和驗收四個階段,。準備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組,,工作組分為實物清查工作組、財務(wù)帳冊工作組,、使用臺帳工作組,、資料整理工作組,,明確規(guī)定各工作組的責(zé)任人、組員、分工范圍等,。對工作任務(wù)量大,、責(zé)任重的實物清查工作組又安排各相關(guān)職能部門的精兵強將擔(dān)任清查登記人員,設(shè)立四個清查工作小組,,分別負責(zé)電子信息設(shè)備,、機械設(shè)備、工具器具,、站場設(shè)施等設(shè)備的清查,,明確了各小組的清查范圍及工作職責(zé)。
(四)(抗衰老)循序漸進,,合理安排,。本次清查的重點工作落在清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工作是各清查小組對全站的固定資產(chǎn)進行清查,、盤點,,落實資產(chǎn)存放地點、資產(chǎn)狀況等,,如實填寫固定資產(chǎn)清查登記表,。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產(chǎn),,要求查清原因,提出處理建議,??偨Y(jié)階段是由帳冊工作組與使用臺帳工作組將各自的帳、卡與實物清查工作組提供的固定資產(chǎn)盤點清單進行核對,,對有異議的項目再次清點確認,,確認后由資料整理工作組根據(jù)盤點結(jié)果詳細填寫“固定資產(chǎn)盤點報告表”,各清查工作組對“固定資產(chǎn)盤點報告表”進行相互復(fù)核確認,,連同清查工作總結(jié)交清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱,。
麗容領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓該項工作的落實,。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對清查工作召開一次工作碰頭會,,一方面掌握清查工作的進度,另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點,、難點問題進行溝通解決,。
經(jīng)過此次清查,麗容主要取得了以下成果:一是全面落實了麗容固定資產(chǎn)實物管理的各項基礎(chǔ)信息,,特別是針對一些實物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況,,麗容以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù),對相關(guān)信息進行了補充、修改,。二是進一步完善了財務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記,,做到帳實、帳卡,、帳帳相符,。三是清查出一批使用年限20年左右的基建項目,這些項目由于站場的不斷更新改造,,已經(jīng)被拆除,、填埋,產(chǎn)品多種多樣,此次清查后匯總上報公司申請報廢,。四,、下一步資產(chǎn)管理的工作思路
(一)完善制度。今后我站將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求,,制定適合我站實際,、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。
(二)明確職責(zé),。進一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限,,建立統(tǒng)一要求、分級管理,、各盡所能,,各負其責(zé)的新機制。
(三)加強管理,。把固定資產(chǎn)管理作為財務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用,、管理部門的一項重要日常工作,常抓不懈,,規(guī)范程序,,把好出入關(guān),健全賬,、證,、卡,加強核算,,確保資金賬,、實物賬一致。
(四)嚴格檢查,。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進行一次自查,,對于違規(guī)情況進行通報。
(五)抓好落實,。重點做好日常管理和制度落實工作,,固定資產(chǎn)管理部門在加強日常管理的同時,,抓好各項制度落實的督促檢查,搞好協(xié)調(diào),、銜接,,督導(dǎo)各部門抓好落實,努力把我站固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇七
5月12日上午,,區(qū)中醫(yī)院召開“2019年廣東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查”工作會議。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和科室管理人員均到場參加,。會議由財務(wù)科副科長黎鳳儀主持,。
會上,黎鳳儀科長傳達了廣東省財政廳關(guān)于《2019年廣東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案》的通知精神:在全省范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查,,同時在清查核實的基礎(chǔ)上建立完整的政事業(yè)單位國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫,。會議要求各部門、各科室高度重視本次清查工作,,按照省財政廳“統(tǒng)一政策,、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟,、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則開展固定資產(chǎn)清查,,并對清查工作進行了部署。
本次資產(chǎn)清查工作需要全院各部門,、各科室共同配合完成,。各主管部門資產(chǎn)管理員及各科室主管負責(zé)人需在6月8日前完成科室固定資產(chǎn)的核查工作并把清查結(jié)果上報財務(wù)科,。經(jīng)科室確認無誤的資料由財務(wù)科負責(zé)錄入財政系統(tǒng),,財務(wù)科將于2019年7月31號前全面完成資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報工作。
會上,,副院長張兆華強調(diào)了做好資產(chǎn)清查工作的重要性,并結(jié)合醫(yī)院實際情況提出了2019年固定資產(chǎn)清查三點要求:
一是要高度重視,。各科室應(yīng)認識本次清查工作的重要性,,認真落實清查工作,確保資產(chǎn)清查工作的順利完成,,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,。
二是要專人負責(zé),按期完成,。各科室應(yīng)明確責(zé)任人,,確保資產(chǎn)清查工作能按時、按質(zhì)完成,,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,,不得瞞報虛報,,保證賬物相符。
三是要加強溝通,。各部門和各科室在清查過程中遇到問題要相互溝通,,緊密配合,共同完成本次清查工作,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇八
根據(jù)國家衛(wèi)生計生委《關(guān)于開展2019年委預(yù)算單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,,為保證我院順利完成2019年國有資產(chǎn)清查的各項工作,3月23日上午,,醫(yī)院召開了2019年國有資產(chǎn)清查工作布置會,。醫(yī)院紀委王紅靜書記、張進總會計師,、規(guī)劃財務(wù)部,、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計辦公室,、后勤管理部,、護理部等職能部門負責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護士長,、資產(chǎn)管理員,、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會議,會議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持,。
會上,,張進總會計師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效,代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝,,著重對醫(yī)院開展2019年國有資產(chǎn)清查工作作了布置,。張進總會首先傳達了國家財政部、衛(wèi)計委有關(guān)組織開展2019年國有資產(chǎn)清查的文件精神,,明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底,,建立監(jiān)督系統(tǒng),實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理,、資產(chǎn)實物管理與價值管理相結(jié)合,完善資產(chǎn)管理制度,。隨后他結(jié)合醫(yī)院實際,,對今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍,、程序,、方法、質(zhì)量,、時限等工作作了具體講解和安排,,指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣,、部門多、數(shù)量大,、時間緊,、任務(wù)重、要求高,,全院各部門須引起高度重視并認真實施,。最后,張進總會要求各部門提高認識,、統(tǒng)一行動,、齊心協(xié)作、共同努力,,堅決打好資產(chǎn)清查這場硬仗,。
會上,新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進行了解析,。
附:醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案
醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案
根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財資發(fā)[20xx]27號文件)的精神,,結(jié)合我院實際,特制定如下方案:
一,、工作目標(biāo)
(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底,。對我院財務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查,真實,、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,,促進我院會計信息質(zhì)量進一步提高。
(二)全面清查核實各項資產(chǎn)損失情況,,并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策進行處理,,夯實國有資產(chǎn)。
(三)完善管理制度,。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,,我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上,,提供相應(yīng)整改措施和實施計劃,,建立健全資產(chǎn)管理制度。
二,、資產(chǎn)清查基準日
此次我院資產(chǎn)清查基準日為20xx年6月30日,。
三,、工作原則和方法
我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策,、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級實施”的原則,,由財務(wù),、紀檢監(jiān)察,、后勤、藥械等部門負責(zé),,采取自查和社會中介會計參與的方法,,對我院的基本情況、財務(wù)情況,、資產(chǎn)情況進行清查,,由財務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報表,并經(jīng)中介機構(gòu)進行專項審計后向總公司上報資產(chǎn)清查工作報告,。
經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)按照上級主管部門的同意要求建立健全固定資產(chǎn)帳卡,,為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
四,、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)有關(guān)規(guī)定,,結(jié)合我院實際,為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項工作,,具體步驟如下:
(一)準備階段(10月11日10月14日)
1.組織宣傳和動員工作,,成立資產(chǎn)清查工作機構(gòu),明確責(zé)任,,人員和分工,。
2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(10月15日11月10日)
1.開展自查,,錄入簡歷固定資產(chǎn)帳卡,,編制資產(chǎn)清查報表。
2.收集,、整理各類資產(chǎn)損失的證明,、鑒定材料、函證等,。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后,,在11月10日前報總公司。
(三)總結(jié)階段
根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,,完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度,,并根據(jù)單位實際情況和上級部門的指導(dǎo)意見,完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度,。
五,、組織機構(gòu)
為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進行,,成立院資產(chǎn)清查工作機構(gòu),。工作機構(gòu)下設(shè)辦公室,具體負責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作,。
資產(chǎn)清查工作機構(gòu)由院長直接領(lǐng)導(dǎo),。院財務(wù),、資產(chǎn)、紀檢監(jiān)察,、后勤,、藥械等部門組成。
六,、工作要求
在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下,,精心組織,做到責(zé)任到人,,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,,按時完成工作任務(wù)。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇九
根據(jù)《濉溪縣財政局關(guān)于印發(fā)<濉溪縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實暫行辦法>的通知》等有關(guān)規(guī)定,,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的情況報告如下:
*學(xué)校屬于事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會計制度,,主管部門為濉溪縣教育局,,法定代表人是校長,法定地址為,,人員編制**人,,在編教職工**人,,。單位主要職能是實施中小學(xué)義務(wù)教育,。
(一)資產(chǎn)清查工作基準日:本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2019年12月31日。
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算,、與本單位合并填報報表的單位2個,,分別為*學(xué)校**小學(xué)、*學(xué)校**小學(xué),。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況
1,、本次資產(chǎn)清查工作的主要內(nèi)容為:土地、房屋及建筑物,、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備,、專用設(shè)備、電氣設(shè)備,、交通運輸設(shè)備,、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具,、家具用具及其他類,。
2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,,統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括:組長:(中心校長),,副組長:副校長),,成員:。
3,、資產(chǎn)清查工作方案制定和實施情況。
(1)2019年4月20至4月22日:資產(chǎn)清查工作小組召開會議,制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,,研究工作報表,做好人員分工;
(2)2019年4月22日至5月17日:對本校占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查,,組織人員輸入固定資產(chǎn)卡片并進行核對,,填寫資產(chǎn)清查報表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;
(3)2019年5月18日至5月20日:自查工作完成后,,將資產(chǎn)清查報表,、資產(chǎn)清查工作報告等材料報送縣教育局計財股。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題,。本次國有資產(chǎn)清查工作使學(xué)校真正摸清了“家底”,,真實完整地反映了我單位固定資產(chǎn)狀況,強化了我校資產(chǎn)管理,,夯實了資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),。但在清查工作中也存在一些問題,主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)盤盈盤虧問題比較突出,,盤盈原因是部分上級調(diào)撥資產(chǎn)未及時入賬,,盤虧原因是部分損毀資產(chǎn)未及時進行報廢處理。
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過對本單位2019年12月31日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位資產(chǎn)總額賬面值為11,729,262.89元,,清查值為13,978,465.27元,清查變動數(shù)增加2,249,202.38元,,凈資產(chǎn)總額賬面值為2,122,975.26元,,清查值為2,122,975.26元。
(二)資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失情況
本單位此次資產(chǎn)清查中,,盤虧0元,資產(chǎn)盤盈2,249,202.38元,,占資產(chǎn)賬面值的19%,,具體盤盈原因為上級調(diào)撥資產(chǎn)未及時入賬。盤盈資產(chǎn)主要證明材料為教育局調(diào)撥單。
(一)存在的問題
1,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2,、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、實物資產(chǎn)堆放雜亂,,未認真清理資產(chǎn),,未整頓實物管理現(xiàn)場;
4、帳務(wù)處理不及時,。
(二)改進措施:
1,、建立資產(chǎn)的購置、驗收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3,、認真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;
4,、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
單位申報的各項資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失和資金掛賬,,必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù),。
1,、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書面文件。主要包括:單位的撤銷,、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機關(guān)的判決或者裁定;公安機關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷,、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2,、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構(gòu)按照獨立,、客觀、公正的原則,,對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書,。社會中介機構(gòu)包括:會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu),、律師事務(wù)所,、專業(yè)鑒定機構(gòu)等。
3,、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈,、盤虧或者實物資產(chǎn)報廢,、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括:有關(guān)會計核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認定意見及賠償情況說明;相關(guān)經(jīng)濟行為的業(yè)務(wù)合同等,。
中心學(xué)校
年月日
固定資產(chǎn)清查工作報告篇十
xx單位
資產(chǎn)清查(匯總)工作報告
單位負責(zé)人(簽字): 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(簽字):
單位名稱(蓋章): 單位財務(wù)負責(zé)人(簽字):
20xx年 月 日
資產(chǎn)清查工作報告
(參考格式)
豐臺區(qū)財政局:
根據(jù)《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》,、《xx市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策,,我單位已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,(并經(jīng)會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計—如經(jīng)過審計寫,否則不寫),,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一、 資產(chǎn)清查基本情況 (一)工作基準日
本單位資產(chǎn)清查工作基準日是x年xx月xx日 (二)工作起止日期
本單位于x年x月x日至x年x月x日期間進行了資產(chǎn)清查工作 (三)本單位資產(chǎn)清查范圍
列入資產(chǎn)清查工作范圍的xx單位所屬單位的戶數(shù),、單位名稱及單位性質(zhì): (四)單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況 應(yīng)包括以下方面 1.資產(chǎn)清查的組織工作 2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容 3、其他工作情況
二,、資產(chǎn)清查工作結(jié)果 (一) 資產(chǎn)清查結(jié)果
應(yīng)包括以下內(nèi)容: 通過對本單位x年xx月xx日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查,,本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為x元,匯總負債清查數(shù)x元,,匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為x元,,x年1—7月匯總收入清查數(shù)為x元。
(二)單位清查出的會計差錯調(diào)整情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年xx月xx日,,本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為x元,,此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)x元,調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為x元,。具體情況為:
(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年x月xx日,,本單位匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)為x元,此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)x%,。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動資產(chǎn)損失(收益)x元、固定資產(chǎn)損失(收益)x元,、對外投資(有價證券)損失(收益)x元,、無形資產(chǎn)損失(收益)x元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等x元;具體情況為:
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損溢
應(yīng)包括以下內(nèi)容:截止x年x月xx日,,本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,申報處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準數(shù)x%。
本次資產(chǎn)清查,,本單位申報匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,,其中流動資產(chǎn)損失(收益)x元,固定資產(chǎn)損失(收益)x元,,對外投資損失(收益)x元,,無形資產(chǎn)損失(收益)x元,其他資產(chǎn)損失(收益)x元。
(五)經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫,,否則不寫 應(yīng)包括以下內(nèi)容:
經(jīng)審計,,由x會計師事務(wù)所確認本單位申報的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計x元。具體為:
三,、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進措施 應(yīng)包括以下方面
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因 (二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因 (三)相應(yīng)的改進措施
四,、其他需要說明的事項
固定資產(chǎn)清查工作報告篇十一
縣財政局(國資委):
根據(jù)《霍邱縣人民政府辦公室關(guān)于開展20xx年全縣行政事業(yè)國有資產(chǎn)清查工作的通知》(霍政辦秘[20xx]62號)文件的要求,以及縣專題清查培訓(xùn)會議精神,,我鄉(xiāng)在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)積極組織開展了行政事業(yè)資產(chǎn)清查工作,,經(jīng)過全面清理和認真核查,基本摸清了全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,,現(xiàn)將資產(chǎn)清查工作總體情況報告如下:
一,、高度重視
我鄉(xiāng)在接到通知后,立即召開會議,,傳達學(xué)習(xí)縣里文件,,領(lǐng)會精神實質(zhì),開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),。鄉(xiāng)里制定了清查工作方案,,明確了工作原則和目標(biāo)、明確了清查日和工作范圍,、明確了工作內(nèi)容和方法步驟,。并成立了國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組,由鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,,鄉(xiāng)分管負責(zé)人及鄉(xiāng)紀委書記任副組長,,鄉(xiāng)直有關(guān)部門負責(zé)人任成員,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,,明確分工,,落實到人,配備了強有力的清查隊伍,。
二,、嚴謹操作
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟,、統(tǒng)一要求“的原則,我鄉(xiāng)對20xx年行政事業(yè)單位基本情況,、財務(wù)情況以及資產(chǎn)狀況等進行了全面清理核查,,鄉(xiāng)屬各預(yù)算單位首先認真開展自查工作,對單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)逐筆逐項進行實物盤點登記,,統(tǒng)計無誤后報財政分局進行復(fù)核,,然后從行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進行清查盤點,、并填寫清查明細表和清查匯總表等表格。通過清查沒發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈盤虧,,與賬面數(shù)字一致,。基本情況是:全鄉(xiāng)資產(chǎn)合計7197654.36元:其中流動資產(chǎn)4396121.36元,、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)2801533元,。
三、建立機制
通過此次資產(chǎn)清查,,我鄉(xiāng)準備建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,,充實和完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)。對資產(chǎn)變化情況情況及時更新,,按時上報,,防止“前清后亂”現(xiàn)象。實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理,,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算,、資產(chǎn)和財務(wù)有效結(jié)合的長效約束機制,,以促進資產(chǎn)管理水平的提升,。
四、存在的問題
資產(chǎn)管理意識淡薄,,基礎(chǔ)工作不規(guī)范:領(lǐng)用與實際使用人不一致;不按程序辦理報廢:有些部門固定資金不能使用,,沒有按照設(shè)備報廢程序辦理報廢;報廢設(shè)備有名無實:有些設(shè)備已經(jīng)淘汰,目前仍然掛在賬目上,。
五,、改進措施
針對這些問題我鄉(xiāng)在以后的資產(chǎn)管理工作中從思想認識著手,完善制度,、明確責(zé)任,、定期檢查,加強資產(chǎn)卡片管理,,做到賬實相符,,以防止國有資產(chǎn)流失。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇十二
根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》,、《實施細則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局 國資局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見的通知》等文件精神,我們于今年初著手準備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,,并于3月份正式啟動。上半年,,我們在市政府的重視和領(lǐng)導(dǎo)下,在有關(guān)部門的支持配合下,經(jīng)過近半年時間的努力,目前已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,并經(jīng)奉化市廣平、正德,、寧波市聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計,,清查工作基本數(shù)據(jù)已上報寧波市財稅局,,我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一,、資產(chǎn)清查基本情況
本市資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年xx月31日;資產(chǎn)清查范圍是20xx年xx月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的,、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位,、社會團體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度,、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等,全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,,其中行政47家,、事業(yè)183家、社會團體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理,、賬務(wù)清理,、財產(chǎn)清查、完善制度等四個方面,。
二,、資產(chǎn)清查工作特點
這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個特點:
(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序,。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作,,市政府專門成立了由常務(wù)副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室,具體負責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實施;市直屬有關(guān)部門和各鎮(zhèn),、街道也根據(jù)要求及時成立了本部門的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機構(gòu),,落實專門人員,明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開展,,根據(jù)我市實際,,我們還制定出臺了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程,按照“單位自查、專項審計,、匯總上報”三個步驟,,對我市資產(chǎn)清查的目的、基準日,、范圍,、期限、組織機構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求,。
(二)加強培訓(xùn),、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署,,我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會,,會議要求各單位要充分認識資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性,明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求,,并在會后將資產(chǎn)清查工作落實到專門科室和人員,,規(guī)范清查程序,,嚴肅工作紀律;同時,還對這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細的講解說明,。
按照“分工負責(zé),、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則,,資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門,在本次清查工作中,,清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上,對全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進行監(jiān)督指導(dǎo),,并通過電話解答和上門解決的辦法,,及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題,指導(dǎo)處理盤盈盤虧,,如實反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況,,為下一步制定符合我市實際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。
(三)專項審計,、確保質(zhì)量,。為確保資產(chǎn)的安全完整,保證清查的工作質(zhì)量,,我們采取邀請招標(biāo)的形式,,委托奉化市廣平、正德,、寧波聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所對全市139個行政事業(yè)單位進行了專項審計,,并對單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)鑒定,,出具了《資產(chǎn)清查專項審計報告》,。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時間緊,,但我們委托中介機構(gòu)審計的面仍達到了60%,,列寧波市前茅。
三,、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,,行政編制2293人,事業(yè)編制7232人,,實際在職行政人員2481人,,事業(yè)7015人,離退休3419人,,截止20xx年xx月31日止,,資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬元,資產(chǎn)清查增加2326.70萬元,, 資產(chǎn)清查減少3772.68萬元;全市負債賬面值137790.77萬元,,清查后負債增加50萬元,,萬元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經(jīng)濟實體累計實際投資3740.34萬元,經(jīng)濟實體資產(chǎn)總額135021.8萬元,凈資產(chǎn)1xx11.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元,,經(jīng)濟實體總資產(chǎn)4315.25萬元,,凈資產(chǎn)1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產(chǎn)負債表)。
全市申報,、確認的資產(chǎn)損溢情況:截止20xx年xx月31日,,全市在資產(chǎn)清查中共申報待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬元,其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元 (具體見固定資產(chǎn)清查明細表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負債表),。
經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認的資產(chǎn)收益1734萬元,其中確認流動資產(chǎn)收益70萬元,,固定資產(chǎn)收益1664萬元;經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認的資產(chǎn)損失3673萬元,其中確認流動資產(chǎn)損失2xx萬元,,固定資產(chǎn)損失3467萬元,。
四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問題
這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,,由于領(lǐng)導(dǎo)重視,,部署周密,各部門大力支持,,目前已取得了階段性成效,,主要表現(xiàn)在:
(一)普遍提高了各部門的國有資產(chǎn)管理意識。通過這次清查,,各單位,、各部門和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認真學(xué)習(xí)了國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識,,對國有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認識,,不同程度地增強了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中,,國資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查,、邊調(diào)研,共同探討國資管理業(yè)務(wù),,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,,國資管理氛圍達到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子,,抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干,,認真做好本次的清查工作。清查后,,許多單位為了更好地管理本部門的資產(chǎn),,還專門增配人員以加強管理力量。如機關(guān)事務(wù)局,、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務(wù)力量薄弱,,管理未到位現(xiàn)象,,專門從其他部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強的同志充實到國資管理崗位中來,。
(二)進一步夯實了國資管理工作的基礎(chǔ),。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求,一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺賬,,進一步完善了實物資產(chǎn)總賬,、實物資產(chǎn)明細賬、保管使用登記冊,,真正建立了實物資產(chǎn)“戶口本”管理制度,,為每項實物資產(chǎn)建立了實物資產(chǎn)卡片信息,包括資產(chǎn)名稱,、數(shù)量,,購置時間、類別,、原值,、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容,,對以后建立全市國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán),、債務(wù),并對債權(quán)債務(wù)進行了詳細的記錄,,包括資金款項性質(zhì),、與本單位關(guān)系、賬齡,、變動原因等,,而且還對資金掛賬進行了專業(yè)認定,從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時,,規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務(wù)處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外,,還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進行了登記造冊,,防止國有土地流失等,。
(三)真實完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況,摸清了家底,,從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象,。這次清查,我們對各單位的實物和賬面資產(chǎn)作了認真的清點和清理,,并對資產(chǎn)的盤盈,、盤虧作了專業(yè)鑒定,全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租,、出借),、擔(dān)保,、資產(chǎn)處置、對外投資等情況,,為進一步盤活現(xiàn)有存量,,資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過清查,我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實物資產(chǎn)達2256.7萬元,其中土地房屋建筑物1320萬元,,其他設(shè)備辦公用具936.7萬元,。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過程中,,發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒有戶主,,通過老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門認定,,這塊土地確屬街道所有,,這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產(chǎn)。
但是,,在清查過程中,,我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足,由于長期以來,,行政事業(yè)單位普遍存在“重收入,、重購置、輕管理”的傳統(tǒng)思想,,資產(chǎn)管理意識淡薄,,缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機制,“隨意購置,、任意處置,、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在,具體表現(xiàn)在:
(一)資產(chǎn)管理制度不健全,。不少單位沒有健全資產(chǎn)管理制度,,有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度,但未真正執(zhí)行,,把制度束之高擱,。
(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時,,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符,、賬卡不符,形成大量賬外資產(chǎn),。
(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊,,權(quán)屬錯位現(xiàn)象比較嚴重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清,權(quán)屬錯位,。
(四)個別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范,,隨意性較大。
(五)事業(yè)單位對外投資存在風(fēng)險,,資產(chǎn)潛在損失嚴重,。
這些問題的發(fā)現(xiàn),為我們以后在加強國資監(jiān)督管理,,改進管理辦法找到了著力點,。
五、加強國有資產(chǎn)管理的意見和建議
針對目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問題,,為保證國有資產(chǎn)安全完整,,我們認為應(yīng)做好以下幾方面工作:
(一)認真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作,鞏固資產(chǎn)清查工作成果,。因時間緊難免會出現(xiàn)漏清,、漏報和錯報的資產(chǎn),要求各部門和單位對資產(chǎn)清查工作進行查漏補缺;對資產(chǎn)盤盈,、各項資產(chǎn)損失,、資金掛帳以及往來賬款等,按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實審批后處理,。
(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案,。對資產(chǎn)清查各項數(shù)據(jù)資料分類、整理,、加工,,在此基礎(chǔ)上進行綜合分析,認清自身管理“真空”與“漏洞”,,以提高各單位自身財務(wù),、資產(chǎn)管理水平。
(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度,,防止前清后亂,。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個動態(tài)的過程,各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度,,及時掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu),、數(shù)量、質(zhì)量,,做到“家底”常清,、情況常明,有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂,,并要建立離任核查制度,單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時,要組織核查,,辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù),,確保人走物清,防止資產(chǎn)流失,。
(四)要求各單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度,,健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實相關(guān)人員,、明確職責(zé),。從資產(chǎn)的購置、驗收,、使用,、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓,、報廢,、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設(shè),堵住資產(chǎn)流失的漏洞,,使資產(chǎn)管理制度化,、科學(xué)化、規(guī)范化,,真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失,。
(五)進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為,嚴格資產(chǎn)審批制度,。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、無償調(diào)出、出售,、報損,、報廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn),都應(yīng)嚴格按有關(guān)規(guī)定,,實行嚴格的審批制度,,不得越權(quán)擅自處置。同時,,針對這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題,,我們認為有必要出臺一項關(guān)于加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補充規(guī)定,進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為,。
(六)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),,提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì),規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,。
(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗,,我們認為應(yīng)加強對各單位資產(chǎn)的專項審計和檢查力度,,必要時,也可借助中介機構(gòu)力量對重點單位進行專項審計,,以加大對各部門和單位國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。
固定資產(chǎn)清查工作報告篇十三
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高,。
2,、公司財務(wù)負責(zé)人組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2019]1 號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》),、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件,。
3、公司財務(wù)負責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工,、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責(zé)人審核,。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計,。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:
1,、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告
2,、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負責(zé)人審核,。
3、財務(wù)負責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告,。
4,、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5,、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo),。
6、財務(wù)負責(zé)人就自查階段工作開展情況,、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施,、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報,。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議,。
二,、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》,、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真,、全面地自查,。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性,、資金管理和控制,、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè),、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制,、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施,、整改期限和整改責(zé)任人,認真加以落實:
(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強,。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī),、關(guān)務(wù)知識,、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:2019年9月30日前,并長期堅持,。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,未對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件,、職責(zé)、權(quán)限,、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標(biāo)準與程序;(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性,。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認定的具體標(biāo)準,、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉,、部分操作技能不熟練的情況,。整改措施:財務(wù)負責(zé)人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位,。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認核對結(jié)果,。
整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負責(zé)人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí),。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實,。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告.