人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退,，寫(xiě)作可以彌補(bǔ)記憶的不足,，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái),，也便于保存一份美好的回憶,。相信許多人會(huì)覺(jué)得范文很難寫(xiě),？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇一

2.辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定,，超過(guò)2000元的支付用支票或電匯方式支付,。

收到支票需及時(shí)填寫(xiě)支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票,。

辦理匯款,，注意帳號(hào)的填寫(xiě)，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件,。

簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位,、用途、金額,、日期,，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng),、款項(xiàng)用途,、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限,，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章,。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。

3.每月5日之前收取上月末對(duì)帳單,，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì),。

二,、記帳和報(bào)表

1.認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié),。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記,。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬,，并結(jié)出余額,。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款,，要及時(shí)查詢(xún),。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬,。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì),，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表,。

2.每日盤(pán)存現(xiàn)金及銀行存款,，做到賬賬、賬表,、賬物相符,?？偨?jīng)理可派人抽查,、核對(duì)資金情況。做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性,。每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),，填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》,，做 到帳實(shí)、帳表、帳證,、帳帳相符,。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和收付款審批手續(xù),，辦理現(xiàn)金及銀 行結(jié)算業(yè)務(wù),。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員,、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理。根據(jù)審核無(wú)誤的收,、付款原始憑證,，填制記賬憑證，記賬憑

證的內(nèi)容必須填齊,，附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目,。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊,，按月裝訂成冊(cè),，加蓋封面、封底,、蓋章歸檔,。根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證,。配合會(huì)計(jì)人員做好每月 的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作,；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無(wú)故延誤,。負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常結(jié)算,，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié),，月末與銀行核對(duì)存款余額,，不符 時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款,。出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán),、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作,。保管好現(xiàn)金,、各種印章、空白支票,、空白收據(jù)及其他證卷,，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其 安全和完整無(wú)缺,，如有短缺,，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專(zhuān)設(shè)登記薄 登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,，保管好鑰匙,，不得轉(zhuǎn)交他人。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,，不坐支，不挪用,，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,，分清資金渠道,，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,，作好應(yīng)收款工作,，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

篇1：財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)范文

職責(zé)一：

負(fù)責(zé)管理的工作 任務(wù)一： 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)做好資金管理工作,，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全,。

任務(wù)二：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)做好子公司融資工作。

任務(wù)三：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)做好子公司資金收支計(jì)劃,。

職責(zé)二：

負(fù)責(zé)日常管理的工作

任務(wù)一：管理現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,，按要求及時(shí),、準(zhǔn)確登記,，執(zhí)行總部的財(cái)務(wù)績(jī)效考核制 做到帳帳,、帳證,、帳表相符。

任務(wù)二：負(fù)責(zé)貨幣資金收支工作,，做到“出有憑,、入有據(jù)”，所有收 支憑單按時(shí)向會(huì)計(jì)移交,。

任務(wù)三：及時(shí)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)整機(jī),、配件回款數(shù)據(jù)，按時(shí)報(bào)送相關(guān)人員,。

任務(wù)四：按公司規(guī)定盤(pán)點(diǎn)貨幣資金,，保障公司資金安全。

任務(wù)五：及時(shí)編制月度工資表,，做到準(zhǔn)確無(wú)誤,。

任務(wù)六：建立支票領(lǐng)用存臺(tái)賬，及時(shí),、準(zhǔn)確登記,。

任務(wù)七：建立銀行卡臺(tái)賬，及時(shí),、準(zhǔn)確登記,。

任務(wù)八：保管貨幣資金票據(jù)，按月編制貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用存報(bào)表,。

篇2：

1,、遵循會(huì)計(jì)法，財(cái)經(jīng)制度,，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金,、銀行及結(jié)算管理制度，辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù),。

2,、按現(xiàn)金收付記帳，憑合法票據(jù)手續(xù)辦理現(xiàn)金款項(xiàng)收付,，數(shù)額當(dāng)面點(diǎn)清,，防止差錯(cuò)。及時(shí)登 記現(xiàn)金日記帳,，認(rèn)真掌握庫(kù)存限額,，做到日清月結(jié)，及時(shí)盤(pán)庫(kù),，保證賬實(shí)相符,。

3、根據(jù)銀行收付記帳憑證辦理銀行支付,，認(rèn)真符核票據(jù)的合法合理,，手續(xù)完備,，簽發(fā)結(jié)算支 票或電匯。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,，編制銀行余額調(diào)節(jié)表,，保證帳證相符，帳款相

符,。

4,、按公司財(cái)務(wù)規(guī)定制度辦理日常現(xiàn)支出,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等事宜,；

5、依照人事制度,、文件,、考勤編制工資表，并按時(shí)發(fā)放工資,。

6,、按照會(huì)計(jì)核算要求編制入賬工資分表及其他表項(xiàng)編制。

7,、按月給職工打印,、分發(fā)工資條。

8,、辦理各項(xiàng)酒店會(huì)議的充值結(jié)算,。

9、每周編制資金余額表,，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送,。

10、各銀行的年檢資料的送審工作,。

11,、辦理銀行開(kāi)戶(hù)及信息變更、注銷(xiāo)手續(xù),。

12,、保證有價(jià)證券、現(xiàn)金,、支票等票據(jù)的安全性,。

13、審核粘貼原始票據(jù),，及時(shí)向會(huì)計(jì)傳遞手續(xù)完備的原始憑證,。

14、按期取得銀行對(duì)賬單、利息單及其他單據(jù),，便于會(huì)計(jì)及時(shí)核算入賬,。

15、核對(duì)用戶(hù)信息,，與會(huì)計(jì)核對(duì)數(shù)據(jù)開(kāi)具相關(guān)用戶(hù)發(fā)票,。

16,、接受主管會(huì)計(jì)的定期或不定期的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),，進(jìn)行現(xiàn)金日記賬與會(huì)計(jì)總賬核對(duì)相符。

17,、接受主管會(huì)計(jì)的定期銀行對(duì)賬單盤(pán)點(diǎn),，進(jìn)行銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)總賬核對(duì)相符。

18,、按期（月,、季、半年,、年）根據(jù)現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記帳編制現(xiàn)金流量表，并報(bào)送領(lǐng) 導(dǎo),。

19、整理,、裝訂憑證,，賬冊(cè)和有關(guān)資料，及時(shí)歸檔,，防止丟失或損壞,。

20、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求整理公司相關(guān)基礎(chǔ)資料以備投資,、融資業(yè)務(wù)的需要,。

21,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平,，與會(huì)計(jì)人員密切合作,，做到相互支持，配合默契,。 做好公司財(cái)務(wù)收支的保密工作,，不準(zhǔn)隨便泄露財(cái)經(jīng)信息。

22,、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

篇3：

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法，根據(jù)財(cái)務(wù)主 管簽章審核的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù),，現(xiàn)金收 付時(shí),，在憑證空右上白處加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付 訖”戳記和本人名章。

2.將所有現(xiàn)金及各種印章存入保險(xiǎn)柜內(nèi),，并關(guān)好門(mén) 鎖,，保證金庫(kù)安全。

3.現(xiàn)金收付如發(fā)生差錯(cuò),，應(yīng)及時(shí)將情況如實(shí)向財(cái)務(wù) 主管匯報(bào),，并要立即認(rèn)真查找原因。

4.根據(jù)財(cái)務(wù)主管審核簽章的記賬憑證辦理銀行結(jié)算 業(yè)務(wù),，熟悉銀行各種結(jié)算方式,，并正確填制銀行各種 結(jié)算單據(jù)，要在銀行收付憑證空白處加蓋“銀行收訖” 或“銀行付訖”戳記和本人名章,。

5.簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票時(shí),，要準(zhǔn)確無(wú)誤。必須 填寫(xiě)日期,、收款單位,、金額、用途,。

6.各類(lèi)銀行結(jié)算票據(jù)必須按編號(hào)順序使用,，不得遺 失。平時(shí)開(kāi)出的支票,，應(yīng)盡量避免跨月支取,，作廢票 據(jù)按規(guī)定粘貼。

7.銀行日記賬必須隨時(shí)與銀行對(duì)賬單逐筆認(rèn)真核 對(duì),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因,。必須于每月3日前將銀 行對(duì)賬單取回，對(duì)上月銀行往來(lái)清理完畢,，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,，把銀行對(duì)帳明細(xì)表取回粘貼在每月最 末憑證下。

8.隨時(shí)掌握銀行存款資金的變動(dòng)與存量,。 根據(jù)收付款憑證及時(shí),、正確、逐筆詳細(xì)登記銀行 日記賬，現(xiàn)金日記賬,，做到字跡清晰,，數(shù)字正確。

9.審核職員工的考勤資料,，內(nèi)部承包班組結(jié)算資料,，計(jì)算、發(fā)放和分配員工工資,、獎(jiǎng)金,，登記工資收入卡 片；

10.負(fù)責(zé)辦理員工備用金的借支,、清理和追繳工作,，登記備用金的備查輔助帳,；

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇二

出納工作描述：

1.根據(jù)各項(xiàng)轉(zhuǎn)帳支出及收入登記《銀行日記帳》,，并及時(shí)跟銀行對(duì)帳單進(jìn)行帳目核對(duì)，確保帳目明細(xì)及余額跟銀行記錄附和,；

2.公司備用現(xiàn)金的保管,，包括依照程序辦理借款、支付結(jié)算并根據(jù)各項(xiàng)現(xiàn)金支出及收入（主要是從銀行提取備用金）編寫(xiě)記帳憑證,，并據(jù)此登記《現(xiàn)金日記帳》。定期核算帳面余額，并確保與公司備用金留存數(shù)目一致,；

3.使用,、整理、保管,、領(lǐng)購(gòu)及統(tǒng)計(jì)各類(lèi)財(cái)務(wù)票據(jù),，包括：發(fā)票、支票,、電匯憑證,、各類(lèi)原始憑證及記帳憑證，并定期分類(lèi)移交會(huì)計(jì),；

4.辦理公司兩個(gè)開(kāi)戶(hù)銀行（基本帳戶(hù)及一般帳戶(hù)）的各項(xiàng)業(yè)務(wù),，包括存支票，提現(xiàn)金,，匯款,、交稅等；

5.辦理公司所屬稅務(wù)所各項(xiàng)事宜,，包括領(lǐng)購(gòu)發(fā)票,、核算開(kāi)票總額及交稅額、稅控ic卡授權(quán)、代開(kāi)發(fā)票等,；

6.定期統(tǒng)計(jì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出及日常支出,，以便了解公司運(yùn)營(yíng)成本及經(jīng)營(yíng)狀況，目前擬一個(gè)季度為一個(gè)統(tǒng)計(jì)期間,；

7.根據(jù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)發(fā)生的人員日常消耗費(fèi)用,，用以記錄《項(xiàng)目成本核算單》；

8.根據(jù)考勤卡記錄員工考勤表,，并據(jù)此核算員工每月出勤日期及統(tǒng)計(jì)病,、事假期限；

9.每周五定期辦理員工日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事宜,；

10.辦理差旅費(fèi)各項(xiàng)事宜,，包括根據(jù)出差地點(diǎn)、人數(shù)及天數(shù)核定借款限額,，還款時(shí)各項(xiàng)原始憑證的整理,、核算及現(xiàn)金的結(jié)算等；

11.按月根據(jù)考勤狀況及加班審批表核算員工工資單,，并如期發(fā)放,；

12.公司各類(lèi)資料及檔案的管理，包括公司各類(lèi)資質(zhì)文件及合同,；公司各年度會(huì)計(jì)帳冊(cè),、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料；公司員工入職信息,、身份及學(xué)歷證明復(fù)印件,，員工工資領(lǐng)取記錄等；

13.辦公用品及日常必須品的保管,、領(lǐng)取記錄及購(gòu)買(mǎi),；

14.各類(lèi)公司資料及貴重物品的保管及借用記錄。

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇三

出納崗位的工作職責(zé)及工作范圍

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),，涉及現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人,、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益,，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失,。因此,，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件,。根據(jù)?會(huì)計(jì)法?,、?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范?等法規(guī),，出納人員具有以下職責(zé)。

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行。現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，每日下班前應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)賬目核對(duì),，發(fā)現(xiàn)同題及時(shí)査對(duì);銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)。

2.辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)

出納人員要嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)編制的收付款憑證辦理收付款業(yè)務(wù),，并按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,。

3.外匯收付業(yè)務(wù)

按照國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,，辦理外匯出納業(yè)務(wù),。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著企業(yè)收取外幣業(yè)務(wù)越來(lái)越多,，外匯出納也越來(lái)越重要,。外匯出納人員應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯,、購(gòu)匯,、付匯,，避免國(guó)家外匯損失,。

4.辦理支票等各種結(jié)算

掌握銀行存款余額，不淮簽發(fā)空頭支票,，不淮出租出借銀行賬戶(hù)為其他單位辦理結(jié)算,。這是出納人員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪,、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面,。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守支票和銀行賬戶(hù)的使用管理規(guī)定，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞,。

5.保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券

保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券,、債券、股票,、進(jìn)餐票,、掛號(hào)票等)的安全與完整，要建立適合企業(yè)自身情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制,，如發(fā)生短缺,，屬子出納人員責(zé)任的，要出納員自己進(jìn)行賠償,。

6.保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票

印章,、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中,，因丟失印章和空白票據(jù)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例,，對(duì)此，出納人員必須高度重視,，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)管理制度,，單位財(cái)務(wù)公章和個(gè)人印鑒要實(shí)行分管，名師點(diǎn)睛:出納實(shí)務(wù)操作中的小技巧

俗話(huà)講: 一竅不得,，少掙幾百,，說(shuō)的就是技能運(yùn)用方面的問(wèn)題，做出納也是如此,，所以說(shuō),，出納工作關(guān)鍵在于認(rèn)真、細(xì)心,，要講究工作藝術(shù),，首先，在收付現(xiàn)金時(shí)要唱收唱付,，這樣不但可以加深印象,，與當(dāng)事人核對(duì)金額，還可以取得他人的聽(tīng)覺(jué)旁證,，對(duì)需要報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票,，抬頭與本單位不符、大小寫(xiě)金額不符,、學(xué)會(huì)計(jì),，做財(cái)務(wù)，到理臣教育,，咨詢(xún)qq：2880905294

涂改發(fā)票,、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符等,，均不接受發(fā)票,，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需先簽字,、后付款;收款單據(jù)先收款,、后蓋章，付款單據(jù)要蓋付訖章,，付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者,，應(yīng)簽代領(lǐng)人姓名，而不得簽被代領(lǐng)人姓名;代領(lǐng)人不是本單位的職工,，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址,，營(yíng)業(yè)外收入及雜務(wù)收入,，要以經(jīng)辦單位交款單據(jù)為依據(jù)，收款后開(kāi)給財(cái)務(wù)收據(jù),。

其次,，要注意加強(qiáng)對(duì)支票、發(fā)票和收據(jù)的保管,，領(lǐng)用支票要設(shè)立各査登記簿,，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章,，領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,，以防正副聯(lián)金額不符，支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫(xiě)明金額,、用途,、領(lǐng)用人，并在備査簿上注明空白支票和支票限額,，支票作廢后要按順序裝訂在憑證中,，空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開(kāi)具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù),，要由借用人出具借據(jù)并作登記,，以便分清責(zé)任，待款項(xiàng)收回后再結(jié)清借據(jù),，發(fā)票和收據(jù)作廢后要收回來(lái),，先作廢、后重開(kāi),，如果是銷(xiāo)貨發(fā)票退回紅沖,，應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)驗(yàn)貨入庫(kù)后再退款，如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),，要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)出該款尚未報(bào)銷(xiāo)的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間,、金額,、號(hào)碼等內(nèi)容，同時(shí)注明“原開(kāi)單據(jù)作廢”字樣,。

最后,，在登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬時(shí)，要先復(fù)核憑證,、支票存根,、附件是否一致，然后按付款支票號(hào)碼順序排列,，以便査對(duì),，摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人,、收款單位及支票號(hào)碼，支票上的印鑒,，應(yīng)即用即蓋,，并且支票與印鑒應(yīng)由會(huì)計(jì)、出納二人分開(kāi)保管,，支票用印鑒的私人印章只能用于蓋印支票,，而不能作其他任何用途，學(xué)會(huì)計(jì),，做財(cái)務(wù),，到理臣教育，咨詢(xún)qq：2880905294

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇四

出納工作的職責(zé)范圍

出納崗位的職責(zé)一般包括：（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù),；（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,；（3）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；

（4）保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵,；靜頭腦,，清雜念。業(yè)務(wù)忙,，莫慌亂,；情緒好，態(tài)度謙,。取現(xiàn)金,，當(dāng)面點(diǎn)；高警惕,，出安全,。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍,；辨真假,，免賠款。支現(xiàn)金,，先審單,；內(nèi)容全，要會(huì)簽,。收單據(jù),，要規(guī)范；不合規(guī),，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。賬外賬,，甭保管；違法紀(jì),，又罰款,。

什么是出納

出納，作為會(huì)計(jì)名詞,，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義,。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作,、出納人員兩種涵義,。出納工作。顧名思義,，出即支出,，納即收入。出納工作是管理貨幣資金,、票據(jù),、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說(shuō),，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),，保管庫(kù)存現(xiàn)金,、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng),。從廣義上講,，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付,、保管,、核算，就都屬于出納工作,。它既包括備單位會(huì)計(jì)部門(mén)專(zhuān)設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù),、貨幣資金、出納人員的職責(zé)是什么

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng),，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人,、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò),，就會(huì)造成不可挽回的損失,。因此,，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件,。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī),，出納員具有以下職責(zé)： 1．按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付,；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行,；現(xiàn)金管理要

怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工

單位規(guī)模較大,、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位,，要在出納部門(mén)內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制,，要對(duì)出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé),，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé),。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮,。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶(hù)頭,，票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工,。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工,。對(duì)于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工,，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內(nèi)容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來(lái)結(jié)算,、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理,。收付款后,，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。（出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德

出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢(qián),，成千上萬(wàn)的鈔票,，真可謂萬(wàn)貫家財(cái)手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德,，很難順利通過(guò)“金錢(qián)關(guān)”,。與其他會(huì)計(jì)人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德,。一般會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛(ài)崗,。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù),，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求,。(2)熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),；規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳,。(3)依法辦事,。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照

怎樣根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書(shū)寫(xiě)“摘要”？

會(huì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí),。在填寫(xiě)“摘要”時(shí),，既要簡(jiǎn)明，又要全面,、清楚,，應(yīng)以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫(xiě)物要有品名,、數(shù)量,、單價(jià)；寫(xiě)事要有過(guò)程,；銀行結(jié)算憑證,，要注明支票號(hào)碼、去向,；送存款項(xiàng),，要注明現(xiàn)金、支票,、匯票等,。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫(xiě)沖轉(zhuǎn),，應(yīng)寫(xiě)明沖轉(zhuǎn)某年,、某月、某日,、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼,，也不能只寫(xiě)對(duì)方科目。要求“摘要”能夠正確地,、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈,，切忌含糊不清。

什么是憑證傳遞,？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng)

會(huì)計(jì)憑證的傳遞,，是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核,、記帳到裝訂保管的全過(guò)程,。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí),，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容：(1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn),、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況,，?以及經(jīng)營(yíng)管理的需要,，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程,，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門(mén)及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù),，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率,。(2)根據(jù)有關(guān)部門(mén)和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要

(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文]

對(duì)于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過(guò)程中,，會(huì)計(jì)（出納）人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限,，堅(jiān)持制度,、堅(jiān)持原則。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支,，超過(guò)計(jì)劃,、預(yù)算或者超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng)，非法出售材料,、物資,，任意出借、變賣(mài),、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資,，以及不按國(guó)家關(guān)于成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理,。對(duì)于內(nèi)容不完全,、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證,，會(huì)計(jì)人員應(yīng)予以退回,，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對(duì)于偽造或涂改憑證等弄虛作假,、嚴(yán)重違法的原始憑證,，會(huì)計(jì)人員在不拒絕辦理的(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文]

怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)

《會(huì)計(jì)法》第二十四條規(guī)定：“會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù),。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交,?！背黾{交接要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí),，與接管人員辦清交接手續(xù),，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施,。辦好交接工作,，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清,、財(cái)務(wù)混亂,。出納工作交接要做到兩點(diǎn)：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過(guò)程中要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理,，

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇五

董事長(zhǎng)職責(zé)范圍

(1)召集和主持公司會(huì)議，組織討論和決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營(yíng)方針,、財(cái)務(wù)預(yù)算及日常經(jīng)營(yíng)工作的重大事項(xiàng)；

(2)審核公司機(jī)構(gòu)調(diào)整和重大管理制度改革方案,；

(3)檢查公司會(huì)議決議的實(shí)施情況,；

(4)提議公司人員的聘用,、升職、薪酬及解聘,；

(5)根據(jù)總經(jīng)理的提議,，審核公司人員的聘任、薪酬和解聘,；(6)審核總經(jīng)理提出的各項(xiàng)發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行結(jié)果,；(7)對(duì)公司總經(jīng)理和員工的工作進(jìn)行考核和監(jiān)控；

(8)定期審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它重要報(bào)表,，按規(guī)定對(duì)公司的重大財(cái)務(wù)支出和資金事項(xiàng)進(jìn)行審核、審批,；

(9)簽署公司的出資證明書(shū)及其它重大合同書(shū),、報(bào)表與重要文件、資料,；(10)簽署批準(zhǔn)公司招,、解聘公司人員；

(11)在日常工作中對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)給予指導(dǎo)和監(jiān)控,；(12)行使法定代表職權(quán),；

總經(jīng)理崗位職責(zé)

1、領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行,、實(shí)施董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議：全面領(lǐng)會(huì)董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議內(nèi)容及其重要意義,、組織實(shí)施董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議；對(duì)各項(xiàng)決議的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,，確保決議的貫徹執(zhí)行。

2,、實(shí)施公司的總體戰(zhàn)略：組織實(shí)施公司的發(fā)展戰(zhàn)略,，發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新與變革,。

3,、根據(jù)董事長(zhǎng)下達(dá)的年度（或季度）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織制定、修改,、實(shí)施公司年度（或季度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,。

4、建立良好的溝通渠道,；負(fù)責(zé)與董事長(zhǎng)保持良好溝通,，定期向董事長(zhǎng)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)狀況和計(jì)劃執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況,、機(jī)構(gòu)和人員調(diào)配情況及其他重大事宜,；領(lǐng)導(dǎo)建立公司與客戶(hù),、供應(yīng)商、合作伙伴,、上級(jí)主管部門(mén),、政府機(jī)構(gòu)等部門(mén)間順暢的溝通渠道；領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展公司的社會(huì)公共關(guān)系活動(dòng),，樹(shù)立良好的企業(yè)形象,、領(lǐng)導(dǎo)建立公司內(nèi)部良好的溝通渠道。

5,、主持,、推動(dòng)關(guān)鍵管理流程和規(guī)章制度，及時(shí)進(jìn)行組織和流程的優(yōu)化調(diào)整,、領(lǐng)導(dǎo)營(yíng)造企業(yè)文化氛圍,、完善企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)，塑造和強(qiáng)化公司價(jià)值觀(guān),。

6,、主持公司日常經(jīng)營(yíng)工作：負(fù)責(zé)公司員工隊(duì)伍建設(shè)，選拔公司員工,；對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策,、代表公司參加重大業(yè)務(wù)、外事或其他重要活動(dòng),；負(fù)責(zé)簽署日常行政,、業(yè)務(wù)文件、負(fù)責(zé)處理公司重大突發(fā)事件,，并及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào),、負(fù)責(zé)辦理由董事長(zhǎng)授權(quán)的其它重要事項(xiàng)。

7,、領(lǐng)導(dǎo)各部門(mén)開(kāi)展工作,；領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，組織制定財(cái)務(wù)政策,，審批重大財(cái)務(wù)支出,；

權(quán)力和責(zé)任： 權(quán)力：

對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方針和重大事項(xiàng)的決策權(quán) 對(duì)董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的建議權(quán)

對(duì)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的人事任免建議權(quán)及其它員工的人事任免權(quán) 對(duì)公司各項(xiàng)工作的監(jiān)控權(quán) 對(duì)下級(jí)之間工作爭(zhēng)議的裁決權(quán)

對(duì)所屬下級(jí)的管理水平,、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)權(quán) 董事會(huì)預(yù)算內(nèi)的財(cái)務(wù)審批權(quán) 責(zé)任：

對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、費(fèi)用預(yù)算及計(jì)劃和預(yù)算的實(shí)施結(jié)果負(fù)全面責(zé)任 對(duì)因經(jīng)營(yíng)管理失誤造成的重大損失負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策失誤造成的損失負(fù)責(zé)

對(duì)提交的報(bào)告、報(bào)表,、決定的準(zhǔn)確性,、及時(shí)性負(fù)責(zé) 對(duì)所簽署的合同、協(xié)議負(fù)責(zé) 公司違法經(jīng)營(yíng)所應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任

副總經(jīng)理崗位職責(zé)

1,、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展規(guī)劃,、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；

2,、組織,、監(jiān)督公司各項(xiàng)規(guī)劃和計(jì)劃的實(shí)施；

3,、負(fù)責(zé)將公司內(nèi)部管理制度化,、規(guī)范化；

4,、組織編制年度（或季度）業(yè)務(wù)計(jì)劃及業(yè)務(wù)費(fèi)用,、內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)等計(jì)劃；

5,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各個(gè)部門(mén)的工作協(xié)作關(guān)系,；

6、對(duì)各部門(mén)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，協(xié)調(diào)各部門(mén)的內(nèi)部工作：

7、負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)文化的建設(shè)工作：

8,、總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)的其他工作：

9,、負(fù)責(zé)各部門(mén)的管理職能，參加公司管理與業(yè)務(wù)會(huì)議,，發(fā)表工作意見(jiàn)和行使表決權(quán)

財(cái)務(wù)管理制度

一,、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度,；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度；

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一,、總原則

1,、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,，由總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的,，必須有公司董事長(zhǎng)的書(shū)面授權(quán),。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政,、稅務(wù),、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督,，保證會(huì)計(jì)資料合法,、真實(shí)、及時(shí),、準(zhǔn)確,、完整。

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2,、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4,、其他相關(guān)工作,。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn),。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè),、計(jì)劃、核算,、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核,。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件,、憑證,、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀,。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金,、福利政策的制定,。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí),；

2,、發(fā)票開(kāi)具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào),；

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（四）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù),。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符。

三,、

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)5000元時(shí)必須存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén),、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

四,、支票管理

1,、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門(mén),、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ,，由總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出,。

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng),。

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五,、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由總經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金,、銀行存款的盤(pán)查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”,，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì),。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一,、目的

1,、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率,。

2,、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二,、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制,，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán),。（總經(jīng)理對(duì)單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）,。

（二）總經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式，授權(quán)給其副總經(jīng)理等,；

（三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi),；

三、審批程序

1,、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人,、證明人（持原始憑證）、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)

2,、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）,、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1,、購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品,、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由綜合辦公室收齊匯總,，報(bào)公司總經(jīng)理審批,。原則上由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用,，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用,。每月底由綜合辦公室向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。

2,、固定資產(chǎn)與辦公家具,；其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)綜合辦公室簽字,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，公司綜合辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),，金額在1000元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3,、差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要,，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn),、事由,、時(shí)間、人數(shù)、由總經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性,；總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款,。各部門(mén)憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

4,、工資,、獎(jiǎng)金的支出；由公司綜合辦公室核準(zhǔn)每月考勤,，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表,，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放,。

5、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi),、過(guò)路費(fèi)等費(fèi)用）、快遞費(fèi),、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用,。經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由總經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司董事長(zhǎng)審批,。報(bào)銷(xiāo)審核制度

一,、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，注明支出事由、項(xiàng)目,、發(fā)票張數(shù),、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名,、總經(jīng)理簽字,、財(cái)務(wù)部審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款,。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理,，當(dāng)月帳,，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月2 日,。

3,、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上,。

二,、支出相關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，總經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核,。

三,、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核,。

四,、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

時(shí) 間

：周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 09：00-12：00

14：00-17：00 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 09：00-12：00

14：00-17：00 對(duì)外結(jié)帳 9：00-12：00

14：00-17：00

六,、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù),。由客戶(hù)或公司員工報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù),。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

1,、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單,，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）,，核對(duì)無(wú)誤后付款。

2,、印刷費(fèi)：憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后,，填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單,，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3,、辦公用品,、低值易耗品：由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，綜合辦公室保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后,，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單）,，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo),。

5,、資料費(fèi)：各部門(mén)購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū),、資料和發(fā)票拿到綜合辦公室進(jìn)行登記驗(yàn)收,，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào),。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,。

6、差旅費(fèi)：于返回5天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo),，由總經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各部門(mén)報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款,。對(duì)5天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的,，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者,，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi),。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因,；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量,；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng),。所有費(fèi)用均計(jì)入成本,。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

8,、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告,，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，特制定此規(guī)定，具體如下：

1,、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工,。

2、出差人員出差需持有總經(jīng)理,、運(yùn)營(yíng)中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名,、出差時(shí)間,、出差地點(diǎn),、出差事由,、出差來(lái)回乘坐交通工具,、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,，報(bào)總經(jīng)理審批,，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交綜合辦公室存檔。

3,、報(bào)批手續(xù)：

1,、員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi),。出差回來(lái)后憑單據(jù)在五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),，逾期不報(bào)銷(xiāo)者,，將從工資中扣除所借款項(xiàng),。

2、出差人員的住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)等??????????

3、出差乘坐火車(chē),，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),，如買(mǎi)不到硬臥票,，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助,。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批,。

7、往返機(jī)場(chǎng),、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）,。

8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi),、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo),；對(duì)于到外地參加會(huì)議,、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.

10,、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、參加會(huì)議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),，不享受任何補(bǔ)助,。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助,；12：00后出發(fā)的,，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助,；12：00后出發(fā)的,，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助,；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助,；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12,、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算,。

13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本,。

14、其它

1）報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí),，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等）,，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理,。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，則概不報(bào)銷(xiāo),；

一,、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶(hù)確認(rèn),，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2,、收款時(shí)間：次月15日前,。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）,。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票,、現(xiàn)金支票,；現(xiàn)金、抵實(shí)物,，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng),，并且要有公司董事長(zhǎng)的批示）。

4,、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等,，總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù),、一份部門(mén)留存,、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人,、接受人,、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案,。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn),。

5、其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí),，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng),。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1,、由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng),、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫(xiě)）,、企業(yè)全稱(chēng),、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期,、開(kāi)票金額,、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等,，交總經(jīng)理審批,、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

2,、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符,，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由總簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票,。

3,、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票,。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字,。

5,、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票,。

6,、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后,，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,，并及時(shí)取回。

7,、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字,。

8,、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,，才能開(kāi)具發(fā)票,。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,，業(yè)務(wù)員憑綜合辦公室蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2,、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,，業(yè)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單,，由總經(jīng)理簽字,，方可開(kāi)具發(fā)票,。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理,。

3、未提供勞務(wù),，已簽訂合同且已收款的,，業(yè)務(wù)人員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4,、已提供勞務(wù),，但未簽訂合同且已收回款的,，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票,。

5,、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票,。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等,，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

（四）填寫(xiě)

公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě),，保證真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章,。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,，如有填錯(cuò),，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián),、記帳聯(lián)）保存,，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn),。

（五）監(jiān)督

會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì),、業(yè)務(wù)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督,。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與業(yè)務(wù)人員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí),，業(yè)務(wù)人員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明,，財(cái)務(wù)先扣留支票,，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明,，按未回款處理,。

二、收據(jù)管理

1,、收據(jù)視同發(fā)票管理,。

2、收據(jù),、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具,，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票,。

3,、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三,、支票管理

1,、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé),；

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；

3,、出納收取支票時(shí),，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門(mén)、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),；

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開(kāi)出,；

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng),；

6,、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四,、票據(jù)管理原則

1,、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象,。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé),，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）,。

2,、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo),。

工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度

出納的職責(zé)范圍 出納員職責(zé)及工作范圍篇六

出納崗位職責(zé)

出納負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金,、銀行存款的日常收支工作,，保證所記錄的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)有效，負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金,、銀行存款的正確與安全,。一、現(xiàn)金管理：

1,、根據(jù)會(huì)計(jì)記帳憑證,，逐筆記錄每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié),。

2,、保證月末所管理的現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳余額一致，并與會(huì)計(jì)總帳余額相符,。

3,、不得以白條抵帳，不得私自挪用現(xiàn)金或借與他人,，保證現(xiàn)金安全,。 二、銀行存收管理：

1,、根據(jù)會(huì)計(jì)記帳憑證,，逐筆記錄每一筆銀行收支業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié),。

2,、根據(jù)銀行對(duì)帳單逐筆核對(duì)所記錄的收支是否與銀行對(duì)帳單相符，及時(shí)做好未還帳,，始終保持經(jīng)調(diào)節(jié)后銀行帳余額與銀行對(duì)帳單余額一致,。

3、保證月未所管理的銀行存款余額與經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行對(duì)帳單一致,，并與會(huì)計(jì)總帳余額相符,。 三、各類(lèi)銀行單據(jù)業(yè)務(wù)的管理：

1,、根據(jù)會(huì)計(jì)記帳憑據(jù),，負(fù)責(zé)支票、銀行憑證,、信匯,、電匯、票匯業(yè)務(wù)的填寫(xiě)和開(kāi)據(jù)工作,，并及時(shí)取回銀行收支回單,，交會(huì)計(jì)制作記帳憑證。

2、負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),、保管各類(lèi)銀行憑證,，特別做好支票的安全保管工作。

二00六年六月