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科研經(jīng)費制度篇一

（一）本室科研經(jīng)費嚴格按照項目專賬核算,，制定有具體的管理辦法,；

（二）不存在違反中央八項規(guī)定、六條禁令等有關要求的問題,，以及不存在其他形式的鋪張浪費行為,；

（三）不存在擅自調(diào)整項目預算、擠占挪用項目資金,、擴大開支范圍的問題,；

（四）不存在以委托協(xié)作費、材料費、虛假合同等方式轉(zhuǎn)移,、套取科研經(jīng)費的問題,；

（五）不存在以勞務費、咨詢費等名義套取現(xiàn)金賬外使用的問題,；

（六）不存在利用科研項目經(jīng)費超標準,、超范圍發(fā)放績效工資的問題；

（七）不存在違反會議費,、差旅費,、出國費等有關開支標準列支費用，以及超標準配置資產(chǎn)的問題,；

（八）建立了合理,、有效的實驗耗材出入庫登記與保管制度并嚴格執(zhí)行；

（九）不存在違反財經(jīng)法律法規(guī)的其他問題,。

2014年12月30日

科研經(jīng)費制度篇二

科研經(jīng)費體制改革

不患貧而患不均

科研經(jīng)費顧名思義應該專門用于科研項目開發(fā)和建設,，但是現(xiàn)實中，科研經(jīng)費卻成了腐敗的溫床,。中國科協(xié)一次調(diào)查顯示：科研資金用于項目本身僅占40%左右,，大量科研經(jīng)費流失在項目之外。我們不禁要問,，科研經(jīng)費黑洞如此之大最根本癥結在哪,？

一,、現(xiàn)狀掃描：科研經(jīng)費“不差錢”卻成了“鼠洞里的奶酪”

（一）科研經(jīng)費：一個不能說的秘密

近日《經(jīng)濟觀察報》發(fā)表“科研經(jīng)費江湖”一文,，文中引用中國科協(xié)調(diào)查數(shù)據(jù)，指出“中國科研經(jīng)費僅40%用于科研本身,，大量科研經(jīng)費流失在項目之外”,，消息甫一傳出，便在網(wǎng)上引起極大轟動,。

眾人質(zhì)疑的焦點,，不在于數(shù)據(jù)本身的真實性，而是科研經(jīng)費的不合理挪用,。仔細閱讀該報道,，會發(fā)現(xiàn)文中的大部分采訪對象都是以匿名形式發(fā)言。媒體為保護受訪人利益不受損,，不指名道姓,，可以理解，但由此亦可見問題的嚴重程度,。（1）尷尬的江湖叢談

“科研經(jīng)費江湖”一文中所披露的現(xiàn)象,，究竟是個別現(xiàn)象還是普遍如此？如果科研經(jīng)費之肆意揮霍確成事實，其具體根源是什么,？該如何杜絕,？?? 作為一位評論記者，我自是希望找到居于事件內(nèi)部的人士,，以其真實身份來評論此一事件,，從自身真實經(jīng)驗出發(fā)，給出深思熟慮的想法,。不料,，采訪進展艱難，多位大學任教者表示“不方便以公開身份談論此事”—其中不乏在公共言論空間較為活躍的人士,。

歸納他們拒絕的主要理由如下：自己手上有國家科研經(jīng)費支持的項目,，自己也“未能免俗”，部分經(jīng)費進了個人荷包,，身不正則言不能順,；科研經(jīng)費非正常挪用，受惠者廣泛,，不能脫離這一系統(tǒng),、得罪人，不敢公開發(fā)聲,；擔心對自身所在機構造成消極影響,，如招致科研經(jīng)費申請失利，難當其責,；也有的本身未有親自申請科研經(jīng)費的經(jīng)歷,，不能深入談論。

如此尷尬的江湖叢談,，在意料之外,，卻也在情理之中。我相信,，如果我以阿倫特式的質(zhì)問,，苛責其“沉默就是合作”，肯定有不少人會譏笑我“天真不懂世事”,。一位在大學任教的朋友調(diào)侃道：“上梁不正下梁歪,，除非有能力與勇氣，不在這個扭曲之屋拼生活,，否則敢怒不敢言就是常態(tài),。在這個制度中，誰憤而作不平之鳴,，下場就是聲遠苦長,?！睕]有合不合作的自由，只有合作一條路,。

其實,，以公開身份討論科研經(jīng)費問題的學者，并非沒有,。去年9月份,，全球頂尖學術期刊《科學》，刊發(fā)了一篇由清華大學生命科學院院長施一公與北京大學生命科學院院長饒毅聯(lián)合撰寫的文章,，討論中國科研基金分配體制問題,，文章披露一個中國科技界的潛規(guī)則：“每個人都很清楚，與個別官員和少數(shù)強勢科學家搞好關系才最重要,，因為他們主宰了經(jīng)費申請指南制定的全過程,。”

兩位作者都是從美國歸國的科研人員,，他們的歸國曾被認為是中國科技界吸引力增強的標志,，而他們聯(lián)手寫了這一論文之后，媒體上便很難有他們的聲音,。饒毅曾表明,，雖然沒有受到壓力，但受到“冷處理”,、“悶棍”不少,，官員覺得不好操縱他們，學界權威覺得不好對付他們,，結果就是把他們排除在各種評審會之外,。

（2）人情與權力的壓力

在我那些不成功的采訪中，受訪者雖然不愿意以公開身份討論,，但多少會為我提供一些參考意見與想法,，其中被多次提及的是,，“科研經(jīng)費亂象叢生”不是一個新問題,，早已有之，不過最近重新被推到公眾關注的焦點之上,，這是一個體制問題,，而且跟社會的其他層面一樣，哪里錢多,，哪里就臟,。

查資料可得，早在2004年,，尚未歸國的饒毅與當時中國科技部科學顧問魯白,，以及生物學家鄒承魯合寫過《中國科技需要根本轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)人治到競爭優(yōu)勝體制》,，文章論及“科研經(jīng)費的分配體制”，認為行政與科技界線不明,、職責混亂,，官員在經(jīng)費分配上權力過大，自然就造成不合理現(xiàn)象,，建議“行政人員退出科技決策與影響”,。

《科研經(jīng)費的江湖》一文中所謂的潛規(guī)則，概括之,，就是人情與權力,。也正是這一潛規(guī)則的反向作用，讓我的受訪者們選擇了遵從,。一位學者說,，之前新聞報道中科院院士用科研經(jīng)費養(yǎng)二奶，大家可以討論,，因為涉及的是腐敗這一表象,，譴責腐敗是在安全線之內(nèi)。自身研究領域不涉及經(jīng)費問題的學者,，也可以泛泛而談要加強審查監(jiān)管,，也可以呼吁一下給大學研究者提高薪水。但若是以公開身份,，談論具體的科研經(jīng)費分配的具體現(xiàn)實,，人情與權力的壓力，非身在事外者可以想象,。

造成大家不得不道路以目的,，是身在其中、不染自黑,?？蒲薪?jīng)費受人關注，因為其數(shù)額巨大,，一些國家級項目,，動輒上億。其實,，不論文理科之別,，國家研究經(jīng)費向來被視為高校竭力爭取的對象。濫用經(jīng)費是一方面,，爭取經(jīng)費以維持體面的生活,，才是經(jīng)費亂象的核心。

（3）經(jīng)費分配的負激勵

曾經(jīng)有媒體報道,，一位不上課,、不寫論文的大學老師,，只要為學校爭取到幾百萬元的項目，他的職稱評級就沒有問題,。反之,，一位認真上課忠于自己學術理想的大學教師，有可能多年身居大學底層,。而且,，數(shù)額大的研究項目，其申請審批的標準,，往往帶有國家視角,，而非學術視角，具體而言,，科技界重生產(chǎn)應用,，人文界重政治實用。

國家視角蓋過學術視角的結果是,，經(jīng)費被預設在宏大卻無用的項目上,。科研經(jīng)費的腐敗,，正是滋長于這些項目,。但大學研究者對經(jīng)費趨之若鶩，并非始于享用腐敗之惠,，而是大學本身對學者的評價體制以及晉升體制,，存在不合理之處。轉(zhuǎn)了一個大圈后,，又回到近20年一直討論的問題上,。

曾經(jīng)有一位美國記者對我說，貴國的專家,，基本可以分為兩大類,，一類是什么都說，一類是什么都不方便說,。我當時無以反駁,。在關于科研經(jīng)費的采訪中，“不方便說”的學者們,，并非沒有良知沒有理性,，他們似乎都在飛利浦·津巴多教授所謂的“路西法效應”中，身處一個特定的情境系統(tǒng),，被情境的力量所驅(qū)使，環(huán)繞著各種無可奈何,。

《經(jīng)濟觀察報》的報道刊出后,，越來越多的討論之聲正在出現(xiàn),，我愿意樂觀地猜測，當更多的人將相似的處境加以敘說,，當更多的人從別人的敘說中,，看見自己的處境，交流與理解就會成為可能,，而公共理性的建構,，也會成為可能。默驗輿情,，改革也不得不起步,。

（二）調(diào)查顯示內(nèi)地科研經(jīng)費僅40%用于項目本身 多數(shù)流失

科研人員段振豪涉嫌貪污的丑聞已經(jīng)過去一個多月，除了近日院士初選段振豪出局外,，似乎看不到別的下文,。不過，段振豪事件拉開的有關科研經(jīng)費使用和管理的黑幕卻一時難以閉合,。

社會上針對整個科研經(jīng)費管理體制的質(zhì)疑之聲不絕于耳,，來自公共資金的科研經(jīng)費究竟有多少被冒領、多領,、挪用,、浪費，又有多少被真正,、有效地用在了學術研究上,？

（1）項目越多，經(jīng)費進入個人腰包的可能性就越高

“段振豪虛報了幾個差旅費就是腐敗,，這在科研圈內(nèi)算什么呢,？恐怕很多‘碩鼠’會笑掉大牙?！睂τ诙握窈朗录龅目蒲薪?jīng)費管理質(zhì)疑,，上海交通大學數(shù)學系副教授姚衛(wèi)紅說。

一次課題經(jīng)費申請告捷的慶祝宴讓姚衛(wèi)紅記憶猶新,。酒酣之際,，宴會主角向大家透露了一則驚人的消息——自己的個人資產(chǎn)即將突破千萬元。

這位工科教授年薪只有15萬元左右,，哪來這么多錢,？姚衛(wèi)紅很是不解。這位教授私下告訴她,，自己和某主管科研經(jīng)費的部委官員很熟,，項目來得容易，錢也就來得容易了,。

譬如一次學術研討會的預算是10萬元,，這位教授“省吃儉用”只花了4.5萬元,，找熟人湊好10萬元的發(fā)票，剩下的5.5萬元就進了自己的腰包,。

“幾年內(nèi)申請到3個‘863’項目,，每個項目300多萬元。他下手的機會太多了,?！币πl(wèi)紅說。

科技部部長萬鋼在2010年中國科協(xié)年會特邀報告會上披露,，我國科技經(jīng)費節(jié)節(jié)攀升,，中央財政科技投入保持年均20%以上的增長，我國科技基本走出了經(jīng)費短缺的時代,。

科研經(jīng)費管理問題也隨之提上日程,。國家審計署日前公布的科技部2010年度審計為此寫下注腳：審計2010年的99個支撐計劃在研項目普遍存在不符合專項經(jīng)費管理辦法及其他財經(jīng)制度規(guī)定，課題擴大開支范圍,、未經(jīng)批準調(diào)整預算,、未嚴格執(zhí)行政府采購制度、會計核算不規(guī)范,、課題突擊花錢購買設備,，其間手法多樣、漏洞一一展現(xiàn),，涉及資金數(shù)以億元計,。

中國科協(xié)的一次調(diào)查給出了更為直觀的數(shù)據(jù)：科研資金用于項目本身僅占40％左右，大量科研經(jīng)費流失在項目之外,。

“結余出來的資金,，只是科研經(jīng)費使用過程中無法用發(fā)票抵消掉的部分?！币晃徊辉竿嘎缎彰母毖芯繂T介紹,，更多與課題項目無關的經(jīng)費已經(jīng)在使用過程中進入了個人腰包。對一些科研人員而言,，項目越多,，也就意味著進入個人腰包的可能性越高。

科學界里一個廣為人知的細節(jié)是：“漢芯事件”舉報人曾對媒體回憶,，2002年,，陳進騎的是一輛28寸的自行車；“漢芯”發(fā)布之后,，2003年四五月間,，陳進花30萬元買了一輛別克君威；到2004年，陳進的坐騎已經(jīng)換成了寶馬,。買“馬”的錢正是陳進騙取的科研經(jīng)費,。

姚衛(wèi)紅認識的另外一位教授買了一臺彩電,，發(fā)票的臺頭是“電腦顯示屏”,，這樣可以用“設備費”的名義把彩電報銷了。盡管這臺“顯示屏”和他所研究的地質(zhì)方向沒有一點關系,，唯一說得通便是這位教授的經(jīng)費申請單中有一項計算機設備更新費,。而在校方資產(chǎn)管理部門貼上“固定資產(chǎn)”的標簽后，只要他不離開工作單位,，這臺“電視機”便任憑他個人處置,，抱回家“看電視”也不會有人來過問。

預算頻頻上演“移花接木術”

北京一高校土木專業(yè)的趙博士向中國青年報記者展示了一張“科研經(jīng)費項目預算”的申請單,。

這份申請單詳細羅列了經(jīng)費的用途：國際合作費10萬元,，專家咨詢費7萬元，勞務費10.5萬元,；在科研業(yè)務費中,，差旅費10萬元，出版費5萬元,，材料費23.5萬元,，化驗加工費18萬元，會議費3萬元,，設備費63萬元,。

這樣一個總計150萬元的項目中，按預算趙博士應拿到8000元勞務費,?？稍谡n題結題時，他只拿到2000多元,，“這要看導師的臉色,。”

他告訴中國青年報記者,，課題申報表上,，雖然都有預算一欄，但多是粗略羅列“資料費”,、“會議差旅費”等名目,。即便是將“科研業(yè)務費”細化到許多小項，在具體的使用過程中也難以照單執(zhí)行,。

“需要10萬卻申請了30萬,。”趙博士說，要想在賬目上過得去,，靠的是在發(fā)票上玩“移花接木”的把戲,。

一名中部理工科大學化工專業(yè)博士生對中國青年報記者說，他所在的課題組通常是隔一段時間,，便有專人把科研經(jīng)費支出相應的發(fā)票拿到財務處去報銷,，隨之對應的是給學生派活兒——收集發(fā)票。

課題組負責人對學生的要求是,，平時出去吃飯或者買東西盡量開發(fā)票,，只要抬頭是學校的名字，開的項目是辦公用品,，幾百元甚至上千元的額度一般都可以報銷,。

導師們最喜歡的票據(jù)是火車票。這位博士生說,，火車票報銷時彈性很大,，比如北京到天津一來一回的火車票，中間隔五天的話,，便可以按五天的標準來計算在天津的住宿,、交通、甚至會議等費用,，“而這些‘中間多出來的部分’通常不需要再拿出相應的發(fā)票,。”

更有甚者,，不是課題組成員的科研人員也能幫忙充賬,。

某機構地質(zhì)研究所一位副研究員對中國青年報記者說，一個和自己研究領域八竿子打不著的課題組找到他,，“我們的經(jīng)費還沒有花完,，你買的東西拿到我這里報銷就可以了，發(fā)票簽誰的名字都行,?！?/p>

在科研經(jīng)費的發(fā)票報銷過程中，一些財務處通常是“睜一只眼閉一只眼”,。

北京大學長江學者講座教授張有學發(fā)博文稱,，他付給秘書的勞務費，秘書用另外一個名字領走了,。他專門找到財務處,，財務處卻說沒關系。這讓他頭一回感到財務處的“粗心”,。

還有一次,，張有學去外地作報告的機票已經(jīng)在科研經(jīng)費中報銷了，后來接待單位又報銷了機票費用。張有學急忙把錢退給財務處,。

財務處竟對他說,，退錢做賬挺麻煩的，你就當外地接待單位給的錢是報告費或勞務費,。張有學不解：規(guī)定上不能這么報,。財務處卻說：那你下次報銷時少報一些。

“中看”的國家經(jīng)費常常向“中用”的企業(yè)經(jīng)費低頭

北京某重點高?；は到淌趶埑ɑ┩嘎?，每次項目評估前,，課題負責人除了準備各種技術文檔外,，“調(diào)賬”也是一項重要工作。

所謂“調(diào)賬”,，就是按照項目申請書的要求列出科技經(jīng)費使用的財務表,，把其中與項目資金申請書不符的進行調(diào)整。具體說來,，除了湊發(fā)票,，就是縱向橫向經(jīng)費互換。

在科研圈子里,，橫向是指課題組承接來自企業(yè),、學校等平行單位的科研項目，縱向是指課題組申請的國家級,、部委級的科研項目,。后者說出去好聽，對評職稱等都具有標志性的意義,，但在不少圈內(nèi)人看來,，由于管得太嚴太死，“只中看不中用”,。

于是,，縱向和橫向便“結為同盟”，縱向經(jīng)費中一些實在走不了的賬,，就通過橫向經(jīng)費抵銷,。

一些科研人員將能夠正經(jīng)花的錢都湊到縱向的賬目上，比如張教授要購買一臺200萬元的儀器,，李教授要買40萬元的耗材,，都可以通過縱向經(jīng)費中設備費的名義來報銷；而諸如私人聚餐,、打車費等縱向經(jīng)費難以報銷的項目,，則依賴于橫向經(jīng)費，若用不完就塞進自己的腰包。

不過,，這種互換并非等價,。縱向的經(jīng)費由公家埋單,，幾十萬元也算是少的,；橫向的錢是企業(yè)交到自己手上的，幾萬元也算是多的,。

“中看”的縱向便常常向“中用”的橫向經(jīng)費低頭,，前者貶值，后者升值,。圈內(nèi)流傳了“1/3”這樣一個數(shù)字,，即縱向經(jīng)費的含金量是橫向經(jīng)費1/3，“你花我1元橫向,，我花你縱向3元,。”

張超教授對中國青年報記者說,，只有在“調(diào)賬”時,，那些掌握著大把縱向經(jīng)費的“大牛”才會低三下四,，“手里的縱向經(jīng)費多了,，沒有一定的名目又花不了，只好和人換橫向,?！?/p>

其實，“調(diào)賬”并非只是在項目評估之時才有的,。在科研經(jīng)費審批通過不久,，很多有經(jīng)驗的科研人員就知道哪些是可以走縱向的賬，哪些是不可以走的,，不可以的就通過橫向經(jīng)費來替換,。

張超認識一個研究員，他花100多萬元買了臺對自己的課題一點用也沒有的儀器,。問他原因,，這個研究員剛開始支支吾吾，不說話,。后來張超才知道是他和賣儀器公司的老板是朋友,，“可以吃回扣”。

這20多萬元的回扣,，便是從縱向的科研經(jīng)費里“偷”走的,。

在國家審計署日前公布的科技部2010年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結果顯示,，部分科研項目配套資金到位率低，有的虛假配套,，這從橫向縱向經(jīng)費互換上便可見一斑,。

(2)科協(xié)聲明：調(diào)查報告沒有“科研經(jīng)費流失”相關內(nèi)容

本報北京9月8日電針對近日有媒體報道稱“中國科協(xié)調(diào)查顯示科研資金僅40%用于項目本身，大量科研經(jīng)費流失在項目之外”的說法,，中國科協(xié)今天發(fā)表相關聲明,。

社會上一直有關于科研經(jīng)費管理體制的質(zhì)疑，來自公共資金的科研經(jīng)費是否存在被冒領,、多領,、挪用、浪費的情況,？中國青年報8月31日發(fā)表題為《科研經(jīng)費催生多少富翁》一文,，文中提到“中國科協(xié)的一次調(diào)查給出了更為直觀的數(shù)據(jù)：科研資金用于項目本身僅占40%左右，大量科研經(jīng)費流失在項目之外”,，引起輿論廣泛關注,。

中國科協(xié)調(diào)研宣傳部今天發(fā)出的受權說明稱：“中國科協(xié)于2003年組織開展第一次全國科技工作者狀況調(diào)查，并于2004年公開出版《全國科技工作者狀況調(diào)查報告》（中國科學技術出版社）,。該報告中有關內(nèi)容為：‘

三、直接用于科研項目的資金比例,。調(diào)查結果顯示,，從全國來說，資金用于項目本身的比例在40%左右’,，未有所謂‘科研經(jīng)費流失’的相關內(nèi)容,。”

同時,，中國科協(xié)表示,，針對科研經(jīng)費數(shù)據(jù)不實報道，要求相關單位盡快采取措施予以澄清,，同時保留追究責任的權利,。

（三）科研經(jīng)費咋成了“鼠洞里的奶酪”

曾幾何時，中國科技投入不足,，是制約科技創(chuàng)新的一大瓶頸,。如今錢有了，有限的經(jīng)費卻沒有花在刀刃上,，成了部分科研人員的“圈錢”法寶,。大伙一根筋地想著法兒跑項目，搞科研,。因為錢到手后,，怎么花是自己說了算,。肆意揮霍科研經(jīng)費，似乎成了科技界習以為常的潛規(guī)則,。

科研人員一邊弄著項目,，一邊盯著白花花的“銀子”，心里不時為自己打著“小算盤”,。由于科研人員的收入和獲得經(jīng)費不成比例,；有些科研單位的績效工資都是從經(jīng)費里開；在我國科研經(jīng)費投入中,，勞務使用占比明顯低于國外,，經(jīng)費可以用于購設備、搞開發(fā),，就是不能開報酬,。所有這一切，似乎促使大伙都在吞噬科研經(jīng)費這塊香噴噴的“奶酪”上動著腦筋,。

不必說,，在科研圈內(nèi)，有著一群“項目老板”,，鉆山打洞跑項目,，拿到項目后再與別人吃回扣。也不必說,，一些有身份和名望的老師,，利用人脈關系，到處承攬項目,、課題,，找人共同研發(fā)，支付部分勞務費后,，余下的悉數(shù)落入個人錢袋,。光是項目到手后，大量科研經(jīng)費五花八門且沒有痕跡的流失去向,，定會讓你大跌眼鏡,。

有人總結歸納了幾種慣用方式：首先是吃回扣，只需500萬價格的儀器設備,，以800萬或者1000萬購買,，多余的錢幾經(jīng)周折，落入個人“荷包”,；其次,，假借科研需要，購置汽車房產(chǎn),，項目結束后堂而皇之據(jù)為己有,；再次,，自己成立公司，拿科研經(jīng)費作股份,；或者,，以考察名義天南地北，游山玩水,。諸如隨意擴大開支范圍,、擅自調(diào)整預算、突擊購買設備等科研經(jīng)費的胡亂使用,，屢見不鮮,。2010年，僅國家審計署查出的資金就達數(shù)億元,。

冰凍三尺非一日之寒,。科研圈的亂象,，源于一直以來缺位的監(jiān)管,。我國科研內(nèi)部審計工作，近幾年才開始啟動,，內(nèi)審人員的數(shù)量明顯不足,，水平參差不齊，無法真正做到合理公平的監(jiān)督,。雖然每個科研單位和高校都會制定嚴格的科研資金管理制度,，但大都好比聾子的耳朵，形同虛設,。一些科研單位和高校，甚至與會計師事務所,，或明或暗地形成了某種程度的“利益共同體”,，合作“分贓”。

在科研領域里,，我國目前恰恰缺少一部關于科研項目立項,、審批、經(jīng)費使用,、監(jiān)管責任的系統(tǒng)法律,。科研項目管理的混亂,，自然沒有剛性的法律約束和制裁,。同時“政出多門、各自為政”的科研項目管理局面,，無疑造成不同科研單位管理規(guī)定的矛盾和沖突,，客觀上也為科研腐敗留下了“可乘之機”,。

從近年查辦的科研院所職務犯罪案件看，發(fā)案單位涉及中國科學院,、北京市科學技術研究院,、海淀區(qū)科委等國家級、省級及區(qū)級科研機構,，涉及面較為廣泛且大有不斷蔓延之勢,。這其中，行政后勤服務,、圖書資料購置和科研經(jīng)費使用等三個重點“病灶”,，成了科研經(jīng)費流失的三個驚人的大“窟窿”。

要想徹底杜絕科研圈的亂象,，必須加強對科研經(jīng)費使用過程中的監(jiān)管和審查,。很高興得知，財政部,、科技部出臺了《關于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》,，就強化預算編制、嚴格評估評審,，結余資金上交等,，作出相關規(guī)定。同時要求,，對非涉密課題預算進行公示,，探索課題績效的公示制度。10月19日,，科技部部長萬鋼表示,，隨著中央財政對科研投入的加大力度，“十二五”國家科技計劃管理改革將著力解決科技計劃工作中的薄弱環(huán)節(jié)和新問題,，完善科技經(jīng)費管理制度,，建立問責機制，加強經(jīng)費管理的監(jiān)督,。

或許,，我們應當將對科研經(jīng)費使用過程中的監(jiān)管和如何有效提高其使用效率，作為當前和今后一段時期的一個重大科研課題,，進行全方位的攻關,。用管用的科研成果，對付大量有限科研經(jīng)費的無端白白流失,。（二,、原因分析：科研經(jīng)費“亂象叢生”根源何在—監(jiān)管制度缺失

（一）“科研腐敗”首先是制度的淪陷

社會上針對整個科研經(jīng)費管理體制的質(zhì)疑之聲其實由來已久。來自公共資金的科研經(jīng)費究竟有多少被冒領,、多領,、挪用,、浪費，又有多少被真正,、有效地用在了學術研究上,？中國科協(xié)的調(diào)查結果令人震驚，竟然超過一半的經(jīng)費流失在項目之外,。

“段振豪虛報了幾個差旅費就是腐敗,，這在科研圈內(nèi)算什么呢？恐怕很多‘碩鼠’會笑掉大牙,?！睂τ谇安痪枚握窈朗录龅目蒲薪?jīng)費管理質(zhì)疑，上海交通大學數(shù)學系副教授姚衛(wèi)紅如是說,。而另一位不愿透露姓名的副研究員介紹,，更多與課題項目無關的經(jīng)費已經(jīng)在使用過程中進入了個人腰包。項目越多,，意味著進入個人腰包的可能性越高,。(《中國青年報》8月31日)

既然已經(jīng)在學術界形成了潛規(guī)則，說明科研經(jīng)費大量流失絕對不是今天才有的事情,。學者申請項目,，大學或者科研機構提供平臺，國家提供資金,，大量的科研經(jīng)費通過課題立項的方式劃撥到了一些所謂的“學術帶頭人”的名下——學者們爭項目,、搶課題，追逐的就是科研經(jīng)費,，只要拿到了經(jīng)費就可以自行支配,，迅速成長為學術富豪。

與其說這是學術道德的利益交媾,，不如說這首先是制度的淪陷,。學術研究者只要有人脈和關系就可以巧立項目申請資金，然后肆意支配中飽私囊,。問題的關鍵在于，無論是作為學術管理機構還是作為撥款機構的行政部門,，都對此缺乏監(jiān)管——項目如何規(guī)范運行,、資金如何規(guī)范使用、項目成果如何評價等等,，科研資金從審批,、劃撥到使用的整個流程都屬于“三無產(chǎn)品”——既如此，腐敗便成了某種必然的結果,。

制度的缺陷縱容和助長了一種“贏者通吃”學術潛規(guī)則的風行,，而少數(shù)人的“贏者通吃”又產(chǎn)生了巨大的“精神鴉片”效應,，導致了群體性的道德淪陷。一個個“科研富翁”猶似是一劑劑精神鴉片,，以強力的輻射效應發(fā)散著無窮的魔力,。學術致富效應鼓蕩在前，不知激勵著多少后來者,。時日久了,，就形成了一種氛圍和“約定俗成”的現(xiàn)實存在。

而對于整個科研體制來說,，這種精神鴉片效應的被無限放大,，不僅讓學術道德泡沫化，還讓學術規(guī)則碎片化,。某種意義上說,，科研經(jīng)費的流失中飽私囊——出現(xiàn)幾個科研蛀蟲并不可怕，可怕的是由此所侵蝕掉的學術價值城墻很難得到有效的修復,。（（二）應給“科研經(jīng)費亂象治理”以市場化出口

盡管輿論持續(xù)討伐,，諸多不堪入目的“科研經(jīng)費亂象”，一次次突破公眾忍耐的底線,，只不過行為失范的科研群體,，僅一而再成為被鞭打的模糊影子罷了。面對科研亂象治理的已然失效,，最大的癥結又在哪里,？

倘若細心觀察這些“科研經(jīng)費亂象”，基本上可以得出：最大的癥結,，或許不是那些肆意侵揮霍經(jīng)費的學者的良知缺失,，因為他們的“項目圈錢”、編造各種理由海外訪學,，已經(jīng)是公開的秘密了,，并且作為一個理性經(jīng)濟人，不去最大化自身利益,，這反而有違常識,；最大的癥結，更不是各級科研管理部門的熟視無睹,，因為他們接連不斷的“通知”,、“措施”，也在傳遞著他們的焦慮,，只是公眾投了不信任一票,，對所謂的治理都已經(jīng)集體免疫了。否則科研主管部門發(fā)布的一系列“來勢洶洶的通知”，就不會遭遇體制內(nèi)外集體搖頭,，而令人道出“下多少個通知也沒用”,、“純粹走過場”的慣性話語了。

很顯然,，經(jīng)費管理如此亂象叢生,，科研潛規(guī)則如此猖獗泛濫，這些背后盤繞著一個錯綜復雜的利益網(wǎng)絡,，從科研項目立項申請,、經(jīng)費的落實使用，再到成果評估評審,，始終令人剪不斷理還亂,，利益糾結的程度遠超出一個正常人的想象。當我們把目光聚焦于“利益”二字時,，或許已摸觸到了問題表層,。然而在各界聲討科研經(jīng)費使用亂象之下，科研部門治理亂象卻又避開“利益鏈”蔓延的源頭,，這又構成了亂象治理失效的最大癥結,。

若要消除癥結，就得尋找科研管理系統(tǒng)的市場化出口,，以打破項目資源的人為壟斷,，讓項目申請、經(jīng)費使用,、成果評估等各環(huán)節(jié),，形成可復制的程序正義，建立科研管理的追蹤問效,。更要遏止這一“利益鏈”的惡性蔓延,，市場化規(guī)訓科研亂象的源頭，形成足夠開放的平等競爭機制,，讓科研項目難以“洗錢式”運作,。

具體而言，不外乎科研管理層面上理順流水線,，在每一個操作環(huán)節(jié)上引入市場化機制,。如除涉及機密外，一些實用性高的科研項目不妨公開招標,，簽訂“科研合同”,，不達標則按違反商業(yè)合同論處；又如科研項目經(jīng)費使用,、成果評估評審，經(jīng)費使用情況最大限度公開，接受輿論監(jiān)督,，所有污點都將記入“學術信譽檔案”,，讓那些崇尚科研、卻又不擅長“搞門路”的真才實學者,，少一些無奈與心酸,，最終一步步清除科研管理上的毒瘤。

（三）遏制科研腐敗亟須完善立法規(guī)定

近年來,，科研腐敗問題時有發(fā)生,。究其原因，一定程度上是由于科研項目管理立法滯后,，缺乏統(tǒng)一明確法律法規(guī),，制度缺位造成科研項目管理混亂，客觀上縱容了科研腐敗問題的發(fā)生,，也為檢察機關查處科研腐敗問題帶來一定困難,。

（1）科研項目管理立法缺失困局

我國科研項目管理立法總體特征是立法滯后于現(xiàn)實需要。從立法現(xiàn)狀來看,，我國目前對于促進科技進步的立法比較重視,，但忽視了科研項目管理的立法。目前還沒有一部關于科研項目立項,、審批,、經(jīng)費使用、監(jiān)管責任的系統(tǒng)法律,。立法的缺失,，直接導致科研項目管理的混亂。我國科研項目管理呈現(xiàn)出“政出多門,、各自為政”的局面,，各經(jīng)費來源單位對自己主管的科研項目都制定有相關辦法，而各高等院校、科研所也制定有相應管理制度,。

管理制度的不統(tǒng)一造成不同科研單位管理規(guī)定不協(xié)調(diào),、甚至沖突。比如,，目前高校根據(jù)資金來源一般將科研項目分縱向項目和橫向項目，但是科技部和國家社會科學基金相關規(guī)定卻沒有對縱向項目和橫向項目作出規(guī)定,，項目性質(zhì)大多由各項目受托單位自行確認,，導致科研項目分類混亂；其次對于科研資金的使用,，不同單位的規(guī)定也大相徑庭,。科研項目管理各行其是，造成資金管理因單位不同而相差甚遠,，在制度上為科研經(jīng)費的貪污濫用提供可乘之機,，監(jiān)管機構管理起來也有一定難度。

（2）科研腐敗困局破解

腐敗困局呼吁制度變革,，筆者建議,，有關部門應展開科研項目管理的調(diào)研立法工作，制定全國統(tǒng)一的科研項目管理法律,，各地方,、各部門要在中央立法的基礎上制定配套實施條例，形成法律和地方規(guī)章制度相配合,、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的制度體系,，從而從立法層面解決我國科研腐敗問題?？芍攸c從以下幾個方面入手：

首先,，應確立科研項目分類管理原則和公開公平公正原則，明確責任,。分類管理原則是指來自公共資金的科研項目與來自非公共資金的科研項目應該確立不同管理原則,。對于來自公共資金的項目一律實行市場競爭的招投標制度，通過招投標確定項目受托單位和項目負責人,，實行嚴格管理原則,。對于非公共資金來源項目實行自行管理原則，由項目委托單位和受托單位自行簽訂項目合同,，自行管理,。公共資金項目是科研項目管理立法規(guī)范的主要部分，對于項目立項,、質(zhì)量管理,、資金使用管理、項目驗收和法律責任部分予以明確規(guī)定,。涉及非公共資金項目主要是兩部分,，一部分是在總則中寫入“自行管理原則”，然后在“法律責任”部分可以制定項目合同糾紛解決指導性規(guī)范,，雙方可以申請仲裁或起訴,。從而打破目前橫向課題和縱向課題的區(qū)分、自然科學和社會科學分類管理的繁瑣與復雜,。根據(jù)資金來源確立不同管理原則,，可以簡化管理條塊，條理清晰,，方便管理,。公開公平公正原則是科研項目管理的立身之本,，貫穿于整個管理過程，從項目立項,、項目資金使用,、項目驗收與審核等部分除了確實屬于國家秘密之外，一律向社會公開,，接受公共監(jiān)督；科研項目招標,、評審,，要公平公正，不搞小圈子,，以科研水平為核心標準,，對科研項目管理責任應予以明確規(guī)定。

其次,，完善科研項目質(zhì)量管理制度,。質(zhì)量管理重點在于立項和評審驗收，關鍵是中期審核,。按照公開透明原則,，科研立項要打破目前少數(shù)人壟斷局面，按照經(jīng)濟學原理,，引入市場競爭原則實行優(yōu)勝劣汰制度,，確保立項質(zhì)量。在評審驗收階段,，關鍵是對評審驗收程序要嚴格規(guī)定,，防止評審人為操作和集體失語現(xiàn)象發(fā)生。評審驗收結果向公眾公開,。評審人員對評審結果負有學術責任,，人為作弊和失職要追究學術責任，比如解除教授職稱和評審資格,。

再次,，完善資金管理制度。資金管理要實行預決算制度和明確課題經(jīng)費支出范圍,。在招投標階段,，課題受托單位和課題負責人要申報課題預算，預算一經(jīng)確定,，要嚴格遵守,，不能輕易改動。課題支出要嚴格按照規(guī)定支出項目進行,。對于支出范圍,，應該改變目前復雜的支出名目,，簡化支出范圍，明確在科研過程中嚴禁用于個人勞務費,、獎勵費等支出,。個人獎勵在課題完成后驗收合格達到預定目標可以按照規(guī)定進行。課題完成要進行決算,，對支出項目要進行第三方獨立審計,，并予以公開，接受社會監(jiān)督,。

最后,，解決監(jiān)督及法律責任的相關問題。第一,，要明確國家科技主管部門是全國科研項目(自然科學和社會科學)的統(tǒng)一主管機關,。第二，根據(jù)資金來源不同實行分級管理辦法,。對于中央財政資金支持項目,，科技主管部門依法對科研成果進行鑒定驗收、國務院財政部門和審計署依法對資金的使用,、財務管理進行審計檢查,，并對其管理負法律責任。對于地方(省市,、自治區(qū)及下級地方政府)財政資金支持項目,，由地方科技主管部門、財政,、審計部門監(jiān)督管理,。第三，明確項目受托單位科研項目日常管理權限及相應法律責任,。主管領導應該對科研項目管理負領導責任,，單位內(nèi)部要制定嚴格的監(jiān)管體系，科技處和財務處在項目資金具體使用過程中,，要明確自己責任,。對于違反規(guī)定和沒有行使監(jiān)管責任的主體要追究相關紀律、行政及法律責任,。對于項目課題負責人,，則對課題全過程負個人法律責任。

（四）如何堵住科研經(jīng)費黑洞,？

中國科協(xié)的一次調(diào)查顯示：科研資金用于項目本身僅占40%左右,，大量經(jīng)費流失在項目之外。（《中國青年報》8月31日）

我國科研經(jīng)費近年來保持年均20%以上的增長,，但同時科研經(jīng)費黑洞成為公開的秘密,，很多學者爭搶課題,、項目，目的不是研究,，而是致富,。

一些分析將此指向科研人員的道德操守，而實際上,，目前的科研體制下,，出現(xiàn)科研經(jīng)費黑洞是必然的。其一,，一些科研機構,、高等學校，對科研人員采取的薪酬制度,，就是基本工資加津貼、獎勵,，而津貼,、獎勵部分大多是自己去掙的，這就是“科研提成”——拿到項目后,，視項目是縱向（指政府課題）還是橫向（指社會合作課題）,，提取一定比例（橫向最高可達40%、縱向為10%左右）作為科研人員的津貼,。也就是說,，課題研究尚未開展，一部分資金已進個人腰包,。

其二,，科研機構、高等院校的財務管理不透明,。在發(fā)達國家的科研機構和大學,，對于不涉及國家機密的經(jīng)費收支細目，必須向公眾公開,。然而,，我國科研經(jīng)費的使用情況卻很不透明。這就給科研項目經(jīng)費的混亂使用,，拿各種發(fā)票沖賬提供了可乘之機,。

其三，由行政主導的科研經(jīng)費配置,，普遍存在“重立項,，輕研究”的問題，一旦課題到手,，尚未進行研究,，就已成為科研人員的“科研成就”,。比如973計劃首席科學家，按說這是一個學術研究職務,，要求首席科學家開展重大科研攻關,，可是在項目立項、成為首席科學家之后,，這就變?yōu)榱藢W術聲譽,，哪怕沒有實質(zhì)性的研究成果，仍可繼續(xù)以這學術聲譽去混學術江湖,。如此,，還有多少人關注具體的研究過程？

對科研經(jīng)費管理進行事后問責,，能起到多大作用,，還需觀望——從審計署發(fā)布的信息看，查出問題,，卻不見對具體責任人的處理,，見諸報端的更是寥寥。堵住科研經(jīng)費黑洞,，還得改革科研體制,，具體包括取消“科研提成”，對科研人員實行陽光化的“年薪制”,，避免靠課題經(jīng)費致富,，但同時保障其過體面的生活；建立信息公開機制,；打破行政主導科研資源配置的模式,，實行學術本位管理，推行學術自治,。

如果不改革科研體制,，增加的科研經(jīng)費，就不是增強我國的研發(fā)實力,，而只會養(yǎng)肥一批蛀蟲,，敗壞學術肌體。

（五）科研經(jīng)費使用監(jiān)管大多數(shù)是“盲區(qū)”：科研經(jīng)費怎能成個人“提款機”?

北京市海淀區(qū)檢察院日前偵結一起高?？蒲薪?jīng)費腐敗案件,，涉案教師利用學校對科研經(jīng)費監(jiān)管的漏洞，用學生的名義冒領勞務費據(jù)為己有,。而類似的科研經(jīng)費腐敗案件近年來已發(fā)生多起,，這些案件不斷挑戰(zhàn)著公眾的神經(jīng)，案件暴露的科研經(jīng)費被肆意侵占的內(nèi)幕更是令人觸目驚心,。辦案人員表示,，由于對科研經(jīng)費使用監(jiān)管的缺失,，科研經(jīng)費正日益成為少數(shù)人的私人“提款機”。（12月26日新華網(wǎng)）

近年來涉及科研經(jīng)費腐敗的案件不斷見諸報端,，其中不乏有科研人員因為經(jīng)費腐敗而“栽跟頭”的案例,，這些案件的偵破以及反思暴露了我國國內(nèi)科研項目經(jīng)費使用監(jiān)管上的很多漏洞，就像偵辦此類案件的檢察官所說,，“不客氣地說,，有的單位在科研經(jīng)費監(jiān)管上基本處于真空狀態(tài)”。如何讓經(jīng)費監(jiān)管基本上處于真空狀態(tài)的科研費用真正能用在刀刃上,，不僅僅關系到國家相關科研項目的資金安全,，更關系到我們國家在諸多科研項目上是否能真正出成果，因此加強科研經(jīng)費的資金監(jiān)管成為當務之急,。

為什么對相關科研項目的經(jīng)費監(jiān)管會形成“盲區(qū)”,，主要還是因為目前我國在一些項目研究方面還是實行的學術帶頭人包干制。一般由各個高校在某一領域具有一定研究水平和學術聲望的人領銜,，向國家部委或者企業(yè)等申請科研經(jīng)費,，經(jīng)費申請到手以后，由于相關業(yè)務司局和企業(yè)對專業(yè)領域的研究并不是太清楚,，而且也沒有那么多時間和精力去介入，這樣就給了這個科研項目負責人很大的經(jīng)濟自主權,，基本上是處在“買什么,，怎么買，都是我說了算”的“自由境界”,，而很多高校的學院更關注的是某個“專業(yè)帶頭人”今年又拉來了多少經(jīng)費,，至于這筆經(jīng)費怎么監(jiān)管，好像高校方面也沒有拿出多少有用的招數(shù),，所以才會出現(xiàn)一個教授用28個研究生名字和身份證號冒領勞務費的荒唐事情,。

其實如果從更廣義上來看，科研經(jīng)費在一些地方成為個人“提款機”的行為在敗壞科研風氣方面的危害要遠遠大于國家在這方面實際的物質(zhì)損失,。因為辛辛苦苦搞科研得到的回報遠不如弄虛作假得到的好處,，時間長了，誰都會有不平衡心理,，當然會產(chǎn)生一些其他的想法,，所以，這種對科研風氣潛在的影響危害更甚,。

當然,，我們也不能把板子全打在少數(shù)科研人員身上，有的網(wǎng)友就認為此篇報道不客觀,，他認為如果一個知識分子,，干不干都那點工資,，科研經(jīng)費必須用在科研上，那他干脆去做買賣算了,，多勞多得,。說到底這是分配不公造成的，憑什么大科學家做了那么多貢獻歸根到底所撥款項只能用在課題上,，那樣誰還搞科研??這樣的詰問其實反映了一個問題,，我們需要建立怎樣的獎勵機制才能既鼓勵科學研究，又能使真正有貢獻的人獲得及時回報,，而不至于將目光盯在研究經(jīng)費上,。

高校研究經(jīng)費領域的腐敗相對于官場上的行賄受賄，是屬于“隱性腐敗”,，鑒定和查處也因其專業(yè)性而顯得比較困難,，但不遏制這種現(xiàn)象，將會更大范圍敗壞學術研究的風氣,，因此必須從制度設計層面和司法防腐層面出臺有針對性的政策,，匡正學研之風。

三,、媒體追問：經(jīng)費分配制度哪兒不合理,？

（一）人情與權利讓爭取科研經(jīng)費系變成了“跑外交”

香港代表：爭取科研經(jīng)費不應該變成“跑外交” 香港科技大學副校長黃玉山代表

“為了爭取科研經(jīng)費，內(nèi)地很多杰出專家不得不將精力用來跑課題,，就像跑外交一樣,。這種風氣很不好，也浪費了他們寶貴的科研時間,?！毕愀厶貐^(qū)全國人大代表、香港科技大學副校長黃玉山５日說,。

談起教育,、文化方面的問題，黃玉山代表深有感觸,。他認為,，近年來國家投放在教育方面的資源增加非常快,，內(nèi)地高校硬件設施建設日新月異,，學生學習環(huán)境不斷改善，但同時軟件建設卻沒有跟上,，高校學風建設尤其需要加強,。

“這可能和內(nèi)地科研經(jīng)費的申請和獲得方式有關。”黃玉山說：“我建議,，內(nèi)地逐步增強申請科研經(jīng)費的客觀性和透明度,，更加注重科研題課題本身的素質(zhì)和它對國家發(fā)展的貢獻，而不是公關過程,?！?/p>

現(xiàn)在內(nèi)地申請經(jīng)費多以研究團隊為單位，由一個知名專家?guī)ьI一個團隊來申請,。黃玉山說：“事實上,，個人課題不代表沒有創(chuàng)建和突破性發(fā)現(xiàn)，應該在體制上為新人冒出提供條件和土壤,，多給年輕學者一些機會,。”

黃玉山說,，“跑經(jīng)費”現(xiàn)象在外國和香港絕少發(fā)生,，“因為大家都不需要跑關系，評委你都不認識,，做工作也沒用,。”他說,，香港高校教師申請基金項目,，只需要提交課題計劃書，然后由香港本地,、外國同行組成的國際小組來評審,。

多年來，黃玉山代表的建議常從內(nèi)地與香港取長補短,、資源優(yōu)化整合視角著眼。他認為,，在教育領域,，內(nèi)地高校可以嘗試借鑒外國和香港的一些成功經(jīng)驗,。

（二）基礎與冷門研究項目苦水多 科研經(jīng)費不患貧而患不均

科技界政協(xié)委員熱議科研經(jīng)費：不患貧而患不均

中新社北京3月2日電(記者盧彥蓉)全國政協(xié)十一屆五次會議開幕在即,，記者2日在委員駐地看到，不少科技界政協(xié)委員在交流時均談及“科研經(jīng)費”問題,。全國政協(xié)委員李潛直言：“國家科研經(jīng)費存在著分配不平衡的問題,，可謂不患貧而患不均?！?/p>

李潛是中國航天科技集團公司十一院的專家,，主要研究航天空氣動力，這個專業(yè)在航天領域?qū)儆谧罨A的環(huán)節(jié)。用他的話來說,，“就像舞臺的幕后人員一樣,，很多人看不到我們的工作”，而這樣的工作位置也常常影響到科研經(jīng)費的爭取,。

據(jù)他介紹,，國家科研經(jīng)費的申請具有一定的標準，而研究項目的即時效應和受關注度往往成為項目評估的標準之一,。因此,，一些基礎性、冷門的科研項目的經(jīng)費往往較少,。

去年10月,，中國財政部、科技部發(fā)出《關于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》,，其核心內(nèi)容即是強化預算編制,、嚴格評估評審，規(guī)定結余資金上交,。

全國政協(xié)委員,、中國工程熱物理學會理事樊建人則表示，評估評審的標準還未做到完善和細化,，結余資金上交的時間設置也不科學,。他舉了一個例子，“2011年的科研經(jīng)費9月份才批下來,，但是11月份就要上交結余資金,，短短兩個月的時間里很少有科研項目能拿出一個成果，所以就喪失了申請的機會,?！?/p>

近年來，科研人員謊報項目騙取科研經(jīng)費的案件屢屢發(fā)生,。全國政協(xié)委員,、中國兵器首席專家徐中信認為：“這不僅顯示出部分科研人員道德水平低下，也顯示出科研經(jīng)費管理制度的不健全,?！?/p>

全國政協(xié)委員、中國科學院力學所研究員白以龍建議,，應當對學術性期刊建立專項基金,，以保證這類非營利型的期刊能夠維持下去，更好地發(fā)揮學術交流平臺的作用,。

近年來,，科研工作受到中國官方高度重視,。在去年全國“兩會”上，國務院總理溫家寶指出,，教育經(jīng)費占國民經(jīng)濟的比重和研發(fā)經(jīng)費占生產(chǎn)的比重決定了民族和國家的創(chuàng)新力量,，是最有力、最持久,、最可靠的發(fā)展因素,。

四、解決方案：監(jiān)管,、分配制度雙管齊下讓科研經(jīng)費使用更合理

（一）科技部：建立監(jiān)督檢查,，構建上下聯(lián)動、內(nèi)外結合的監(jiān)管體系

科技部：進一步推進國家科技計劃和經(jīng)費管理改革

本報北京2011年10月17日電科技部,、財政部共同召開推進“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革視頻會議,。全國政協(xié)副主席、科技部部長萬鋼出席會議并講話,。他指出,，科技計劃和經(jīng)費管理改革堅持以人為本，突出“把握科研規(guī)律,，創(chuàng)新管理方式”的基本理念,，努力營造有利于自主創(chuàng)新的政策環(huán)境。

財政部副部長張少春出席會議并講話,，中央紀委駐科技部紀檢組組長郭向遠出席,。會議由科技部副部長王偉中主持。

自去年以來,，科技部,、財政部大力推動國家科技計劃和經(jīng)費管理改革。目前,，相關工作取得重要進展,，科技部、財政部共同修訂了國家重點基礎研究發(fā)展計劃（973計劃）,、國家高技術研究發(fā)展計劃（863計劃）和國家科技支撐計劃管理辦法,，聯(lián)合印發(fā)了《關于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》。

“十二五”國家科技計劃管理改革圍繞科技發(fā)展需求和科技界訴求,，著力解決科技計劃管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和新問題。改革進一步聚焦國家戰(zhàn)略目標,，加強系統(tǒng)布局,、優(yōu)化資源配置、鼓勵開放共享,，通過多渠道征集指南與課題建議,，建立備選項目庫、采用網(wǎng)絡視頻評審答辯、實施項目法人管理責任制和項目專員制等方式,，完善科學的管理監(jiān)督機制,。同時，加快技術轉(zhuǎn)移,、促進科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化,，重視人才培養(yǎng)、營造良好的創(chuàng)新環(huán)境,，充分發(fā)揮國家科技計劃在解決經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略性,、全局性和長遠性問題中的重要作用。

“十二五”科技計劃經(jīng)費管理改革聚焦科技工作實際需求,，堅持以完善科技經(jīng)費管理制度為著力點,。改革工作充分適應科研活動規(guī)律，完善間接成本補償機制,，明確補償渠道,，提高補償水平，增加績效支出,；增加科研經(jīng)費使用自主權,，解決科研課題經(jīng)費管理剛性偏大的問題；進一步理順責權關系,，強化課題承擔單位法人責任,，建立便于問責的經(jīng)費管理體系。同時,，加強科技經(jīng)費監(jiān)督檢查,，構建上下聯(lián)動、內(nèi)外結合的監(jiān)管體系,，積極推進信用管理和信息公開,，探索推進績效評價，促進管理,、監(jiān)督與績效評價更加緊密結合,，努力健全完善既滿足財政預算管理要求，又適應科研活動特點和規(guī)律的科技經(jīng)費管理機制,。

萬鋼在總結講話中指出,，科技計劃和經(jīng)費管理改革堅持以人為本，突出“把握科研規(guī)律,，創(chuàng)新管理方式”的基本理念,，努力營造有利于自主創(chuàng)新的政策環(huán)境。通過改革,，國家科技計劃的組織更加聚焦國家目標,，集成創(chuàng)新資源,，促進科技經(jīng)濟更緊密結合；管理更加適應科研活動的規(guī)律和特點,，最大限度釋放科研人員的創(chuàng)新熱情,；運行更加規(guī)范有序、順暢高效,，更好地發(fā)揮資金使用效益,。萬鋼強調(diào)，在為科研人員創(chuàng)造寬松環(huán)境的同時,，必須建立起一套權責明晰,、各負其責、運轉(zhuǎn)高效的管理和問責機制,。特別是要大力強化課題承擔單位的法人責任,，相關單位在課題管理和服務中發(fā)揮好5個方面作用：一是充分發(fā)揮好在項目（課題）申報和立項中的組織指導作用，二是在項目（課題）實施中的協(xié)調(diào)服務作用,，三是在資產(chǎn)和成果管理中的統(tǒng)籌開放作用,，四是在經(jīng)費管理使用中的審核監(jiān)督作用，五是在課題管理全過程的支撐服務作用,，著力提升制度建設能力,、科研組織服務能力和財務管理能力。同時,，大力加強監(jiān)管服務,，增強科技界廉潔自律意識，管好用好科研經(jīng)費,，切實發(fā)揮財政資金使用效益,。

張少春指出，國家財政科技支出“十一五”時期大幅增長,，是“十五”時期總量的近3倍,，財政部、科技部大力改進和加強科技經(jīng)費管理與監(jiān)督,，提高財政資金使用效益,。“十二五”期間,，財政科技工作的重點是加大投入力度,，突出投入績效；優(yōu)化投入結構,，完善穩(wěn)定支持與競爭性經(jīng)費相協(xié)調(diào)的機制,；改革科技經(jīng)費管理制度，提高科學化精細化程度,；支持深化科技體制改革,，推動科技與經(jīng)濟結合，加快國家創(chuàng)新體系建設,。張少春還對科技計劃經(jīng)費管理改革的總體思路進行了介紹,，并對科技計劃經(jīng)費管理和使用提出了四點明確要求：一是高度重視，認真學習,，準確把握政策精神,；二是嚴格執(zhí)行政策，確保政策落實到位,，真正實現(xiàn)政策目標,；三是強化課題承擔單位職責，相關單位要轉(zhuǎn)變觀念,，切實履行職責,，加強管理，提高經(jīng)費使用效益,；四是總結經(jīng)驗,，反映問題，不斷完善改進工作等,。

會上,，科技部相關負責人還就科技計劃管理改革的主要思路作了介紹。改革的舉措主要集中在三個方面：一是在保持計劃設置和結構基本不變的前提下,，強化資源統(tǒng)籌集成,，突出重點，跨領域,、跨計劃組織實施一批重點專項,；二是調(diào)整完善計劃管理制度，實施項目（課題）法人管理責任制和項目專員制度,，充分發(fā)揮法人單位的組織,、協(xié)調(diào)、服務和監(jiān)督作用,；三是調(diào)整優(yōu)化國家科技計劃管理方式和程序,。

國務院有關部委、直屬機構科技管理和財務管理部門負責同志以及在京科研院所,、高等院校和企業(yè)代表共180余人在科技部主會場參加了會議,。各地方科技廳（委、局）,、財政廳（局）相關負責同志,，所在地區(qū)科研院所、高等院校和企業(yè)代表在全國37個分會場參加會議,。

（二）國家三大主體科技計劃：探索建立面向結果的科研經(jīng)費評價機制

（1）我國將探索建立面向結果的科研經(jīng)費評價機制

核心觀點:

推動科研經(jīng)費管理,、科技成果績效評價和科研人員價值評判的深度融合,，是“以結果為導向”的科研管理理念的延伸和實踐“十二五”期間，國家科技計劃項目立項,、啟動,、執(zhí)行和結題驗收全過程將需要一種更為強烈的市場契約精神把市場思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實預示著,，獲得國家科技計劃支持的,、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過程中,，將獲得更多話語權,。

深度解讀

863計劃、973計劃,、支撐計劃——作為國家三大主體科技計劃,，她們被喻為驅(qū)動自主創(chuàng)新的“三駕馬車”?！笆濉逼陂g,，面向國家科技計劃和經(jīng)費管理的改革，也正是關系到國計民生的重大課題,。

連日來,，科技部等部委陸續(xù)頒布實施了《國家高技術研究發(fā)展計劃（863計劃）管理辦法》（以下簡稱《863管理辦法》）、《國家科技支撐計劃管理辦法》（以下簡稱《支撐管理辦法》）和《國家重點基礎研究發(fā)展計劃管理辦法》（以下簡稱《973管理辦法》）,，同時廢止了2006年開始執(zhí)行的相關管理暫行辦法,。具體到國家科技計劃科研經(jīng)費的管理，又針對“十一五”期間科研經(jīng)費間接成本補償不足等突出問題,，下發(fā)了《關于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡稱《通知》）,。

不難發(fā)現(xiàn)，為確?！秶摇笆濉笨茖W和技術發(fā)展規(guī)劃》順利實施,，剛剛頒布實施不久的這一攬子“新規(guī)”，正是在國家科技計劃2000年以來實行的課題管理制基礎上,，安裝的一條“計量裝置生產(chǎn)線”,，而其檢測和評價的“參數(shù)”正是自主創(chuàng)新能力。

（2）用好科技成果這把“坐標尺”

眾所周知,，科研項目的人員費開支改革歷來是科研經(jīng)費管理的難點,，在世界各國均不例外。雖說目前在美,、英,、法、德、日等發(fā)達國家的科研機構里,，科研人員的薪酬和其所承擔的科研項目經(jīng)費基本不存在聯(lián)系,，但隨著國際科研競爭日趨激烈，為了吸引和穩(wěn)定更多杰出的科研人才,，提高本國的科技創(chuàng)新能力,，一些發(fā)達國家政府部門在科研項目經(jīng)費分配和使用這一關鍵環(huán)節(jié)上，逐漸在引入“彈性”的績效評價方法,。

在國內(nèi)，“十一五”期間,，根據(jù)2005年中共中央辦公廳,、國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央紀委等六部門關于加強工資管理的有關文件精神，財政部和科技部曾經(jīng)修訂完善過相關的國家科技計劃專項資金管理辦法,。于2006年頒布實施的相關的管理辦法中曾明確規(guī)定,，國家科技計劃項目經(jīng)費中不得直接開支項目承擔單位編制內(nèi)有工資性收入的科研人員的人員性費用。這一剛性政令的出臺,，主要是針對當時在科研項目經(jīng)費中以種種名義擅自提取并高額發(fā)放人員費,，進而造成科研項目立項中的不正當競爭、立項異化的不良現(xiàn)象,。

然而,，剛剛頒布實施不久的這一攬子“新規(guī)”，則是在借鑒“十一五”期間國家科技計劃和經(jīng)費管理經(jīng)驗的基礎上,，為了及時緩解國家科技計劃管理中暴露出來的一些突出問題,。可以注意到,，一攬子“新規(guī)”尤為強化了國家科技計劃項目立項,、執(zhí)行和驗收全過程的各經(jīng)濟主體的權責，注意規(guī)范了課題承擔單位和合作單位的法人責任,。同時,，直面科研項目人員費管理這一世界性難點問題，明確建立了科研經(jīng)費間接成本補償機制,。

值得注意的是,，依據(jù)我國科學研究和技術研發(fā)領域當前表現(xiàn)出來的新情況，在明確直接成本和間接成本的基礎上,，《通知》明確提出了“績效支出”,，同時規(guī)定“績效支出是指承擔課題任務的單位為提高科研工作績效安排的相關支出”，并且指出績效支出“應當在對科研工作進行績效考核的基礎上,，結合科研人員實績,，由所在單位根據(jù)國家有關規(guī)定統(tǒng)籌安排”。

這意味著,，“十二五”期間,，我國科研人員自主研發(fā)的科技成果質(zhì)量將被作為研判科研經(jīng)費“績效支出”額度的一個重要衡量指標,。推動科研經(jīng)費管理、科技成果績效評價和科研人員價值評判的深度融合,，是“以結果為導向”的科研管理理念的延伸和實踐,，也是“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革的一大特點。（3）不讓科研經(jīng)費被“一刀切”

在基礎和應用研究領域以及試驗開發(fā)階段,，科研活動表現(xiàn)出來的新穎和未知屬性,，使得科研經(jīng)費的使用具有高度不確定性。種種跡象業(yè)已表明,，科研經(jīng)費管理與一般經(jīng)費管理具有很大差異,，對于科研經(jīng)費的管理需要在“循規(guī)”的基礎上，開發(fā)并建立起一套更加符合科研規(guī)律的管理模式,。

實際上,，目前國際上通常采用的是間接成本補償法，促使科研經(jīng)費管理和科學研究活動的節(jié)奏更加“合拍”,。相關調(diào)查指出,，目前美、英等國一般不允許從科研項目經(jīng)費中直接提取人員費,，但可以根據(jù)項目經(jīng)費的一定比例單獨核定一定額度的“一般管理費”,，由項目承擔單位自主安排，由單位用于支付人員性費用,。另外,，值得注意的是，美國的大學還可以自主確定其科研人員的薪酬水平,，大學的教授通常只拿9或10個月的全時工資,，其余3或2個月的全時工資可以在承擔的科研項目經(jīng)費中列支。

縱觀國內(nèi),，目前參與國家科研項目的高校和科研院所等事業(yè)單位里的科研人員,，通常可以被理解為三類,。他們分別是編制內(nèi)有工資性收入人員,；項目實施中聘用的其他無工資性收入人員，這主要是在讀研究生和博士后,；還有就是課題臨時聘請的咨詢專家,。

根據(jù)“十一五”期間執(zhí)行的相關管理辦法，對在國家科技計劃項目組織實施過程中發(fā)生的,、支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關人員和課題組臨時聘用人員,，以及咨詢專家等的勞務性費用和咨詢費，允許在項目經(jīng)費中按照科研工作實際需求，在項目預算的“勞務費”和“專家咨詢費”中列支,，并且沒有限制比例的規(guī)定,。而對項目承擔單位編制內(nèi)課題組成員中有工資性收入的科研人員的人員性費用的開支嚴格限制，科研項目預算中不能列支,。這些也正是自從2000年我國實行課題制管理以來,，到一攬子“新規(guī)”頒布實施以前，對這三類人員的人員性費用開支問題的相應規(guī)定,。

然而,，為促使“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革更加符合科研活動規(guī)律，尤其是為盡量防止科研經(jīng)費管理可能會出現(xiàn)的“一刀切”現(xiàn)象,，此次改革特別對科研經(jīng)費進行了使用結構的調(diào)整,。《通知》明確將課題經(jīng)費分為直接費用和間接費用,。其中，直接費用“指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用,，主要包括設備費,、材料費、測試化驗加工費,、燃料動力費,、差旅費、會議費,、國際合作與交流費,、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、勞務費,、專家咨詢費和其他支出等”,；間接費用“指承擔課題任務的單位在組織實施課題過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔課題任務的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設備及房屋,，水,、電、氣,、暖消耗,，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等”,。

《通知》還同時規(guī)定,，“間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過課題經(jīng)費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定”,。具體比例為“500萬元及以下部分不超過20%,；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%”,。

不難發(fā)現(xiàn),，以科研經(jīng)費間接費用支出等為基礎建立起來的間接成本補償機制，把在職科研人員的科研績效“嵌入”國家科研項目執(zhí)行過程,。這是釋放我國科研人員創(chuàng)新潛能的一次有益嘗試,。

（4）培育市場契約精神

明確課題責任主體，規(guī)定知識產(chǎn)權管理方式,，“細數(shù)”違約責任??從科研立項,，到經(jīng)費撥付，再到科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化,，此前頒布實施的一攬子“新規(guī)”在國家科技計劃的經(jīng)費管理和其所支持的科技成果知識產(chǎn)權管理等環(huán)節(jié)均作出詳盡說明,。

可以看到，《通知》明文規(guī)定,，“課題承擔單位是課題經(jīng)費使用和管理的責任主體”,。在強化明晰承擔單位法人責任原則的基礎上，《973管理辦法》則具體指出：“項目首席科學家所在單位為項目第一承擔單位,。課題是項目實施基本單元,，課題承擔單位按照加強法人單位管理的要求，為課題組織實施提供服務和保障,，規(guī)范管理,，加強監(jiān)督?！逼渲许椖康谝怀袚鷨挝坏闹饕氊熓牵骸柏撠燀椖拷?jīng)費管理,，為項目組織實施提供條件保障，負責項目執(zhí)行過程中形成的研究成果管理,；協(xié)調(diào)處理項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,；審查項目計劃任務書、調(diào)整方案以及項目其他上報材料,?！闭n題承擔單位的主要職責是：“負責課題經(jīng)費管理，加強對外撥經(jīng)費的審查和監(jiān)督,，為課題組織實施提供條件保障,；負責課題執(zhí)行過程中形成的國有固定資產(chǎn)和研究成果的管理；協(xié)調(diào)處理課題執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,；審查課題計劃任務書,、調(diào)整方案以及課題其他上報材料；接受科技部,、財政部及專家組的指導,、檢查和驗收等,。”

《支撐管理計劃》也指出了：“對于具有明確產(chǎn)品導向和產(chǎn)業(yè)化前景的項目（課題）,，企業(yè)應作為實施主體,，以企業(yè)投入為主?！逼渲?，“產(chǎn)學研聯(lián)合實施的項目（課題），企業(yè)應與其他機構事先簽署具有法律約束力的協(xié)議,，明確任務分工及知識產(chǎn)權歸屬和利益分配機制”等,。而《863管理辦法》更是明確了：“863計劃項目（課題）參與單位應通過正式協(xié)議約定成果和知識產(chǎn)權的歸屬及權益分配。項目（課題）實施形成的知識產(chǎn)權,，除涉及國家安全,、國家利益和重大社會公共利益的，授權課題承擔單位依法取得,；組織實施部門為了國家安全,、國家利益和重大社會公共利益的需要，可以無償實施,，也可以許可他人有償實施或者無償實施,。”

另外,，在違約風險控制方面,，《863管理辦法》和《支撐管理辦法》均強調(diào),，“對于在項目（課題）申請,、評審、執(zhí)行和驗收過程中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假,、徇私舞弊,、剽竊他人科技成果等科研不端行為，以及違規(guī)操作或因主觀原因未能完成課題任務并造成損失的科研單位或個人,，一經(jīng)查實,，視情節(jié)輕重給予通報批評、終止項目（課題）任務并追回專項經(jīng)費,、取消其一定時期內(nèi)申請國家科技計劃任務的資格等處理,；構成違紀的，由紀檢監(jiān)察部門依照有關規(guī)定對其給予行政（紀律）處分”,。

這些意味著,，“十二五”期間，國家科技計劃項目立項,、啟動,、執(zhí)行和結題驗收全過程將需要一種更為強烈的市場契約精神,。而市場機制強大的資源配置能力和市場條件下的信用信息對稱體系，則有助于國家科技項目成果績效評價所需的友好環(huán)境進一步形成,。

（5）探索建立面向結果的科研經(jīng)費評價機制

有調(diào)查業(yè)已指出,，在歐美等發(fā)達國家，政府科技計劃執(zhí)行和預算安排通常會跟其績效評價進行動態(tài)“掛鉤”,，績效評價已成為決定國家重大科技計劃布局和調(diào)整的關鍵因素之一,。

事實上，2007年,，由于法國競爭力集群計劃在該國研究與高等教育評估署的評價報告中獲得了好成績,，法國政府才決心在2009年至2012年間繼續(xù)實施第2期競爭力集群計劃。而在美國,，根據(jù)《政府績效與結果法案》,，白宮已于2002年推出了計劃評估等級工具(part)?；谶@一績效評價方法,，白宮管理與預算辦公室（omb）每年都會在各個機構中抽取20%的聯(lián)邦計劃接受part評估，通過對各政府部門所資助的計劃進行系統(tǒng),、透明的評價,，從而將國家科技計劃的績效信息與預算結果更為緊密地聯(lián)系起來。

在借鑒國際經(jīng)驗的基礎上,，“十二五”期間,，我國將推進科技計劃經(jīng)費項目層面的績效評價。通過構建科學合理的績效評價指標體系和評價標準,，制定科學的評價方法,，完善績效評價報告制度，建立健全信息運用和共享機制,，從而逐步探索建立面向結果的績效評價機制,。據(jù)悉，2011年,，國家科技計劃部分項目已被選定,，在前期研究的基礎上，啟動績效評價試點,。

這意味著,，“十二五”期間，國家科技計劃科研項目的實施效率,，將成為國家科研經(jīng)費管理的一個參照指數(shù)“坐標系”,。把市場思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實預示著,，獲得國家科技計劃支持的,、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平,，在資源配置過程中，將獲得更多話語權,。

（三）實行績效激勵,，讓分配不再“見物不見人”

每年兩會期間，科技經(jīng)費分配“見物不見人”“缺乏績效激勵機制”的話題,，總能引起科技界委員的共鳴,。目前，這個難點正在逐步突破,，今后承擔單位可從間接費用中列支部分人員激勵性費用,，其中一部分可用于包括項目組成員在內(nèi)的勞務費?？冃Ч芾頇C制的建立,，有利于提高相關單位和科研人員承擔國家科研任務的積極性。

（四）引入信譽記錄和評價 完善監(jiān)督檢查體系

探索建立科研經(jīng)費動態(tài)監(jiān)管體系

對參與國家科技計劃項目的機構和科研人員,、咨詢專家等進行信譽記錄和評價,，是推進“十二五”國家科技計劃經(jīng)費改革的一項具體舉措。

可以看到,，《通知》明確要求,，科技部、相關主管部門對課題承擔單位和課題合作單位,、課題負責人等科研人員,、中介機構和咨詢專家在經(jīng)費管理使用、評估評審方面的

科研經(jīng)費制度篇三

國家自然科學基金管理使用有了新規(guī)定

科研經(jīng)費今后怎么花（聚焦·科研體制改革）

本報記者

姚雪青

趙展慧

2015年05月07日04:11

來源：人民網(wǎng)－人民日報

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《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法》（以下簡稱辦法）日前由財政部,、自然科學基金委聯(lián)合修訂發(fā)布,。作為科研資金使用與管理的改革新舉措，相關政策制定有何考慮,？身處科研一線的工作者怎么看,？如何讓科研資金財盡其用,、真正促進我國科技創(chuàng)新,？就相關問題，記者采訪了自然科學基金委相關部門負責人和科研一線工作者,。

依托單位從只拿5%管理費,，變?yōu)樗㈦?、暖,、績效等可依?guī)列支間接費用

“多年來，來自國家財政投入的科研經(jīng)費,，只能用于科研本身的直接成本,，對于支撐學校整體科研實力的基本設施建設,、管理運行與人才培養(yǎng)、學科建設等,，一直都沒能發(fā)揮補償和支持作用,。由于經(jīng)費不足、資源緊張,，教師開展科研活動,，往往面臨‘無鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬?！蹦暇┮凰砉た聘咝＝淌诶顐ィ☉鬄榛└嬖V記者,，此番改革有望從制度層面，改善科研成本補償機制,。

國家自然科學基金委員會財務局局長鄭仲文介紹,，從前項目經(jīng)費包括研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費,、管理費及勞務費,。修訂后，與科學研究直接相關的部分,，即設備費,、材料費等研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費及勞務費被作為直接費用,，原來的管理費被單列成間接費用,。間接費用是依托單位在組織實施科研項目過程中，無法在直接費用中列支的相關費用,，主要包括為項目提供的儀器設備及房屋,、水、電,、氣,、暖消耗及績效支出。

“以前,，對依托單位的管理成本補助,，只占項目經(jīng)費總額的5%，與實際需求相差較大,，新辦法以間接費用的形式,，提高了對依托單位的管理成本補償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵,?！编嵵傥谋硎荆⒘隧椖块g接成本補償機制,，不僅是落實國家政策要求,，也是與國際慣例接軌,。例如，美國國家科學基金會（nsf）很早就實行了間接費用政策,。一般來說,，nsf會通過與各高校進行談判，來確定間接經(jīng)費在整個資助經(jīng)費中所占的比例,。談判學?？蒲兴皆礁撸诘貐^(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平越高,，間接經(jīng)費所占比例就會相對較高,。

鄭仲文表示，辦法中的項目間接成本補償機制結合了我國科研管理實際,?！拔覀儗﹂g接費用，制定了統(tǒng)一的上限比例,，同時要求間接費用的核定,，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤,，以促進依托單位履職盡責,，加強項目和資金管理，為科學基金項目的組織實施提供有效的保障,?！?/p>

勞務費從15%變?yōu)樯喜环忭敚瑫h費等三項支出在不超預算前提下可調(diào)劑使用

“探索性研究項目當然可能失敗,，必要時,，適當調(diào)整研究方向也是允許的?！苯K省內(nèi)一家醫(yī)藥類高校教授張偉（應本人要求為化名）,，曾多次申請過國家自然科學基金。他告訴記者,，一項試驗一旦失敗,，就得另起爐灶，不但此前思路和試驗材料作廢,，還需投入更多新的原材料,、試劑等,，原來20萬元的預算,，很可能就變成了50萬元。再比如,，科研中與合作方專家溝通非常重要,，如果專家臨時有事要去外地甚至國外,，額外增加的差旅費往往無法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報預算有別,，審計時往往會被卡死,。

鄭仲文表示，正是考慮到基礎研究的探索性和不確定性,，辦法進一步下放了部分預算調(diào)整權限——將原來全部預算調(diào)整事項均需報自然科學基金委批準,，調(diào)整為特定預算如需調(diào)整，由項目負責人根據(jù)科研活動的實際需要提出申請,，報依托單位審批,。“放寬了部分資金使用條件,，就是為了突出人在科研中的核心作用,，讓科研人員能夠更好地進行基礎研究的自由探索?！?/p>

對此,，曾獲多項國家自然科學基金的東南大學土木工程學院的何小元教授舉了個例子。按此前規(guī)定,，自由探索類基金的分配是勞務費15%以內(nèi),、國際交流費15%以內(nèi)、管理費5%,，剩下部分為出差,、儀器設備、材料等研究費用,。重大立項類基金的分配,，是勞務費10%以內(nèi)、國際交流費10%以內(nèi),、管理費5%,。按辦法中規(guī)定，項目直接費用預算確需調(diào)整的,，會議費,、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預算總額的前提下,，可以調(diào)劑使用,，這樣一來，資金安排更合理,、更靈活,。

對于辦法擴大了勞務費的開支范圍，并取消勞務費比例限制等規(guī)定，鄭仲文坦承,，以前項目經(jīng)費不能用于支付在職人員的績效,，只有極少部分用來支付非項目人員如研究生的勞務費。這種方式被詬病為“見物不見人”,，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng)新熱情,。何小元告訴記者，“按2002年的方案,，勞務費占15%的比例,，現(xiàn)在則上不封頂?！彼J為,，這一變化有利于鼓勵教師帶動更多學生投入科研項目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力,。

在張偉看來,，完善結余資金管理也有很強的現(xiàn)實意義?！耙话闱闆r下,，申報自然科學基金的項目都不是白手起家，必然有一定的基礎,，這些投入從哪里來,？”張偉分析，辦法規(guī)定結余資金經(jīng)監(jiān)督管理在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排,，專門用于基礎研究的直接支出,，這讓高校的科研經(jīng)費增加了一定的自主性。何小元也認為,，結余資金可用來支持后續(xù)的專利申請,、論文發(fā)表及后續(xù)項目預研，而新辦法中的定額補助和成本補償?shù)荣Y助方式,，也盡可能將科研失敗造成的風險降到最低,，很符合科研規(guī)律。

不僅有嚴格的財務監(jiān)管制度,，還有評價,、承諾和公開機制

“科研經(jīng)費的使用與管理，這兩年越來越嚴格規(guī)范了,?！睆垈ヌ寡裕蒲薪?jīng)費以往管理漏洞不少,，多年前就曾有高校教師在外開設私人公司,，通過簽訂協(xié)議，將資金外轉(zhuǎn)到該公司名下使用，直接導致科研經(jīng)費“體外循環(huán)”,。

而隨著近年來經(jīng)費管理漸趨嚴格,，專業(yè)審計人員開始入駐高校加強監(jiān)管,，與項目無關的經(jīng)費支出得到了遏制,。何小元說，近年來,，學校嚴格按照預算書報銷,，預算中沒有的費用都不能報銷。而在張偉所在的學校,，課題負責人有專門的經(jīng)費卡,，報銷需同時出具發(fā)票和經(jīng)費卡，要經(jīng)包括科研管理部門負責人在內(nèi)的三人簽名才能生效,，虛假發(fā)票已很難蒙混過關,。

辦法中出臺了一系列對項目資金使用的監(jiān)督管理的舉措，包括要求建立符合自然科學基金特點的績效管理,、評價機制和項目資金管理承諾,、信用和公開機制等。對何小元來說,，科研經(jīng)費的監(jiān)管正是他最關心的內(nèi)容,。

何小元認為，從硬性管理的角度說,，嚴格的財務制度必不可少,，同時，包括承諾機制,、評價體系等在內(nèi)的軟性管理也非常重要,。“研究工作的誠信記錄是非常必要的,，資金給哪些人可以做出成果來,，都可以通過連續(xù)的監(jiān)督來辨別。就像學生學得如何,，能從平時表現(xiàn)看得出來一樣,。”何小元認為,。

南京工業(yè)大學一位教授告訴記者,，要提高科研基金使用效率、杜絕學術腐敗,，一方面需要加強職業(yè)素養(yǎng),，另一方面也要給他們合理的待遇，抓成果、講實效的績效獎勵就非常必要,。

《 人民日報 》（2015年05月07日 12 版）

科研經(jīng)費制度篇四

xxxx公司 科研經(jīng)費管理制度

第一條 為了規(guī)范和加強對我公司科研經(jīng)費的管理,，合理有效地使用科研經(jīng)費，保證研究工作的順利開展,，促進我公司科研水平的提高,，根據(jù)國家有關規(guī)定和我公司的實際情況，特制定本制度,。

第二條 財務部是公司科研經(jīng)費的管理部門,，負責對公司科研經(jīng)費的使用進行管理。

第三條 科研經(jīng)費的使用應遵循科學安排,、合理配置的原則,，各類項目經(jīng)費按有關規(guī)定比例實行專款專用,，任何部門或個人不得截留挪用,。

第四條 各級各類科研項目經(jīng)費統(tǒng)一進入公司財務部的科研專戶，按項目核算,，并接受審計部門的監(jiān)督,。具體包括：

1、國家,、?。ú浚┖褪屑売嘘P部門下達的科研項目資助經(jīng)費；

2,、我公司作為合作（協(xié)作）單位承擔國家,、省（部）和市級有關部門下達的科研項目,，轉(zhuǎn)撥到我公司的經(jīng)費,；

3、列入國家,、部,、省、市計劃,，由相關企事業(yè)單位轉(zhuǎn)撥的科研經(jīng)費,；

4、項目轉(zhuǎn)讓或成果推廣獲得的項目經(jīng)費,；

5,、其它經(jīng)費。

第五條 本制度適用于科研經(jīng)費及有關科研項目的管理,。第六條 科研經(jīng)費實行預算,、決算管理,。

第七條 科研經(jīng)費由財務部統(tǒng)一管理，監(jiān)督使用,，各項目負責人必須在科研項目給定的計劃限額內(nèi),，合理使用，實行專項管理,，單獨核算的制度,。

第八條 公司財務部設立科研經(jīng)費專項帳戶，并由負責項目研發(fā)和執(zhí)行部門嚴格按項目經(jīng)費計劃使用,，并承擔相應責任,。

第九條

科研經(jīng)費使用范圍包括設計費,、專用費,、材料費、外協(xié)費,、燃料動力費,、固定資產(chǎn)使用費、工資及勞務費,、差旅費,、會議費、事務費,、專家咨詢費,、管理費，不可預見費,。

1,、設計費是指在項目研究開發(fā)過程中因直接從事科研活動需要而發(fā)生的計算費、論證費,、分析費等,。

2、專用費是指在項目研究開發(fā)過程中購買,、自制或租賃專用儀器設備,、專用工藝裝備、樣品樣機和專用軟件等發(fā)生的費用,。

3,、材料費是指在項目研究開發(fā)過程中必須消耗的各種原材料、輔助材料,、外購成品和其他低值易耗品的采購,、運輸、裝卸,、整理,、篩選等費用,。

4、外協(xié)費是指在項目研究開發(fā)過程中由于研制單位自身的技術,、工藝和設備等條件的限制,，必須支付給項目以外單位的檢測、加工,、設計,、試驗費用。

5,、燃料動力費是指在項目研究開發(fā)過程中直接消耗的水,、電,、氣,、燃料等費用,。

6,、固定資產(chǎn)使用費是指在項目研究開發(fā)過程中直接使用固定資產(chǎn)而發(fā)生的費用,。

7,、工資及勞務費是指項目承擔部門從項目經(jīng)費中支付的工資性支出,，包括項目參與人員的工資,、獎金,、津貼,、補貼和職工福利費等工資性費用，以及支付給項目參與成員中沒用工資性收入的相關人員（臨時聘用人員）等的勞務費用,。

8,、差旅費是指在項目研究開發(fā)過程中需要開展科學實驗、科學考察,、業(yè)務調(diào)研,、學術交流等而發(fā)生的國內(nèi)外差旅費。差旅費的開支按照國家有關規(guī)定執(zhí)行,。

9,、會議費是指在項目研究開發(fā)過程中為組織開展學術研討、咨詢,、評審以及項目協(xié)調(diào)等活動而發(fā)生的會議費用,。

10、事務費是指在項目研究開發(fā)過程中需要支付的資料購置費,、計量費,、標準費、文獻檢索費,、專業(yè)通信費,、專利申請費、取證申請費和其他知識產(chǎn)權事務費,。

11,、專家咨詢費是指在項目研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用,。專家咨詢費不得支付給參與本項目及與項目管理相關的工作人員。

12,、管理費是指負責科研項目的有關部門的管理費用,，包括日常水、電,、氣,、暖消耗費、科研及辦公用房建筑物修繕費,、專用設備儀器維修費,、科技培訓費、保險費,、審計費,、業(yè)務招待費等。

13,、不可預見費是指技術復雜,、研制周期長,、難度大的科研項目,，在核定經(jīng)費時針對項目研究開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的不可預見因素而預先考慮的預備費用。

第十條 在國家和公司有關政策規(guī)定的范圍內(nèi),，項目負責人對經(jīng)費的使用擁有自主權,。即項目負責人簽字、領導審批,、財務部復核即可使用,。

第十一條 科研經(jīng)費實行預算管理制度。管理部門按照科研經(jīng)費性質(zhì)和科研經(jīng)費管理渠道編報科研經(jīng)費預算,。

第十二條 科研項目預算編制包括項目研制時間,、承擔部門、總經(jīng)費預算及其資金來源,、預算安排及其資金來源,。

項目建議書、項目實施方案或項目資金申請報告經(jīng)批復后,，方可列編預算,。

第十三條 財務部和負責項目執(zhí)行的研發(fā)部位應當嚴格按照下達的項目經(jīng)費預算和投資計劃執(zhí)行，原則上不得調(diào)整,。確有必要調(diào)整時,，需由項目組負責人申請、領導審批,、財務部復核后方可調(diào)整,。

第十四條 科研經(jīng)費實行決算報告制度,。科研經(jīng)費決算分為決算和項目決算,。

第十五條 科研經(jīng)費的決算按財務部部門決算管理的有關規(guī)定執(zhí)行,。項目組上報部門決算時，投入超過500萬元的科研項目,，應說明科研經(jīng)費的使用,、結余等情況。第十六條 財務部對項目組上報的決算進行審核,，并在總決算后一周內(nèi),，將項目組決算批復有關部門。

第十七條 科研項目完成后,，項目研制單位應當及時編制項目決算,，報告研制計劃和項目經(jīng)費預算執(zhí)行情況。

第十八條 財務部委托中介機構對科研經(jīng)費的使用和管理進行定期或不定期評估或檢查,。評估或檢查結果將作為調(diào)整項目預算安排的重要依據(jù),。

第十九條 負責項目執(zhí)行研發(fā)部應當嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律制度，嚴禁任何形式的截留,、挪用,、抵撥和收受回扣。

第二十條 對使用科研經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)和知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)的管理,，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行,。

第二十一條 科研項目完成后，相關中介機構門應當依據(jù)項目委托單位相關制度,，對項目進行財務審計和驗收,，并做出財務審計報告。財務審計報告是項目驗收的重要依據(jù),。

第二十二條 本制度由公司財務部負責解釋,。第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

科研經(jīng)費制度篇五

科研經(jīng)費管理辦法

關于印發(fā)《河北醫(yī)科大學科研經(jīng)費使用和管理辦法》的通知

機關各部門,、各二級單位：

為加強我?？蒲薪?jīng)費管理，保證經(jīng)費有效合理的開支和使用,，鼓勵科技人員積極承擔科研項目,，多渠道申請科研經(jīng)費，現(xiàn)將《河北醫(yī)科大學科研經(jīng)費使用和管理辦法》印發(fā)給你們,，請按照執(zhí)行,。

二○○五年五月十八日

河北醫(yī)科大學科研經(jīng)費使用和管理辦法

為加強我校科研經(jīng)費管理,，保證經(jīng)費有效合理的開支和使用,，鼓勵科技人員積極承擔科研項目,，多渠道申請科研經(jīng)費，根據(jù)國家自然科學基金委員會等上級科研經(jīng)費管理的有關規(guī)定,，結合我校的特點,，特制訂本辦法。

第一條 本辦法所稱科研經(jīng)費是指因承擔和完成各類科研任務和技術服務性工作而獲得并用于開展科研和技術工作的經(jīng)費,。

第二條 科研經(jīng)費的來源：

1,、縱向科研經(jīng)費：指承擔國務院各部委及各級地方政府計劃安排的科研項目，由國家或地方有關部門撥給的科研經(jīng)費,；國內(nèi)外各種團體和個人基金資助項目經(jīng)費等,。

2、橫向科研經(jīng)費：指承接企事業(yè)單位的科技協(xié)作,、科技咨詢及技術服務的項目,，由企事業(yè)單位撥給的專項經(jīng)費或合同經(jīng)費等。

3,、校內(nèi)科研基金,。

第三條 凡以河北醫(yī)科大學及其下屬單位的名義或以河北醫(yī)科大學教職工的身份承擔各級各類科研項目，其研究經(jīng)費應全額匯入我校及所屬單位指定的帳號,，接受學?；蛩趩挝坏慕y(tǒng)一管理。任何單位和個人不準擅自將上述經(jīng)費匯入他處,。

第四條 科研經(jīng)費管理使用原則

1,、堅持專款專用,；

2、堅持款項使用與項目計劃進度相結合,；

3,、在規(guī)定的開支允許范圍內(nèi)以項目負責人自主支配經(jīng)費為主。

第五條 經(jīng)費到帳后,，科技處根據(jù)項目立項批準通知或合同建立專題經(jīng)費本并按課題類別編號,，財務處根據(jù)課題類別及編號建立明細帳戶。

第六條 由學校組織的校內(nèi)多單位合作承擔的項目,，由科技處根據(jù)其各自承擔的工作任務,，將經(jīng)費劃撥到各有關單位和分題負責人。

第七條 縱向科研項目經(jīng)費使用范圍：

縱向科研經(jīng)費的開支范圍如下：實驗材料費,、儀器設備費,、差旅費、學術會議費,、圖書資料費,、印刷費,、測試、計算分析費,、版面費,、協(xié)作費、查新檢索費,、實驗室改裝費,、國際合作交流費等，其中差旅費,、國際合作交流費的支出須從嚴控制,。

具體項目的經(jīng)費使用范圍應按照項目任務書或合同書的預算計劃執(zhí)行。

其中人員費用經(jīng)課題負責人簽字后,，須報科技處審批,。各類人員費用應按國家有關政策，依法交納個人所得稅,；實驗材料費包括原材料,、試劑、藥品等消耗品購置費,、實驗動物的購置,、養(yǎng)殖費、標本,、樣品的采集加工費和包裝運輸費等,；實驗室改裝費：為改善資助項目研究的科研條件，對所在實驗室進行簡易改裝所開支的費用（應遵守學校有關規(guī)定）,；協(xié)作費的支出必須簽訂協(xié)議,，并由科技處審批。

第八條 科研經(jīng)費的使用應認真執(zhí)行項目申請書,、任務書,、合同書所列的經(jīng)費使用計劃，試劑,、動物費,、小型儀器設備費，都應按計劃使用所列支的經(jīng)費,。

第九條 科技處對于縱向課題,，按課題類別的不同提取一定的組織管理費，具體標準為：自然科學基金類課題按經(jīng)費的5%提取組織管理費,，其他課題按10%提取組織管理費,，主要用于支付課題申請、專家論證、成果請獎,、申請專利等管理活動及必要的業(yè)務活動費用,。

第十條 科研經(jīng)費到校后，按到位款額的5%的比例提取現(xiàn)金做為課題組的勞務費,。

第十一條 技術開發(fā)橫向課題經(jīng)費由科技處提取4%管理費,，所在單位提取1%管理費；技術咨詢,、技術服務類橫向課題經(jīng)費科技處提取1%管理費,，所在單位提取0.5%管理費。經(jīng)費支出按合同約定執(zhí)行,，同時應符合有關財務管理制度,，合同未約定的則參照上述規(guī)定的范圍使用經(jīng)費。

第十二條 對于中標的以河北醫(yī)科大學為第一主研單位的國家自然科學基金項目,、科技部,、教育部、衛(wèi)生部等國家級及國家部委科研項目,，學校按到款額的50%給予匹配,。配套經(jīng)費主要用作實驗室建設和科研業(yè)務費。

第十三條 為促進經(jīng)費的?？顚Ｓ?，便于管理和監(jiān)督，每一項課題建立獨立帳本或帳頁,，不同的課題分別以不同的符號標識,，a——國家級課題；b——省級課題,；c——廳局級課題,；d——橫向課題；e——專項經(jīng)費,；f——其他,。科技處負責將各課題的經(jīng)費預算方案報財務處,，財務處根據(jù)預算支出方案分項記帳與決算。

第十四條 科研項目結束或中止,、撤消后,，均應根據(jù)任務下達單位和項目合同書的要求，由課題負責人會同財務處,、科技處等部門進行科研經(jīng)費使用情況的決算,，并上報相關報表。

第十五條 因經(jīng)費使用不當或未執(zhí)行計劃任務書或合同書的有關條款，未按時完成研究計劃,，產(chǎn)生課題糾紛或賠償問題或給學校造成經(jīng)濟損失的,，由項目負責人承擔責任?？萍继庁煶稍海ú?、中心）負責查處上報，并通知停止繼續(xù)使用該項目經(jīng)費,。

第十六條 凡未經(jīng)同意,，不按時填報進展報告，或不按時填報項目總結報告,，暫緩其科研經(jīng)費的使用,，直至糾正為止。對于批準撤消或中止計劃實施的項目,，自批準之日起,，中止其科研經(jīng)費的使用。

第十七條 項目無故延期,，經(jīng)核查屬實,，凍結經(jīng)費使用或收回經(jīng)費。無正當理由未按計劃完成科研項目,，科技處會同財務處將停止該項目經(jīng)費的使用,，撤銷合同，追回款項,。

第十八條 項目負責人因調(diào)動工作或其他原因離校,，所在單位要認真檢查其項目履行情況和經(jīng)費使用情況，并提出具體意見,，對于未完成的項目,，更換的項目負責人應繼續(xù)完成(更換項目負責人需報科技處同意備案)，原課題經(jīng)費繼續(xù)留校使用（任務下達單位另有規(guī)定的除外）,，并到科技處辦理項目及經(jīng)費交接手續(xù),。項目移交完成后，由科技處向財務處下達變更項目負責人通知書,。未辦理有關手續(xù)的,，科技處通知財務處中止該項目經(jīng)費的使用。

對于由原項目負責人帶走的橫向項目,，須簽訂責任轉(zhuǎn)移書,，且須經(jīng)合作單位同意并簽章，已到帳的經(jīng)費不得帶走,。

第十九條 凡用科研經(jīng)費購置的儀器,、設備,，如計算機、照像機等均納入學校固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,，使用權歸課題組,，項目負責人調(diào)離我校時，均應向所在科室辦理儀器設備交接手續(xù),。

第二十條 需返還（償還）的項目經(jīng)費,，由課題組自行負擔。

第二十一條 為及時掌握課題經(jīng)費的使用情況,，提高經(jīng)費使用的計劃性和管理的科學性,，科技處或二級單位等有關部門可隨時抽查任何課題的經(jīng)費使用情況，其中重點檢查國家級或重大項目課題經(jīng)費使用情況和執(zhí)行預算方案情況,。

第二十二條 科技處會同財務處每對科研經(jīng)費使用情況進行一次檢查,。對弄虛作假、截留挪用或擠占科研經(jīng)費等違紀行為,，視情節(jié)輕重,，給予批評教育，或暫緩,、終止其經(jīng)費使用,，或在一段時間內(nèi)取消新項目的申請資格，觸犯法律的要追究有關人員的法律責任,。

第二十三條 課題負責人應于每年12月25日前將科研經(jīng)費本交所在單位,，由單位統(tǒng)一交科技處辦理登統(tǒng)結轉(zhuǎn)手續(xù)，未經(jīng)科技處辦理結轉(zhuǎn)手續(xù)者,，下不得繼續(xù)使用經(jīng)費,。

第二十四條 未經(jīng)科技處批準或未在科技處備案的各類科技項目，其到款經(jīng)費不能作為項目承擔人員考核,、晉升的依據(jù),。

第二十五條 上述各種費用使用范圍、開支比例,，提扣數(shù)額和比例,，上級或任務下達單位有明確規(guī)定的，按有關規(guī)定執(zhí)行,。尚未作明確規(guī)定的按此辦法執(zhí)行,。

第二十六條 學校青年基金、新藥開發(fā)專項基金的經(jīng)費使用和管理按有關規(guī)定執(zhí)行,。

第二十七條 本辦法適用于校本部及東,、西校區(qū)，其他財務獨立單位可參照執(zhí)行,。

第二十八條 本辦法由學校科技處負責解釋。

第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

2012年5月