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試述中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)篇一

自1994年起,，我國(guó)的中央銀行（中國(guó)人民銀行）開(kāi)始向社會(huì)公布央行（貨幣當(dāng)局）資產(chǎn)負(fù)債表,。但其目前報(bào)表的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)是逐步演化的結(jié)果，許多項(xiàng)目并非自始既有,。

一,、現(xiàn)行貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

任何一個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)體的資金來(lái)源渠道無(wú)非就兩種：自有資金或借入。其資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)中的所有者權(quán)益和負(fù)債就是分別對(duì)這兩種不同融資渠道的綜括,。

不難理解,，有資金的來(lái)源就必定會(huì)有資金的具體存在形式或運(yùn)用方式。所謂資產(chǎn),，亦即資金的具體存在形式或者資金的具體用途罷了,。可見(jiàn),，作為一個(gè)會(huì)計(jì)恒等式,，“資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益”這句話(huà)的含義，其實(shí)就是“資金的運(yùn)用（或存在）的數(shù)量必定等于資金的來(lái)源數(shù)量”,。

由于“資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益”是編制資產(chǎn)負(fù)債表的基本依據(jù),，所以我們可藉由這一恒等式來(lái)追蹤、分析特定經(jīng)濟(jì)體的一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)在其資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)中所留下的蛛絲馬跡,。當(dāng)然,，由于資產(chǎn)負(fù)債表屬于存量報(bào)表，所以這些具體業(yè)務(wù)的規(guī)模必須足夠地大,。就此來(lái)說(shuō),，資產(chǎn)負(fù)債表就像一面鏡子，盡管不是很清晰,、明亮,，但我們?nèi)钥蓱{以觀測(cè)到相應(yīng)經(jīng)濟(jì)體的資金流在特定期間內(nèi)大致的來(lái)龍去脈,。

與一般的微觀經(jīng)濟(jì)體相比，銀行機(jī)構(gòu)的自有資金在其總資產(chǎn)形成當(dāng)中的占比極低,，由此,，銀行機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源業(yè)務(wù)統(tǒng)稱(chēng)負(fù)債業(yè)務(wù)。

在中央銀行（亦稱(chēng)貨幣當(dāng)局）的資產(chǎn)負(fù)債表中,，資產(chǎn)項(xiàng)下的主要內(nèi)容是：

1,、國(guó)外資產(chǎn)：外匯（儲(chǔ)備）、貨幣黃金,、其他國(guó)外資產(chǎn),；

2、對(duì)政府債權(quán)：對(duì)中央政府債權(quán),；

3,、對(duì)其他存款性公司債權(quán)；

4,、對(duì)其他金融性公司債權(quán),；

5、對(duì)非金融性公司債權(quán),；

6,、其他資產(chǎn)。

而其負(fù)債項(xiàng)下的主要內(nèi)容是：

1,、儲(chǔ)備貨幣：貨幣發(fā)行,、金融性公司存款（其他存款性公司、其他金融性公司）,；

2,、不計(jì)入儲(chǔ)備貨幣的金融性公司存款；

3,、發(fā)行債券,；

4、國(guó)外負(fù)債,；

5,、政府存款；

6,、自有資金,；

7、其他負(fù)債,。

二,、關(guān)于貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的理解

現(xiàn)代貨幣的基本形態(tài)是支票和紙幣現(xiàn)鈔。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所需要的貨幣由中央銀行和商業(yè)銀行共同提供。其中由中央銀行所提供的那部分貨幣量叫做銀根或基礎(chǔ)貨幣,。這一部分貨幣最終形成 老百姓手中的現(xiàn)鈔,、商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金以及商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款。在中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中,，基礎(chǔ)貨幣的投放體現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣”的增加。其中,，“貨幣發(fā)行”展示的是現(xiàn)鈔的投放數(shù)量,。

而市場(chǎng)交易過(guò)程中所使用的支票貨幣則是由商業(yè)銀行提供。商業(yè)銀行通過(guò)派生存款的創(chuàng)造機(jī)制使得整個(gè)社會(huì)的貨幣供給總量以數(shù)倍于基礎(chǔ)貨幣的規(guī)模增加,。

貨幣當(dāng)局基礎(chǔ)貨幣的投放主要有如下四種形式：

一是向財(cái)政部門(mén)借出款項(xiàng)或允許其透支,。財(cái)政部門(mén)則通過(guò)財(cái)政支出、財(cái)政投資或轉(zhuǎn)移支付等形式將這一部分基礎(chǔ)貨幣注入生產(chǎn),、流通或消費(fèi)領(lǐng)域,，最終轉(zhuǎn)化成企業(yè)和家庭的貨幣收入。

在貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表中,，向財(cái)政部門(mén)借出款項(xiàng)表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“對(duì)政府債權(quán)”的增加以及負(fù)債項(xiàng)下“政府存款”的增加,。然后經(jīng)由財(cái)政資金的使用表現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“政府存款”的減少以及“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”的增加。而財(cái)政的透支則會(huì)直接表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“對(duì)政府債權(quán)”的增加以及負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”的增加,。

但《中國(guó)人民銀行法》已經(jīng)不允許中央銀行以這種方式投放基礎(chǔ)貨幣,。《中國(guó)人民銀行法》第二十九條規(guī)定,，中國(guó)人民銀行不得對(duì)政府財(cái)政透支,，不得直接認(rèn)購(gòu)、包銷(xiāo)國(guó)債和其他政府債券,。第三十條規(guī)定,，中國(guó)人民銀行不得向地方政府、各級(jí)政府部門(mén)提供貸款,，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人提供貸款,。但國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行可以向特定的非銀行金融機(jī)構(gòu)提供貸款的除外。二是貨幣當(dāng)局以再貸款或再貼現(xiàn)等形式向商業(yè)銀行授信,。這部分基礎(chǔ)貨幣經(jīng)由商業(yè)銀行的信貸投放,、轉(zhuǎn)賬存款如此這般周而復(fù)始的派生存款創(chuàng)造過(guò)程，最終轉(zhuǎn)化為眾多商戶(hù)或個(gè)人的支票存款和現(xiàn)金貨幣,。

在央行的資產(chǎn)負(fù)債表中,，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“對(duì)其他存款性公司債權(quán)”的增加以及負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款、貨幣發(fā)行）”的增加,。

三是貨幣當(dāng)局買(mǎi)入外匯資產(chǎn),。這部分基礎(chǔ)貨幣也將經(jīng)由商業(yè)銀行的信貸投放派生出大量的支票存款和現(xiàn)金貨幣。在央行的資產(chǎn)負(fù)債表中，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下對(duì)“國(guó)外資產(chǎn)（外匯儲(chǔ)備）”的增加以及負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”的增加,。

在歷史上,，中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的再貸款是我國(guó)基礎(chǔ)貨幣投放的主要方式。但在目前,，外匯占款已經(jīng)成為中國(guó)人民銀行基礎(chǔ)貨幣投放的主要方式,。

四是貨幣當(dāng)局經(jīng)由公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)買(mǎi)入有價(jià)證券。

由于中央銀行的公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)以金融機(jī)構(gòu)為交易對(duì)方,，買(mǎi)賣(mài)的標(biāo)的是國(guó)債,，所以在貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表中，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“對(duì)政府債權(quán)”的增加以及負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”,。

另外,，中國(guó)人民銀行還通過(guò)央行票據(jù)的發(fā)行、正回購(gòu)交易以及外匯掉期交易等途徑調(diào)控基礎(chǔ)貨幣在不同時(shí)間點(diǎn)上的數(shù)量分布,。在貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表中,，央行票據(jù)的發(fā)行表現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”的減少以及“發(fā)行債券”的增加；正回購(gòu)交易中的第一次交易表現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金 融性公司存款）”的減少以及“其他負(fù)債”的增加,；外匯掉期交易當(dāng)中的售出外匯表現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“外匯（儲(chǔ)備）”的減少以及負(fù)債項(xiàng)下“儲(chǔ)備貨幣（金融性公司存款）”的減少,。

歸納起來(lái)，貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表各主要項(xiàng)目的含義大致如下：（當(dāng)然,，我并未找到關(guān)于貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表上述各項(xiàng)目的權(quán)威解釋或佐證,。本文內(nèi)容僅是我的推理。）

1,、“國(guó)外資產(chǎn)”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行所持有的外匯資產(chǎn)總量,。其中，“外匯（儲(chǔ)備）”這個(gè)項(xiàng)目的增加會(huì)直接增加基礎(chǔ)貨幣投放,；“貨幣黃金”的增加不一定會(huì)增加基礎(chǔ)貨幣的投放,；而“其他國(guó)外資產(chǎn)”的增加則一定不會(huì)增加基礎(chǔ)貨幣的投放。

2,、“對(duì)政府債權(quán)”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行經(jīng)由公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)而間接持有的國(guó)債余額,。

3、“對(duì)其他存款性公司債權(quán)”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行再貸款,、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的余額,。

4、“對(duì)其他金融性公司債權(quán)”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行所持有的其他金融性公司的債券余額或再貸款余額,。

5,、“儲(chǔ)備貨幣”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行投放社會(huì)的基礎(chǔ)貨幣存量。其中,，“貨幣發(fā)行”這個(gè)項(xiàng)目反映的是正在社會(huì)各界流通著的現(xiàn)金存量,，包括其他存款性公司的“庫(kù)存現(xiàn)金”以及在金融系統(tǒng)之外的“流通中現(xiàn)金”（m0）,；“金融性公司存款（其他存款性公司、其他金融性公司）”這兩個(gè)子項(xiàng)目分別反映的是其他存款性公司的準(zhǔn)備金存款帳戶(hù)余額以及其他金融性公司的結(jié)算賬戶(hù)余額,，這些存款的增加直接對(duì)應(yīng)著基礎(chǔ)貨幣的投放,。

6、“不計(jì)入儲(chǔ)備貨幣的金融性公司存款”這個(gè)項(xiàng)目反映的是金融性公司在央行的除了“儲(chǔ)備貨幣”存款之外的其他存款,。這些存款的增加與基礎(chǔ)貨幣的投放無(wú)關(guān),，也與派生存款的增加無(wú)關(guān)。

例如,，依據(jù)《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,，外國(guó)銀行分行人民幣營(yíng)運(yùn)資金的30%應(yīng)當(dāng)以人民幣國(guó)債或者6個(gè)月以上（含6個(gè)月）的央行人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。

再例如,，央行曾要求商業(yè)銀行以外匯資金增補(bǔ)人民幣存款的法定準(zhǔn)備金。

另外,，若存在非金融機(jī)構(gòu)存款的話(huà),，也可放在本項(xiàng)或“其他負(fù)債”項(xiàng)下。

7,、“發(fā)行債券”這個(gè)項(xiàng)目反映的是央行未到期票據(jù)的余額,。

三、基于貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)幾個(gè)央行業(yè)務(wù)案例的解讀 與一般經(jīng)濟(jì)體先有資金來(lái)源（亦即自有資金或負(fù)債）業(yè)務(wù),、然后才會(huì)發(fā)生相應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)迥然不同,，中央銀行在邏輯上是先有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、然后才發(fā)生基礎(chǔ)貨幣投放這一負(fù)債業(yè)務(wù),。也就是說(shuō),，基礎(chǔ)貨幣的投放是中央銀行實(shí)施相應(yīng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)果。對(duì)外凈資產(chǎn),、對(duì)商業(yè)銀行再貸款,、對(duì)非貨幣金融部門(mén)債權(quán)以及對(duì)政府債權(quán)凈額之和，再減去貨幣當(dāng)局通過(guò)發(fā)行債券所回籠的基礎(chǔ)貨幣數(shù)量,，其最終結(jié)果非常接近于實(shí)際流通在外的基礎(chǔ)貨幣量,。

這就意味著，受制于資金來(lái)源的規(guī)模有限,，一般經(jīng)濟(jì)體的資產(chǎn)總量不可能無(wú)限擴(kuò)大,，但中央銀行卻是唯一的例外,，貨幣當(dāng)局 6 的資產(chǎn)總量有無(wú)限擴(kuò)大的可能,。其資產(chǎn)總量的擴(kuò)大過(guò)程即是基礎(chǔ)貨幣的凈投放過(guò)程。

有了上述邏輯,，我們便可分析中國(guó)人民銀行的具體資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作對(duì)貨幣供給量的影響程度了,。

例如,，2003年12月，中央銀行動(dòng)用450億美元的外匯儲(chǔ)備注資中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行，這在貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表上將會(huì)體現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)目下“外匯資產(chǎn)”的減少以及“其他資產(chǎn)”的增加,。

2007年8月,，財(cái)政部首先向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行6000億元人民幣的特別國(guó)債（一期），然后以所籌集到的人民幣資金向中國(guó)人民銀行購(gòu)買(mǎi)等值的外匯,，充作中國(guó)投資有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)中投公司）的資本金,。這在貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表上首先體現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“金融性公司存款” 的減少和“政府存款”的增加，然后體現(xiàn)為資產(chǎn)項(xiàng)下“外匯資產(chǎn)”的減少和負(fù)債項(xiàng)下“政府存款”的減少,。

同時(shí),，中國(guó)人民銀行又將賣(mài)匯所獲得的6000億元人民幣經(jīng)由公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)等值的特別國(guó)債。這在貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)為負(fù)債項(xiàng)下“金融性公司存款” 的增加和資產(chǎn)項(xiàng)下“對(duì)政府債權(quán)”的增加,。

2007年9月,，財(cái)政部發(fā)行特別國(guó)債，從中國(guó)人民銀行購(gòu)買(mǎi)中央?yún)R金公司的全部股權(quán),，并將上述股權(quán)作為對(duì)中國(guó)投資有限責(zé)任公司出資的一部分,，注入中投公司。中投公司從央行手中購(gòu)買(mǎi)匯金公司的交易記錄出現(xiàn)在2007年12月的央行資產(chǎn)負(fù)債表上,。這一個(gè)月的中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)下的“其他資產(chǎn)”項(xiàng)從 11月的11979億元驟減至12月的7098億元,，減少了4881億元，按當(dāng)期匯率約為670億美元,。相應(yīng)地,，負(fù)債項(xiàng)下的“政府存款”也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的減少。

2007年8月,，中國(guó)人民銀行要求商業(yè)銀行以外匯繳存本幣存款準(zhǔn)備金,，這使得中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)下的“其他國(guó)外資產(chǎn)”從2007年1月至7月的1069億人民幣左右跳升到8月的2085.27億人民幣，到12月又升至9319.23億元,，累計(jì)增加8266.92億元,。相應(yīng)地，負(fù)債項(xiàng)下的“不計(jì)入儲(chǔ)備貨幣的金融性公司存款”也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的增加,。

綜上所述,，從中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，外匯占款,、財(cái)政存款,、對(duì)商業(yè)銀行的再貸款或再貼現(xiàn)、央行票據(jù)的發(fā)行以及央行回購(gòu)業(yè)務(wù)的實(shí)施是影響基礎(chǔ)貨幣投放規(guī)模的主要因素,。

例如,，今年上半年的外匯占款增加了9656.85億元，這就造成了基礎(chǔ)貨幣的投放,。但上半年的財(cái)政存款增加了7049.13億元,，這又抑制了基礎(chǔ)貨幣的增加,。不過(guò)，隨著政府支出的增加,，財(cái)政存款勢(shì)必下降,。如自去年12月至今年5月，伴隨著政府支出的擴(kuò)大,，財(cái)政存款大幅度地下降,，基礎(chǔ)貨幣則明顯地增加。

由于現(xiàn)行外匯政策目標(biāo)以及財(cái)政管理體制的原因,，外匯占款和財(cái)政存款的變動(dòng)非央行所能控制,，因此為對(duì)沖外匯占款投放基礎(chǔ)貨幣的壓力，央行近年來(lái)逐步強(qiáng)化了央行票據(jù)發(fā)行和央行正回購(gòu)操作等公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù),。

例如,，今年上半年的央行票據(jù)存量下降了4570.99億元，這意味著央票操作主要是凈投放資金,。而上半年央行資產(chǎn)負(fù)債表中的其他負(fù)債凈增加了11474.95億元,，這應(yīng)該是央行正回購(gòu)操作 力度加大的結(jié)果，這就意味著央行通過(guò)正回購(gòu)凈回籠了基礎(chǔ)貨幣,。

可見(jiàn)，中國(guó)人民銀行需要針對(duì)外匯占款,、財(cái)政存款,、央行票據(jù)和正回購(gòu)到期資金的具體變動(dòng)，采取綜合平衡,、動(dòng)態(tài)調(diào)整的策略,，以確保基礎(chǔ)貨幣的平穩(wěn)增長(zhǎng),，藉以落實(shí)適度寬松的貨幣政策目標(biāo),。

試述中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)篇二

中國(guó)民辦教育模式特征及形成原因的分析 上海教科院民辦教育研究中心楊雄

本文依據(jù)我國(guó)東、中,、西部地區(qū)實(shí)際存在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展梯度差異,，對(duì)目前中國(guó)民辦教育的模式作了實(shí)證描述與比較分析。我們認(rèn)為,，只有通過(guò)認(rèn)真研究各地的社會(huì),、經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異，才能為不同地區(qū),、類(lèi)型的民辦教育提供分類(lèi)指導(dǎo)的依據(jù),。

一、民辦教育的四種模式

目前,，民辦教育呈現(xiàn)出紛繁多姿的發(fā)展勢(shì)頭,，有代表性的模式,，歸納起來(lái)有以下四種模式：

（一）國(guó)有經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)地位的東部沿海地區(qū)“民辦公助”模式

主要特點(diǎn)是：辦學(xué)條件一般，但辦學(xué)質(zhì)量,、社會(huì)聲譽(yù)較好,，面向工薪階層，生源素質(zhì)較高,，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與生命力,。

“民辦公助”模式主要有公助民辦和國(guó)有民辦兩種形式。

公助民辦的學(xué)校,，是由個(gè)人或團(tuán)體出面承辦,，部分經(jīng)費(fèi)、條件由教育等有關(guān)部門(mén)予以資助,。這類(lèi)學(xué)校一般具有兩方面的積極性：辦學(xué)者大都是長(zhǎng)期從事教育,，關(guān)心、熱愛(ài)教育事業(yè)的老教育工作者,，具有豐富的辦學(xué)經(jīng)驗(yàn),，并有辦學(xué)的積極性；另一方面,，教育行政部門(mén)為了探索教育改革的路子,，也給予積極的鼓勵(lì)與支持。如上海市,、區(qū)教育局,，把舉辦民辦中、小學(xué)校納入當(dāng)?shù)亟逃l(fā)展與改革計(jì)劃中,，從籌備到招生,，從教學(xué)到管理，從校舍到教學(xué)設(shè)施,，從選拔校長(zhǎng)到調(diào)配教師等都給予了扶助與支持,，保證了全市民辦中、小學(xué)校納入正常的運(yùn)行軌道,。

國(guó)有民辦的學(xué)校,，是近幾年來(lái)一些省市開(kāi)始試點(diǎn)的另一種類(lèi)型。其中“轉(zhuǎn)制”的學(xué)校是學(xué)校的土地,、校舍,、設(shè)備仍屬?lài)?guó)有，國(guó)家投資與招生數(shù)量幾年內(nèi)保持不變,，學(xué)校則實(shí)行民辦教育的管理體制,，享受最大限度的辦學(xué)自主權(quán)。若干年后,，國(guó)家停止或基本停止撥款,，學(xué)校經(jīng)費(fèi)主要依靠學(xué)校自籌,。上海的“開(kāi)元模式”就是“轉(zhuǎn)制”的典型模式。還有一種是“一校兩制”：即在同一學(xué)校中,，校產(chǎn)國(guó)有,，一部分按現(xiàn)行體制，另一部分則改為民辦體制,，經(jīng)費(fèi)自籌,，招生不納入計(jì)劃，由市場(chǎng)需求調(diào)節(jié)或由用人部門(mén)委托,。其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),、專(zhuān)業(yè)設(shè)置、教學(xué)計(jì)劃,、招生數(shù)量等自定,。

國(guó)有民辦學(xué)校的主要特征：教育資產(chǎn)仍屬于國(guó)家所有；教育投資是學(xué)校自籌為主,，政府適當(dāng)補(bǔ)貼,；人事制度由學(xué)校自主聘任；分配制度比較靈活,；在教育管理上,，政府承擔(dān)宏指導(dǎo)的職能，學(xué)校的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)歸學(xué)校董事會(huì)和校長(zhǎng),。

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的珠江三角洲地區(qū)“教育儲(chǔ)備金”模式

主要特點(diǎn)是：投入高,、硬件好、面向高收入家庭,，具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。

“教育儲(chǔ)備金”,，是教育收費(fèi)的一種特殊形式,，也是教育與產(chǎn)業(yè)結(jié)合的一種探索。家長(zhǎng)送子女入學(xué)時(shí),，將一筆錢(qián)存入學(xué)?；穑鳛椤氨惧X(qián)”,；辦學(xué)者（或單位）按銀行的中期儲(chǔ)蓄利率,，向?qū)W校基金貸款,，用于學(xué)校建設(shè)和運(yùn)作,。學(xué)校基金將利息收入全額撥給學(xué)校作為辦學(xué)經(jīng)費(fèi),，用于支付學(xué)生在校的全部學(xué)習(xí)費(fèi)用（包括教育費(fèi),、科研費(fèi),、管理費(fèi)、學(xué)雜費(fèi),、伙食費(fèi),、服務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi),、生活用品費(fèi),、交通費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等）,。學(xué)生畢業(yè)（或中途離校）時(shí),，學(xué)校基金將家長(zhǎng)的這筆儲(chǔ)備金如數(shù)退還給家長(zhǎng),，不再支付利息,。

教育儲(chǔ)備金的收費(fèi)辦法具有以下的特點(diǎn)：

1、有效收集和利用分散在一部分人手中的閑散資金,，增加教育投入,，加快學(xué)校建設(shè)；并由于資金滾動(dòng)產(chǎn)生的效益,，使學(xué)校具有“造血”功能,，能夠自身發(fā)展。

2,、作為對(duì)子女教育的一次性投資,，免除了家長(zhǎng)對(duì)學(xué)費(fèi)漲價(jià)的顧慮。

3,、這種收費(fèi)方式解決了辦學(xué)的前期投資,。

4、學(xué)校和企業(yè)緊密結(jié)合,，相互依存,，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量高,，生源充足,，則籌集到的閑散資金就越多，企業(yè)的發(fā)展就越快,，社會(huì)形象就越好,。企業(yè)發(fā)展得快，效益好,，反過(guò)來(lái)對(duì)學(xué)校的支持就更大,，辦學(xué)條件和教師待遇就越好，學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量就可能更上一層樓,，從而產(chǎn)生良性循環(huán),。反之,，則可能產(chǎn)生辦學(xué)危機(jī)。

從廣東目前的情況看,，教育儲(chǔ)備金的運(yùn)作大致可分為兩種類(lèi)型：

1,、辦學(xué)企業(yè)向?qū)W校基金貸款,，用于學(xué)校的基建與設(shè)備的投入,，同時(shí)以?xún)?chǔ)備金總額12％的年利率撥給學(xué)校，用于學(xué)校的日常開(kāi)支,。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：學(xué)校產(chǎn)權(quán)屬企業(yè)所有,，學(xué)校物業(yè)可以不斷增殖，例如企業(yè)可用物業(yè)抵押貸款,，從而獲得更多的運(yùn)作資金,，產(chǎn)生的利潤(rùn)全部投入教育，對(duì)學(xué)校的發(fā)展十分有利,。然而在國(guó)家尚未制定相應(yīng)的法規(guī)來(lái)規(guī)范教育儲(chǔ)備金的運(yùn)作的情況下,，家長(zhǎng)對(duì)儲(chǔ)備金的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)比較擔(dān)心，而政府對(duì)企業(yè)利用儲(chǔ)備金牟取利潤(rùn)也有異議,。

2,、教育儲(chǔ)備金全部由學(xué)校管理，一部分用于學(xué)校建設(shè),，一部分由學(xué)校企業(yè)（或委托辦校企業(yè)）經(jīng)營(yíng),，利潤(rùn)交學(xué)校用來(lái)支付學(xué)校日常開(kāi)支。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：學(xué)校產(chǎn)權(quán)歸學(xué)校所有,，物業(yè)增值部分也歸學(xué)校,，利潤(rùn)也歸學(xué)校，這種運(yùn)作方式比較保險(xiǎn),，政府,、社會(huì)、教師,、家長(zhǎng)都比較放心。但不利的一面是：不能用大筆的物業(yè)作抵押進(jìn)行貸款,，運(yùn)作資金少,，一般情況下產(chǎn)生的利潤(rùn)也相對(duì)減少。

（三）個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的浙江省“溫州模式”

“溫州模式”的主要特點(diǎn)可以概括為：按需辦學(xué),，“大家辦學(xué)”,，面廣量大，實(shí)用為主,，以短取勝,、產(chǎn)教結(jié)合,；起步早、發(fā)展快,、重心低,；多門(mén)類(lèi)、多層次,、多形式,。

在對(duì)外開(kāi)放和鄧小平同志南巡講話(huà)以后，溫州市教育改革不斷深化,，民間舉辦非學(xué)歷教育和學(xué)歷教育的學(xué)校蓬勃發(fā)展,，形成公辦與民辦雙軌并存。據(jù)1994年9月統(tǒng)計(jì),，全市現(xiàn)有民辦普通高中18所,，在校生4245人，占普高在校生總數(shù)的14％,；職業(yè)高中26所,，在校生7000余人，加上社會(huì)力量辦班在校生,，約有12000人,，占職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)生總數(shù)的60％。幼兒教育社會(huì)力量辦園2314所,，在園幼兒131900余人,，約占入園幼兒總數(shù)的92％。

“溫州模式”具《有面向?qū)嶋H,，靈活多樣,，拾遺補(bǔ)缺與適應(yīng)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)：既有全日制學(xué)校，也有夜校,；既有長(zhǎng)期學(xué)習(xí),，也有短期培訓(xùn)；既有個(gè)別指導(dǎo),，也有班級(jí)教學(xué),。有的成人職業(yè)培訓(xùn)還隨到隨學(xué)、包教包學(xué),。溫州民辦教育還實(shí)行經(jīng)濟(jì)人,、社會(huì)人、文化人三者結(jié)合的形式,，既有專(zhuān)業(yè)戶(hù)聘請(qǐng)教育家辦學(xué),、知識(shí)青年辦學(xué)、干部辦學(xué)、退休教師辦學(xué),，經(jīng)濟(jì)家,、企業(yè)家聘請(qǐng)教育家辦學(xué)，還有社會(huì)團(tuán)體和經(jīng)濟(jì)實(shí)體辦學(xué),，如民主黨派辦學(xué),，工會(huì)辦學(xué)，協(xié)會(huì),、學(xué)會(huì)辦學(xué),，國(guó)營(yíng)、私營(yíng),、股份企業(yè)辦學(xué)和鄉(xiāng)村,、街道辦學(xué)等等，形成了多門(mén)類(lèi),、多渠道,、多形式的新的辦學(xué)模式。

（四）經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的老,、少,、邊地區(qū)“扶貧教育”模式

教育經(jīng)費(fèi)匱乏，教學(xué)條件簡(jiǎn)陋,，教師待遇低下,，教育對(duì)象素質(zhì)不高，是貧困地區(qū)教育的主要環(huán)境,。因此,，因地制宜，因陋就簡(jiǎn),，幫助失學(xué)青少年復(fù)學(xué),，彌補(bǔ)農(nóng)村義務(wù)教育之不足，則成為“扶貧教育”模式基本特征,。

統(tǒng)計(jì)資料表明,，因家境貧困繳不起學(xué)雜費(fèi)而失學(xué)的，約占輟學(xué)總數(shù)的30％,。這就是說(shuō),，在5000萬(wàn)失學(xué)生中，有1500萬(wàn)是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)原因放下書(shū)包的,。我國(guó)小學(xué)適齡兒童入學(xué)率為97％,。有3％沒(méi)有入學(xué)。由此推算,，全國(guó)有300萬(wàn)左右適齡兒童未背上書(shū)包,，他們?nèi)寝r(nóng)村兒童。特別是在邊遠(yuǎn),、窮,、老革命地區(qū)，學(xué)校校舍大多是在祠堂,、廟宇,、會(huì)館、破屋,、泥洞里,。在左右江革命老區(qū)，有所學(xué)校修在山坡頂上,，全校才26名學(xué)生,，分一二三個(gè)年級(jí)，擠在一個(gè)破教室里,，只有一位教師上課,。這間屋子白天做教室，晚上則做老師的宿舍,，老師喝水,、燒柴、照明等都很成問(wèn)題,。據(jù)了解,，有些山區(qū)，山高路險(xiǎn),，交通不便,，方圓幾十里才能見(jiàn)到一所學(xué)校。這些地區(qū)的教育質(zhì)量是很低的,，以致及格率只占20％多一點(diǎn),。目前，由中央政府倡導(dǎo)與發(fā)動(dòng)的“希望工程”,，就是教育事業(yè)上的扶貧,。

二、形成民辦教育類(lèi)型差異的社會(huì),、經(jīng)濟(jì)原因分析

（一）一般分析

從上述四種民辦學(xué)校模式分析中我們可以看到,，每一種模式、類(lèi)型的出現(xiàn),，都與當(dāng)?shù)靥囟ǖ臍v史條件,、經(jīng)濟(jì)因素以及文化背景緊密相關(guān)（諸如經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、辦學(xué)質(zhì)量,、教育資源差異,、領(lǐng)導(dǎo)觀念的開(kāi)放度,、社會(huì)文化需求等等）。但其中經(jīng)濟(jì)因素起著最重要和決定性的作用,。

不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性是每個(gè)國(guó)家客觀存在的現(xiàn)象,。但從理論上作了明確劃分，則是在80年代前期關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略討論的熱潮中提出的,。這種理論把我國(guó)從地理上分成東部,、中部、西部,。東部大部分是沿海省市,，中部為次發(fā)達(dá)地區(qū)，西部為內(nèi)陸貧困地區(qū),。改革開(kāi)放以來(lái),，從沿海到內(nèi)地的層次推進(jìn)格局，使得東部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展大大高于全國(guó)的平均速度,，所以東部,、中部和西部三者之間的差距越來(lái)越大。從1978年到1989年,，西部與東部之間鄉(xiāng)村居民的收入差距由1:1.63擴(kuò)大到1:2.25,。同時(shí)，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的擴(kuò)大,，也導(dǎo)致不同地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展環(huán)境水平的差距在擴(kuò)大,。

1994年，有關(guān)方面依據(jù)地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展環(huán)境指標(biāo),，曾對(duì)全國(guó)30個(gè)?。▍^(qū)、市）進(jìn)行過(guò)綜合聚類(lèi)分析,，結(jié)果如下：

ａ類(lèi)地區(qū)：北京,、上海、天津三個(gè)直轄市,；

ｂ類(lèi)地區(qū)：遼寧,、江蘇、浙江,、廣東,；

ｃ類(lèi)地區(qū)：吉林、山東,、黑龍江,、福建、海南,；

ｄ類(lèi)地區(qū)：山西,、安徽,、江西、湖北,、湖南,、河北、河南,、四川、陜西,、內(nèi)蒙古,、新疆、廣西,；

ｅ類(lèi)地區(qū)：寧夏,、甘肅、云南,、貴州,、青海、西藏,。

通過(guò)分析,，我們發(fā)現(xiàn)，ａ,、ｂ類(lèi)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（人均ｇｄｐ）與ｅ類(lèi)地區(qū)的差異是5.6:2.9:1.0,，人均教育費(fèi)用的差異則達(dá)3.2:1.9:1.0，差異十分顯著,。而ｄ類(lèi)地區(qū)與ｅ類(lèi)地區(qū)的差異并不明顯,，義務(wù)教育投入水平幾乎沒(méi)有差異，反映了中,、西部地區(qū)義務(wù)教育投入水平普遍不高,。

歷史資料告訴我們，1988年ａ,、ｂ類(lèi)地區(qū)小學(xué)生人均教育經(jīng)費(fèi)與ｅ類(lèi)地區(qū)的差異比是2.8:1.5:1.0,，1994年達(dá)到3.0:2.0:1.0，義務(wù)教育投入水平差異在逐步擴(kuò)大,。差異擴(kuò)大的重要原因,，一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異導(dǎo)致教育投資差異擴(kuò)大，在財(cái)政實(shí)行層層包干的體制下更加嚴(yán)重,；二是我國(guó)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)近一半依賴(lài)預(yù)算外籌集,，富裕地區(qū)發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)有能力提供較多的教育資金，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)這方面缺乏資助能力,；三是中央財(cái)政調(diào)控能力減弱,，導(dǎo)致對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度不足,。

從以上描述中我們能清楚地看到，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)亟逃?、人們的觀念起著十分明顯的影響,、制約作用。這就是形成東,、中,、西幾種截然不同的民辦教育模式的根本原因。

（二）個(gè)別分析

１,、“民辦公助”模式出現(xiàn)的原因主要有兩點(diǎn)：

（１）從國(guó)內(nèi)來(lái)看,，推行“民辦公助”模式往往多出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的東部沿海地區(qū)。因?yàn)樵谏鲜龅貐^(qū),，社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較均衡,，社會(huì)人口和教育素質(zhì)相對(duì)較高，但由于教育經(jīng)費(fèi)的原因,，造成公立學(xué)校之間的辦學(xué)質(zhì)量存在一定差異,。于是，教育質(zhì)量與公辦重點(diǎn)學(xué)校相仿（或者稍低）的“民辦公助”學(xué)校,，對(duì)大多數(shù)工薪階層家庭就具有一定的吸引力,。就上海來(lái)說(shuō)，特別是市區(qū),，在財(cái)政撥款的基礎(chǔ)教育階段,，“生均定額”（人員經(jīng)費(fèi)＋生均公用經(jīng)費(fèi)）是到位的，好于國(guó)內(nèi)其它地方,，但據(jù)預(yù)算,，這些財(cái)政撥款與維持學(xué)校正常需求之間尚有一段距離。要大幅度提高,，可能性不大,。這種情況與公眾對(duì)教育的期望值之間無(wú)疑存在著矛盾。所以,，校際之間存在的差異,，經(jīng)濟(jì)收入的差異以及現(xiàn)行的考試制度，都在一定程度上刺激了公眾對(duì)上述這類(lèi)學(xué)校的需求,。

（２）上述地區(qū)存在較多可資利用的教育資源,。象上海等地原有的教育基礎(chǔ)就比較好，有一批退離休骨干教師可以也愿意發(fā)揮余熱,；一些部門(mén)或企業(yè)擁有一定的閑置教育資源,，如校舍、教師等,；另外,，居民家庭教育消費(fèi)的提高也有較大的潛力（據(jù)統(tǒng)計(jì),，上海居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，用于教育支出的比例只有2.95％,，遠(yuǎn)低于全國(guó)水平的４.５％）等等,。

２、廣東珠江三角洲作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最富裕地區(qū)之一,，“教育儲(chǔ)備金”模式的出現(xiàn),，有以下三個(gè)原因：

（１）經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的刺激。92年冬和93年春,，在鄧小平同志南巡講話(huà)精神鼓舞下,，全國(guó)上下群情振奮，各省市政府紛紛修訂發(fā)展規(guī)劃,，以加速現(xiàn)代化建設(shè)的步伐。廣東教育界和企業(yè)界在省委和省政府追趕“四小龍”,、爭(zhēng)取十五年實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的遠(yuǎn)景規(guī)劃鼓舞下,，開(kāi)動(dòng)腦筋，積極思考和探索如何加快人才培養(yǎng),、適應(yīng)現(xiàn)代化建設(shè)對(duì)人才數(shù)量和素質(zhì)的迫切需求等一系列重大問(wèn)題,。這種加速人才培養(yǎng)的大氣候?qū)γ褶k教育的發(fā)展起著重要的催化作用。

（２）領(lǐng)導(dǎo)思想開(kāi)放,。93年2月,，中央頒布了《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》，旗幟鮮明地鼓勵(lì)社會(huì)力量辦學(xué),。廣東省委領(lǐng)導(dǎo)也多次發(fā)表講話(huà),，支持民間辦學(xué)，鼓勵(lì)企業(yè),、個(gè)人和其他社會(huì)力量開(kāi)動(dòng)腦筋,，拓寬渠道，增加對(duì)教育的投入,。中央和地方政府對(duì)社會(huì)力量辦學(xué)的積極態(tài)度,，使教育界和企業(yè)界深受鼓舞，躍躍欲試,。

（３）廣東人生活富裕帶來(lái)價(jià)值觀念的更新,。隨著廣東經(jīng)濟(jì)的飛躍發(fā)展，家庭經(jīng)濟(jì)收入發(fā)生變化的人們,，對(duì)子女的教育問(wèn)題愈加重視,，“望子成龍”的欲望愈加迫切。特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中的激烈競(jìng)爭(zhēng),，使部分家無(wú)法也無(wú)暇顧及子女教育,，讓孩子接受較好的全寄宿教育,，已經(jīng)成為這部分長(zhǎng)的強(qiáng)烈愿望。而政府的財(cái)力有限,，在滿(mǎn)足失學(xué)兒童教育經(jīng)費(fèi)的需求上都有困難,，更不可能新建許多耗資較大的有寄宿條件的現(xiàn)代化學(xué)校，來(lái)滿(mǎn)足社會(huì)上這部分較高收入家庭對(duì)教育的需求,。這種教育供求關(guān)系的不平衡,，客觀上形成了一個(gè)新的教育市場(chǎng)，為民辦教育提供了發(fā)展的契機(jī),。

這幾年廣東各地紛紛建立教育基金會(huì),，為籌集教育基金所開(kāi)展的空前規(guī)模的宣傳活動(dòng)（如“教育基金百萬(wàn)行”一類(lèi)的活動(dòng)），大大增強(qiáng)了全民的教育意識(shí),，逐漸形成了捐資辦學(xué)的風(fēng)氣,，這些都對(duì)于個(gè)人投資教育起到潛移默化的推動(dòng)作用。正是在這樣的大背景下,，英豪學(xué)校創(chuàng)辦者率先提出“家長(zhǎng)存錢(qián),、企業(yè)運(yùn)作、以商養(yǎng)學(xué)”的辦學(xué)思路,，并且迅速得到社會(huì)各屆的強(qiáng)烈反響和大力支持,，求學(xué)者和求職者紛至沓來(lái)。

3,、“溫州模式”的出現(xiàn)則有它特殊的社會(huì),、經(jīng)濟(jì)原因：

溫州是一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)推行比較早的地區(qū)，在某種程度上,，溫州民辦教育模式是溫洲市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式孕化而成的,。

（１）改革、開(kāi)放十五年來(lái),，溫洲的社會(huì)經(jīng)濟(jì)已發(fā)生了結(jié)構(gòu)性的變化：一是所有制結(jié)構(gòu)的變化,，建立了以公有制為主體，多種經(jīng)濟(jì)成份,、多種經(jīng)營(yíng)方式并存與共同發(fā)展的新格局,。據(jù)1993年統(tǒng)計(jì)，全市已有企業(yè)集團(tuán),、股份合作企業(yè)３.６萬(wàn)多家,，產(chǎn)值達(dá)190億元，成為溫州經(jīng)濟(jì)的重要支柱,。二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化,。第一產(chǎn)業(yè)比重下降，第二、第三產(chǎn)業(yè)上升,，目前三個(gè)產(chǎn)業(yè)在國(guó)民生產(chǎn)總值中所占的比重分別為20％,、30％、35％,，特別是從事第三產(chǎn)業(yè)的勞力由過(guò)去的9.99％上升到35％,。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制方面已由過(guò)去單一的、集中統(tǒng)一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì),，轉(zhuǎn)為國(guó)家宏觀調(diào)控的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),，全市城鄉(xiāng)綜合性、專(zhuān)業(yè)性市場(chǎng)達(dá)500余處,，出現(xiàn)了走向全國(guó),、面向世界的十大專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)。

（２）小型,、分散,、多元的經(jīng)濟(jì)成分，對(duì)社會(huì)各種不同的實(shí)用人才有著廣泛的市場(chǎng)需求,。長(zhǎng)期以來(lái),，溫州教育一直與經(jīng)濟(jì)發(fā)展嚴(yán)重不相適應(yīng)：勞動(dòng)者素質(zhì)低下，學(xué)校數(shù)量不足,，教育設(shè)施差（危房,、舊房達(dá)100萬(wàn)平方米）,，師資缺（民,、代教師占教師總數(shù)的75％），中等教育結(jié)構(gòu)單一,，初等教育得不到普及,、小學(xué)畢業(yè)升初中的比例只有35％，初中畢業(yè)生升高中的只有25％,。（主要原因是多生了100萬(wàn)人,，經(jīng)費(fèi)奇缺，國(guó)家包攬教育過(guò)多,，不能從死胡同中走出來(lái)）而今溫州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)對(duì)教育改革和發(fā)展提出了更高的要求,，也創(chuàng)造了有利條件。同時(shí),，溫州地區(qū)商品經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入急劇增加，涌現(xiàn)出一大批先富起來(lái)的農(nóng)民,。他們率先起來(lái)打破國(guó)家包攬教育的局面,，出現(xiàn)了“自費(fèi)就讀”的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象一年比一年增多。據(jù)95年統(tǒng)計(jì),，僅高中階段自費(fèi)就讀的高一新生就達(dá)萬(wàn)余人,，捐助費(fèi)達(dá)3000萬(wàn)元。教育,、經(jīng)濟(jì)兩個(gè)方面的因素,，也使溫州政府部門(mén)下決心采取借用民間的財(cái)力，借鑒自費(fèi)辦集鎮(zhèn),、辦機(jī)場(chǎng)等經(jīng)驗(yàn),，依靠專(zhuān)業(yè)戶(hù)和有識(shí)之士，走多形式,、多渠道辦學(xué)的路子,，大力發(fā)展民辦教育。

4,、“扶貧教育”作為一種比較特殊的民辦教育模式,，它的出現(xiàn)主要是由于以下兩大原因：

（１）全社會(huì)普遍關(guān)注“希望工程”，是“扶貧教育”成為一種特殊教育“模式”的政治原因,。面對(duì)如此嚴(yán)峻的農(nóng)村失學(xué)現(xiàn)象,，1989年10月30日，中國(guó)青少年發(fā)展基金會(huì)宣布建立“希望工程”,，旨在集社會(huì)之力,，捐資助學(xué)，使因家庭貧困而失學(xué)的孩子重返校園,。1990年6月1日,，共青團(tuán)四川省委、四川省青少年發(fā)展基金會(huì)率先行動(dòng),；1990年9月5日,，鄧小平同志題辭：“希望工程”。1991年11月2日,，江澤民總書(shū)記題辭“支持‘希望工程’,，關(guān)心孩子成長(zhǎng)?！?992年3月22日,，李鵬總理題辭：“‘希望工程’，救助貧困,，興學(xué)利民,，造福后代?！焙?nèi)外華人也紛紛踴躍捐資,。截止1992年8月底，據(jù)《光明日?qǐng)?bào)》報(bào)道，“希望工程”已收到捐資共4000萬(wàn)元,。這是一個(gè)令人欣喜的數(shù)字,，它溶入了全國(guó)人民對(duì)失學(xué)孩子的一片愛(ài)心。當(dāng)然,，現(xiàn)實(shí)又提醒我們4000萬(wàn)元對(duì)5000萬(wàn)流失生和每年以400萬(wàn)的速度遞增的失學(xué)生來(lái)說(shuō),，無(wú)疑于杯水車(chē)薪。并且,，貧困鄉(xiāng)村學(xué)校辦學(xué)條件的惡化,，也影響了學(xué)生學(xué)習(xí)成效。據(jù)悉,，四川,、青海、貴州3省9縣10個(gè)鄉(xiāng)的30余所小學(xué),，班級(jí)或年級(jí)平均成績(jī)低于及格線(xiàn)的比例相當(dāng)高,，在校超齡生比例超過(guò)15％，使當(dāng)?shù)亟逃Y源供給更加不足,。因此“扶貧教育”任務(wù)還相當(dāng)艱巨,。

（２）受地區(qū)發(fā)展差異擴(kuò)大的制約和影響，貧困地區(qū)與發(fā)達(dá)地區(qū)義務(wù)教育普及水平的差異是形成“扶貧教育”模式的重要經(jīng)濟(jì)原因,。由于貧困地區(qū)教育資源嚴(yán)重缺乏,，合格師資流失，學(xué)校辦學(xué)條件惡化,，不少貧困鄉(xiāng)村學(xué)校為了適應(yīng)小學(xué)規(guī)模發(fā)展需求,，只能新增民辦教師或代課教師任教，以緩解財(cái)政經(jīng)費(fèi)難以錄用公辦教師的矛盾,。據(jù)青海省1994年調(diào)查統(tǒng)計(jì),，該全省中小學(xué)骨干教師流失人數(shù)幾乎占骨干教師數(shù)的三分之一,。其重要誘導(dǎo)因素是地區(qū)經(jīng)濟(jì)和教育投入水平差異的擴(kuò)大,，有的骨干教師調(diào)到廣東、海南后,，工資水平高出原來(lái)的數(shù)倍,，進(jìn)一步影響其他骨干教師的穩(wěn)定。寧夏固原縣1994年秋季新分配到中小學(xué)任教的百余名大中專(zhuān)師范畢業(yè)生,，由于縣財(cái)政經(jīng)費(fèi)難以按時(shí)支付工資,，致使絕大部分離開(kāi)中小學(xué)崗位。欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后的實(shí)際狀況,，致使“扶貧教育”,，目前還只能是因地制宜，因陋就簡(jiǎn)。

三,、建議與對(duì)策

（一）實(shí)行分類(lèi)指導(dǎo)管理

綜合上面分析,，我們認(rèn)為國(guó)家對(duì)民辦教育，應(yīng)該實(shí)行分層遞進(jìn),、分類(lèi)指導(dǎo)的原則,。由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡，教育水平和教育資源差異大,、加上社會(huì)文化觀念,、人們渴望接受教育的愿望程度都不一樣，因而不可能用一種思想或模式來(lái)規(guī)范各地的民辦教育,。政府應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況,，采取不同的政策、法規(guī)來(lái)進(jìn)行調(diào)控,。而在總體上,，則應(yīng)該建立起一種宏觀、整體的政府調(diào)控與微觀,、具體市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合的管理體制與機(jī)制,。

社會(huì)辦學(xué)不同于國(guó)家辦學(xué)，目前各地民辦學(xué)校,，校與校之間的差異很大,，其辦學(xué)宗旨、辦學(xué)條件,、教學(xué)質(zhì)量,、管理水平差別甚大。對(duì)這種特色紛呈的社會(huì)辦學(xué),，政府不可采用整齊劃一的管理方式,，應(yīng)根據(jù)不同情況、分類(lèi)管理,、區(qū)別對(duì)待,。對(duì)于舉辦學(xué)歷教育的民辦學(xué)校，要嚴(yán)格審批和管理,，既要審查辦學(xué)者的能力和師資水平,，又要審查其辦學(xué)條件。對(duì)證書(shū)教育,，則應(yīng)“放開(kāi)搞活”,。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)允許非盈利性和盈利性?xún)深?lèi)學(xué)校并存,，前者應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì),，后者應(yīng)照章納稅,，但均不能以營(yíng)利為目的。建議教育行政部門(mén)將民辦學(xué)校的學(xué)業(yè)證書(shū)與學(xué)歷文憑分開(kāi),，允許出現(xiàn)多種規(guī)格的畢業(yè)證書(shū),。

根據(jù)不同層次、規(guī)格的民辦學(xué)校,，采取不同的指導(dǎo)與管理,，這也是許多國(guó)家通行的辦法。比如,，德國(guó)的教育法把私立學(xué)校分成“替補(bǔ)學(xué)?！焙汀拜o助學(xué)校”兩大類(lèi),。替補(bǔ)學(xué)校是指那些不由國(guó)家承辦,，但其教育和教學(xué)目標(biāo)與國(guó)家承辦的公立學(xué)校的目標(biāo)相符，并因此可以替換和補(bǔ)充公立學(xué)校教育的私立學(xué)校便屬于這一類(lèi),。因其在完成義務(wù)教育等方面可以替代公立煨＝逃???葉哉飫嘌?５納枇⒐娑?搜細(xì)竦奶跫?６?ㄖ??４蠖嗍翹峁┎瓜靶災(zāi)耙導(dǎo)俺扇私逃?緯痰幕??。蹼峨E鮮鎏氐悖??葉愿ㄖ??５納枇??幌蠖蘊(yùn)娌寡?ｄ趨嵫細(xì)瘢?嗍?葜灰?篤潯赴福?云浣萄?附讜蠆揮韙繕妗?

（二）建立一套適合不同層次經(jīng)濟(jì)收入階層需要的教育收費(fèi)制度。

民辦學(xué)校的主要特點(diǎn)是學(xué)校經(jīng)費(fèi)自籌,，一般來(lái)講,，收取學(xué)費(fèi)是其經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源。所以應(yīng)允許民辦學(xué)校的學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)高于公立學(xué)校,。同時(shí),，民辦學(xué)校應(yīng)堅(jiān)持公益性原則，合理收取學(xué)費(fèi),。因此,，建議建立一套適合不同層次經(jīng)濟(jì)收入階層需要的教育收費(fèi)制度。

具體目標(biāo)是：經(jīng)濟(jì)富裕的家庭及其子女,，如果愿意出較多的錢(qián)進(jìn)“高價(jià)學(xué)?！保且矡o(wú)可非言,，他們可以按市場(chǎng)價(jià)格,，選擇收取高額“教育儲(chǔ)備金”的學(xué)校：如食宿、生活條件較好的私立學(xué)校,。經(jīng)濟(jì)狀況一般的家庭及其子女,，除了主要接受收費(fèi)合理,、但教育,、教學(xué)質(zhì)量又必須予以保證的公立學(xué)校教育之外，對(duì)教育可以有一定的自由選擇權(quán),，如選擇“民辦公助”一類(lèi)的學(xué)校,。而對(duì)經(jīng)濟(jì)狀況較差或特別差的家庭及其子女,，主要接受?chē)?guó)家、地方,、集體和私人創(chuàng)辦的免費(fèi)或半免費(fèi)學(xué)校教育,，如國(guó)內(nèi)外人士創(chuàng)辦的具有慈善性質(zhì)的學(xué)校，國(guó)家,、地方,、集體的“希望工程”創(chuàng)辦的“希望小學(xué)”等。建立這樣的適合不同層次經(jīng)濟(jì)收入需要的教育收費(fèi)制度,，既可保證義務(wù)教育的普及,，又符合當(dāng)前社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。

（三）設(shè)立政府公助民?；?/p>

扶植民辦公助學(xué)校這是世界各國(guó)辦學(xué)的一條經(jīng)驗(yàn),。比如象荷蘭，政府是通過(guò)“教育折價(jià)券”的形式對(duì)私立學(xué)校進(jìn)行資助,。所謂“教育折價(jià)券”實(shí)質(zhì)上是政府教育撥款的分解,。政府為每位兒童提供“折價(jià)券”一張，家長(zhǎng)可憑券為子女在不同的公私立學(xué)校進(jìn)行選擇,。公私立學(xué)校一律通過(guò)收取“折價(jià)券”向政府部門(mén)折價(jià)兌換,，從而獲求撥款。美國(guó),、加拿大,、日本的私立學(xué)校也大多得到政府部門(mén)的資助。因此,，我們認(rèn)為,“民辦公助”類(lèi)型學(xué)校的發(fā)展,在我國(guó)可能有比較廣泛的市場(chǎng),。

目前大多數(shù)民辦學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)多比較緊張，大多是采取以學(xué)養(yǎng)學(xué),，依靠艱苦創(chuàng)業(yè),，勤儉辦學(xué)，底子較薄,。所以國(guó)家應(yīng)根據(jù)不同的情況,，區(qū)別對(duì)待，給予適當(dāng)?shù)姆鲋?。公助的形式可以多種多樣,。而在當(dāng)前，建立民辦教育發(fā)展基金可能是一種比較有效的方法：既可由國(guó)家撥部分教育經(jīng)費(fèi),，其它社會(huì)融資,，以貸款或資助方式幫助民辦學(xué)校改善辦學(xué)條件；也可以從各級(jí)政府的教育事業(yè)費(fèi)中抽取一定的比例,，用于支持辦得好,、且有財(cái)政困難的民辦學(xué)校,。國(guó)家對(duì)民辦學(xué)校的經(jīng)費(fèi)資助可以采用如下辦法:收費(fèi)高的少資助,收費(fèi)低的多資助,以鼓勵(lì)民辦學(xué)校降低收費(fèi),提高辦學(xué)質(zhì)量。

（四）建立民辦學(xué)校的社會(huì)保障體系

當(dāng)前,，各地民辦教育發(fā)展迅速,，到1993年底，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),，全國(guó)民辦中小學(xué)已經(jīng)有5177多所,。因此，建立民辦學(xué)校的社會(huì)保障體系,，應(yīng)提到議事日程上來(lái),。從目前情況來(lái)看，有兩個(gè)問(wèn)題急需解決：一是民辦學(xué)校的風(fēng)險(xiǎn)回避問(wèn)題,，一是民辦學(xué)校的教師后顧之憂(yōu)問(wèn)題,。尤其象高成本,、高收費(fèi)的“教育儲(chǔ)備金”學(xué)校,，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是不容回避的。只要學(xué)校一出現(xiàn)大的問(wèn)題,，在家長(zhǎng)中就會(huì)引起聯(lián)鎖反應(yīng),，后果是不堪設(shè)想的,。上述學(xué)校的投資者和辦學(xué)者也是承認(rèn)這一點(diǎn)的。而在這方面,，我們的法規(guī)保障體系的建立是滯后的,。建議政府要完善“教育儲(chǔ)備金”的管理制度對(duì)高成本、高收費(fèi)民辦學(xué)校的辦學(xué)資格審查要嚴(yán)格,。目前,，除了要辦好現(xiàn)有收取“教育儲(chǔ)備金”的民辦學(xué)校外，對(duì)新開(kāi)設(shè)此類(lèi)學(xué)校要加以限制,。為了避免風(fēng)險(xiǎn),，學(xué)校收取的一部分“教育儲(chǔ)備金”應(yīng)由國(guó)家保管，以防不測(cè),。另外,，這類(lèi)學(xué)校在招生時(shí)，不僅要給學(xué)生進(jìn)行投保,，而且學(xué)校自身也應(yīng)該主動(dòng)向保險(xiǎn)公司投保,。

至于民辦學(xué)校的教師后顧之憂(yōu)問(wèn)題，民辦學(xué)校自由聘任教師,、管理工作人員,，不負(fù)責(zé)安排其住房、醫(yī)療費(fèi)及退休金,，較之于公辦學(xué)校原本是一種優(yōu)勢(shì),。但是,，長(zhǎng)期不解決此類(lèi)社會(huì)保障及福利問(wèn)題,，大學(xué)畢業(yè)生,、青年教師就不愿意到民辦中小學(xué)應(yīng)聘任教。常此以往,，勢(shì)必會(huì)影響到民辦學(xué)校教師隊(duì)伍的穩(wěn)定和發(fā)展,。建議允許國(guó)家分配的大中專(zhuān)畢業(yè)生到民辦學(xué)校任教，并落實(shí)其組織關(guān)系,、政治待遇和工資福利待遇,。另外，為了解決老,、少,、邊、窮地區(qū)教師不足的矛盾,，建議擴(kuò)大這些地區(qū)的基礎(chǔ)教育教師的定向招聘,、培養(yǎng)比例。并對(duì)上述地區(qū)的民辦教師在生活,、物質(zhì)和政策上予以關(guān)心,。

（五）完善政府立法、審批和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制

世界其它國(guó)家在管理私立學(xué)校方面,，一般都重視立法工作,。例如，日本,、英國(guó),、泰國(guó)等都有比較完備的《私立學(xué)校法》。立法不僅是以法律形式規(guī)定了私立學(xué)校存在的合法地位,，而且可使政府對(duì)私立學(xué)校的課程設(shè)置,、師資聘用資格、學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等依法進(jìn)行宏觀調(diào)控,，這樣便可將私立學(xué)校納入依法管理的軌道,。在處理私立學(xué)辦學(xué)自主權(quán)與政府調(diào)控的關(guān)系上，一些國(guó)家的做法是,，以資助換得調(diào)控權(quán),。例如，在加拿大,，私立學(xué)校只有滿(mǎn)足各省政府的兩項(xiàng)條件（即師資聘用資格和課程設(shè)置）并定期或不定期地接受評(píng)估,，方可獲得相當(dāng)于公立學(xué)校10～70％的政府撥款，否則不在資助之列,。在荷蘭,，情況就更為特殊,，政府實(shí)施的是一種教育憑單計(jì)劃，學(xué)生就讀于公,、私學(xué)?？色@得政府同樣數(shù)額的憑單。學(xué)生如果選擇私立學(xué)校,，便將憑單交給學(xué)校,，學(xué)校匯總后送交政府部門(mén)進(jìn)行兌換，從而獲得資助,。

關(guān)于審批,，政府部門(mén)首先應(yīng)對(duì)申請(qǐng)辦學(xué)人、辦學(xué)目的,、辦學(xué)條件等進(jìn)行認(rèn)真地審查,。制定必要的可量化的辦學(xué)條件指標(biāo)體系；制定民辦中小學(xué)校教育質(zhì)量評(píng)估體系,、督導(dǎo)辦法,；建立定期的督導(dǎo)與評(píng)估制度。此外,，通過(guò)社會(huì)監(jiān)督來(lái)影響學(xué)校的績(jī)效,。民辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)多數(shù)來(lái)源于學(xué)生學(xué)費(fèi)和社會(huì)捐贈(zèng)，因而可在一定程度上依賴(lài)于市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制產(chǎn)生監(jiān)督作用,，當(dāng)家長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)學(xué)校教學(xué)組織渙散,、品德教育不理想時(shí)，或者教學(xué)質(zhì)量不高而影響孩子的發(fā)展,，很自然地就會(huì)提出不滿(mǎn),，甚至提出轉(zhuǎn)學(xué)以求擺脫該校，而學(xué)校就會(huì)因此而影響聲譽(yù),，在這種情況下,，學(xué)校要麼加強(qiáng)整頓，改變現(xiàn)狀及其形象,，要麼只得關(guān)門(mén),。這就如同經(jīng)濟(jì)活力一樣，消費(fèi)者沒(méi)有必要了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程,，只注重產(chǎn)品質(zhì)量,。若產(chǎn)品低劣，消費(fèi)者便可通過(guò)市場(chǎng)反映其意向,，從而起到影響生產(chǎn)廠(chǎng)家的功效,。

試述中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)篇三

農(nóng)村信用社不良貸款成因及化解對(duì)策探析

由于受多種因素的制約，長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣,、不良貸款占比高,，始終困擾著農(nóng)村信用社，并已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙,。如何有效化解不良貸款,，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社亟待解決的突出問(wèn)題,。本文試作如下淺析,。

一,、成因分析

農(nóng)村信用社的不良貸款是多年來(lái)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來(lái)的歷史問(wèn)題的反映,。因此，要站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度,，對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析,，探索化解的思路和對(duì)策，有助于在今后的工作中更好地預(yù)防和減少貸款風(fēng)險(xiǎn),。

本人認(rèn)為,，其原因主要為借款人的原因、信用社內(nèi)部管理原因,、其它原因等三大類(lèi),。

（一）、信用社內(nèi)部管理原因：

一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、預(yù)測(cè)和篩選機(jī)制不健全,。如對(duì)貸款的調(diào)查評(píng)估不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而多是基于對(duì)借款人投資項(xiàng)目前景的預(yù)測(cè),，或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下,，發(fā)放貸款過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的“兩高一?！表?xiàng)目,，如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；貸款的抵押率過(guò)高,，或抵押品的變現(xiàn)能力很低,；對(duì)異地貸款、多頭貸款,，假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控,；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施,；貸款已明顯出現(xiàn)問(wèn)題,，因信貸人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，以致疏于催收或及時(shí)采取有效措施清收，而使貸款造成損失等,。

二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理,。如在貸前調(diào)查分析階段，獲得的貸款信息不完全,，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高,。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),，發(fā)放貸款時(shí)調(diào)查不充分,、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差,、不足值,；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件,；貸款集中程度過(guò)高,，過(guò)分集中于某一借款人、某一行業(yè),、某一種類(lèi)貸款,，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還,，借款人產(chǎn)生“債多不愁”,，以一種無(wú)所謂的無(wú)賴(lài)態(tài)度，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面,；貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力,，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少,，業(yè)務(wù)量大,，只配備有1-2個(gè)信貸員，往往要負(fù)責(zé)十多個(gè)村,，2000多筆業(yè)務(wù),，調(diào)查、發(fā)放,、管理和清收一個(gè)都不能少,，致使應(yīng)接不暇，難以實(shí)現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等,。

三是信貸人員素質(zhì)的制約,。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不十分健全,、貸款運(yùn)作不規(guī)范,、約束執(zhí)行不力的情況下,。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理,、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外,，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。由于多種因素的制約,，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生,；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大,，存在“人情代替制度”現(xiàn)象,。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí),，以主觀感覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)代替制度,。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款,，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來(lái),，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī),。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后,，部分信貸員“在其位而不謀其職”，因存在責(zé)任追究錯(cuò)位,、權(quán)利與義務(wù),、風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等等情況，致使工作主動(dòng)性差,，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神,。四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存,，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn),。一旦政策或外部環(huán)境有變,，往往造成貸款形成不良或損失。

（二）,、借款人方面的原因：

一是借款人欺詐,。借款人主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)（人）的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款,。其特征有：

（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假,；

（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；

（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié),。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行,，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí),，借款人雖然無(wú)力歸還貸款,，但通常愿意與信用社合作。

更為嚴(yán)重的是借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益,。其主要特征有：

（1）為了獲得貸款,，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；

（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心,，甚至借款人根本沒(méi)有正當(dāng)主業(yè),，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；

（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù),，而是以轉(zhuǎn)移,、投資、奢侈消費(fèi)等方式,，鯨吞貸款,。這類(lèi)欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用,、拉攏或腐蝕信貸人員,，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小,。

二是借款企業(yè)（人）經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全,，經(jīng)營(yíng)管理不善，缺乏市場(chǎng)觀念,、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債,、低效益,、軟約束、超分配的局面,，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，甚至倒閉。給信用社貸款造成損失,，形成不良貸款,。

三是借款人通過(guò)企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”,。企業(yè)通過(guò)兼并,、收購(gòu)以及企業(yè)改制,，有的企業(yè)盤(pán)活了資產(chǎn)、扭虧為盈,，重新獲得生機(jī),。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè),，也借兼并,、破產(chǎn)、重組,、改制之機(jī)“逃債”,、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán),。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,，成了企業(yè)改制的犧牲品。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響,，致使貸款形成不良貸款,。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低,，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低,，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性,。一旦遇到自然災(zāi)害,，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收,，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還,。

（三）,、其它方面的原因：

一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性,，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高,、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大,，在宏觀緊縮,、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀,。

二是行政干預(yù)因素,。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠,，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性政績(jī)貸款,、救濟(jì)貸款,、保穩(wěn)定貸款，貸款行為行政化,，信貸資金財(cái)政化,，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。據(jù)了解,，各地政府及部門(mén)在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù),，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能落實(shí)債務(wù),，按期收回,。

二、化解對(duì)策

1,、實(shí)行貸款清收責(zé)任制,，落實(shí)崗位清收。做到把清收指標(biāo)落實(shí)到人,，與工作業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)利益掛鉤,，按月考核。

2,、委托清收,。動(dòng)用各種社會(huì)關(guān)系，對(duì)非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實(shí)行打包委托清收,。

3,、落實(shí)清收擔(dān)保、抵押貸款,。對(duì)有擔(dān)保的不良貸款,，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以?xún)斶€,。對(duì)抵押貸款要通過(guò)法律程序予以執(zhí)行,。

4、專(zhuān)項(xiàng)清收,。對(duì)那些問(wèn)題嚴(yán)重,，欠款時(shí)間較長(zhǎng)，收回難度大的大額不良貸款,，可組織專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清收,。

5、通過(guò)“拍賣(mài)”方式,，盤(pán)活清收,。通過(guò)拍賣(mài)公司，采取公平競(jìng)爭(zhēng),，公開(kāi)拍賣(mài),。

6,、行使抵銷(xiāo)權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù),，該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi),、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定,，將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷(xiāo),，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷(xiāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方,，通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效,，抵銷(xiāo)不得附條件或附期限。

7,、行使代為權(quán)清收,。當(dāng)借款人無(wú)力履行債務(wù)，同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使,，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的,，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。

8,、行使撤銷(xiāo)權(quán)清收,。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn),，以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等情況,，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)債務(wù)人的以上行為,。撤銷(xiāo)權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷(xiāo)事由之日起一年內(nèi)行使,。

9、發(fā)揮地方政府部門(mén)的行政作用,，借助行政力量清收,。農(nóng)村信用社要經(jīng)常主動(dòng)協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系，取得黨政部門(mén)的關(guān)心,、理解和支持。

10,、適量注入信貸資金,，“放水養(yǎng)魚(yú)”盤(pán)活清收。對(duì)一些暫無(wú)還款能力,，但信譽(yù)較好的客戶(hù),，在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款,，幫助其培植還款源,，經(jīng)營(yíng)重新走上正軌,，盡早歸還貸款本息。

11,、積極參與企業(yè)改制,，跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系,，及時(shí)了解企業(yè)改制信息,，及早介入企業(yè)改制，變更,、落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系,。

12、依法提起訴訟,，強(qiáng)制清收,。對(duì)少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴(lài)賬戶(hù)”,、“釘子戶(hù)”,、“地痞戶(hù)”，選準(zhǔn)突破口,，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊,，通過(guò)依法提起訴訟或向人民法院申請(qǐng)支付令等法律手段，強(qiáng)制收回貸款本息,。

試述中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)篇四

金融2班 蔣子旭 2012200147

中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表特征及其形成原因

一,、中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表特征

（一）中國(guó)人民銀行資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目和結(jié)構(gòu)特征

中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目中，最主要的項(xiàng)目是國(guó)外資產(chǎn),，位居第二位的是政府債權(quán),，位居第三位和第四位的識(shí)別是對(duì)其他金融性公司的債權(quán)和對(duì)其他存款性公司的債權(quán)。

中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)配置以國(guó)外資產(chǎn)為主,，其中又以外匯占款的占比最大,。2011年末，國(guó)外資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重為84.67%,，其中外匯占款占 82.71%,。1999—2012年，國(guó)外資產(chǎn)在中國(guó)人民銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的占比快速上升, 基本上主導(dǎo)了資產(chǎn)的變化趨勢(shì),。外匯占款被動(dòng)形成,，資產(chǎn)負(fù)債表的擴(kuò)張是被動(dòng)型擴(kuò)張，對(duì)內(nèi)配置的資產(chǎn)相對(duì)較少,。

中國(guó)人民銀行對(duì)其他存款性公司再貸款的比重呈下行走勢(shì),。中央銀行使用再貸款調(diào)節(jié)其他存款性公司資金的方式在貨幣政策的使用中越來(lái)越少。

中國(guó)人民銀行對(duì)其他金融部門(mén)債權(quán)數(shù)量增加,，央行對(duì)其他金融部門(mén)的資金調(diào)控力度減弱,。對(duì)政府債權(quán)的比重逐步增長(zhǎng),。對(duì)貨幣調(diào)控的方式已經(jīng)從直接調(diào)控金融機(jī)構(gòu)漸漸轉(zhuǎn)為間接調(diào)控。

中國(guó)人民銀行的負(fù)債項(xiàng)目中,，儲(chǔ)備貨幣在負(fù)債中占主體,，其中最主要的是其他存款性公司的存款，位居第二位和第三位的分別是貨幣發(fā)行和發(fā)行債券,。

中國(guó)人民銀行的負(fù)債以準(zhǔn)備金存款為主,，通貨比例不高，發(fā)行貨幣的增長(zhǎng)率嚴(yán)重低于信貸增長(zhǎng)率,。在總負(fù)債中,儲(chǔ)備貨幣和債券占比80%以上,共同主導(dǎo)負(fù)債的變化趨勢(shì),。

這種負(fù)債結(jié)構(gòu)說(shuō)明，我國(guó)長(zhǎng)期存在中央銀行發(fā)行貨幣的增長(zhǎng)率嚴(yán)重低于信貸增長(zhǎng)率的現(xiàn)象,。然而,，發(fā)行貨幣才是中央銀行各項(xiàng)資金來(lái)源中成本最低、主動(dòng)性最高,、可操作性最強(qiáng)的機(jī)制,，中國(guó)人民銀行主要不是通過(guò)貨幣發(fā)行機(jī)制，而是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的信貸活動(dòng)派生貨幣來(lái)調(diào)整債務(wù)性資金和貫徹貨幣政策意圖,。

（二）中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模特征

中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模大,，總資產(chǎn)和總負(fù)債的規(guī)模大，總資產(chǎn)和總負(fù)債規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)但危機(jī)以來(lái)趨于收縮,。

1999-2012年,中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)總額增長(zhǎng)了733.2%，總負(fù)債增長(zhǎng)了708.5%,。資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模的增長(zhǎng)速度高于其他地區(qū),。但中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的擴(kuò)張發(fā)生金融危機(jī)爆發(fā)前，危機(jī)爆發(fā)后,，中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的擴(kuò)張速度放緩,，資產(chǎn)總額與 gdp 之比逐漸收縮。但是不斷上升的資產(chǎn)與gdp之比表明,中國(guó)人民銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度顯著超過(guò)了持續(xù)較高的經(jīng)濟(jì)增速和物價(jià)增速之和,導(dǎo)致了貨幣迷失現(xiàn)象和流動(dòng)性過(guò)剩問(wèn)題,。

二,、中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表特征的形成原因

中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表具有明顯的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)特征，這些特征是中國(guó)對(duì)外開(kāi)放市場(chǎng)化和政府政策共同作用的結(jié)果,，資產(chǎn)負(fù)債表的擴(kuò)張是中國(guó)人民銀行承擔(dān)大量改革成本的結(jié)果,。

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，中國(guó)牢牢把握住廉價(jià)充足的勞動(dòng)力,，穩(wěn)定的政治環(huán)境等比較優(yōu)勢(shì)，大力開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng),，廣泛承接國(guó)際業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移,，以相對(duì)較低的價(jià)格占領(lǐng)市場(chǎng),，逐步形成了一個(gè)“兩頭在外”的發(fā)展模式，貨幣政策宏觀調(diào)控保障了外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施,。在這過(guò)程中,，中國(guó)積累了巨額貿(mào)易順差和外匯儲(chǔ)備。

尤其是2005年外匯管理體制改革以來(lái),，在國(guó)際收支順差格局及現(xiàn)行的匯率制度安排下,，凈出口大幅度增加，經(jīng)常賬戶(hù)和資本賬戶(hù)持續(xù)出現(xiàn)“雙順差”,，要求人民銀行有充足的資金去購(gòu)入外匯,。人民銀行可以通過(guò)發(fā)行貨幣、從商業(yè)銀行獲得資金,、發(fā)行票據(jù)等方式獲取資金,。

但在上述方式中，人民銀行更倚重從商業(yè)銀行獲取資金和發(fā)行票據(jù),。如在這六年期間,，存款準(zhǔn)備金率從2006年7月5日的7.5%開(kāi)始調(diào)整，到2010年內(nèi)的最高18.5%,，共調(diào)整28次,，次數(shù)之頻繁，創(chuàng)有史以來(lái)之最,。這體現(xiàn)在人民銀行負(fù)債項(xiàng)目“金融性公司存款”,、“發(fā)行債券”大幅增加，以達(dá)到與資產(chǎn)項(xiàng)目“外匯”大幅增加匹配,。

自2007年以來(lái)中國(guó)人民銀行間接買(mǎi)入財(cái)政部當(dāng)年發(fā)行的巨額特別國(guó)債,，使政府債權(quán)不

斷增加。在我國(guó)的銀行體制中,，央行對(duì)存款貨幣銀行這類(lèi)債權(quán)占比之大曾極為突出（30%）,，近年大幅度回落的原因自然與外匯占款等項(xiàng)目的迅速上升直接相關(guān)，但也突出了銀行本應(yīng)從市場(chǎng)融資趨勢(shì),，而非依賴(lài)于中央銀行,。

從負(fù)債項(xiàng)目“貨幣發(fā)行”增長(zhǎng)看，雖然貨幣發(fā)行是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé),，采用該方式獲取資金,，人民銀行在貨幣 發(fā)行的數(shù)量、使用等方面擁有主動(dòng)權(quán),。但在 2005—2010 年這 五年間該方式增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)沒(méi)有“外匯”,、“對(duì)政府債權(quán)”項(xiàng)目增幅大。這主要是由于近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性過(guò)剩，銀行信貸規(guī)模和貨幣供給量增長(zhǎng)過(guò)快,，通貨膨脹壓力增大,，作為對(duì)沖過(guò)剩流動(dòng)性的手段，中國(guó)人民銀行多次發(fā)行央行票據(jù),，從而該比重大幅度上升,。但2008年以后,隨著貨幣政策工具采用方式的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變,央行票據(jù)對(duì)沖政策的使用越來(lái)越少,逐漸被調(diào)整法定準(zhǔn)備金率的政策所取代,所以,央行債券的占比逐漸減少,儲(chǔ)備貨幣占比在2012年達(dá)到86%。

長(zhǎng)期以來(lái),，我國(guó)貨幣政策與財(cái)政政策的關(guān)系未完全理順,，中國(guó)人民銀行承擔(dān)了不少準(zhǔn)財(cái)政職能。為支持國(guó)有商業(yè)銀行改革,，中國(guó)人民銀行發(fā)放大量再貸款,，用于置換和購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)。大量政策性再貸款的發(fā)放導(dǎo)致中國(guó)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表迅速膨脹,。

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