總結是在一段時間內對學習和工作生活等表現加以總結和概括的一種書面材料,，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結了吧。怎樣寫總結才更能起到其作用呢,？總結應該怎么寫呢,？下面是小編整理的個人今后的總結范文,，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助,。

內部審計年終總結點評篇一

主要工作內容：

一,、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度,；強化了業(yè)務學習,，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變,。

二,、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費,、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計,，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用,。

三、對學校的財務收支,、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益,。根據學校經濟活動特點,，今年我校內部審計的主要內容有：

1、對學校的各項收入進行了審核,，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬,，并納入了學校的財務核算，無隱瞞,、截留挪用,、轉移學校收入的情況。

2,、對學校的各項支出情況,，包括教師工資、績效工資,、經補貼,、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為,，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理,。

3,、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù),；固定資產做到了帳帳相符,、帳物一致；各類往來款項作了相應清理。

4,、對學校的負債也作了相應審計,，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費,。

5,、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現亂收費現象,，學校收費合理,，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取,，用規(guī)定收據一月一開,，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助,。

工作總結

四,、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作,。

審計工作中的措施

1,、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識,。在具體審計工作中堅持原則,，實事求是，客觀公正地看待和處理問題,。

2,、全面審計，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法,。

3,、完善了制度，嚴格了管理,。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制,，將審計準則,、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據,、審計底稿,、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4,、今后進一步加強學習和培訓,，把審計工作做得更好,。

內部審計年終總結點評篇二

一、加強學習,，拒腐防變

一是強化自身素質,，提高“防腐”免疫力。注重把廉政建設理論學習同政治理論學習有機結合起來,，濃厚學習氛圍,，搞活學習形式，擴大學習范圍,，增強學習效果,。開展理論學習，堅定理想信念,，開展條規(guī)教育,，常念“緊箍咒”，早打“預防針”,，澆注“防腐劑”,。幾年以來,，除積極參加區(qū)里組織的集中學習,，在緊張的工作之余,，又抽出一定的時間自學,。重點學習了《論黨風廉政建設和反斗爭》,、“七一”講話和中紀委三次全會上的講話,，《中國*黨員領導干部廉潔從政準則（試行）》,、《中國黨內監(jiān)督條例（試行）》,、《中國紀律處分條例》及中紀委三次全會提出的“四大紀律,、八項要求”,，并相繼觀看數部反電教片，通過經常性,、多種形式的黨性,、黨風、黨紀和廉政教育,，使我樹立了正確的權利觀,、地位觀、利益觀,，進一步認識到了廉政建設的重要性,，廉潔自律的必要性和違法違紀的危害性，增強了在新形勢下拒腐防變的能力,，積極做“三個代表”的忠實實踐者,。

二是堅定信念。始終堅定主義和有中國特色的社會主義的理想和信念。在市場經濟的形勢下,，自覺地進行世界觀,、人生觀和價值觀的改造，堅定自己的信念,，牢記為人民服務的宗旨,，堅持立黨為公、執(zhí)政為民,，提高自我約束能力,，提高自我警省能力，堅決抵制市場經濟條件下物欲橫流的,，過好權利關,、金錢關、人情關,，使自己經受住了各種考驗,。

二、建章立制,，確保落實

一是先后完善了我?！饵h政干部廉潔自律規(guī)定》、《政務公開制度》,、《外請教師接待制度》,、《財務管理制度》、《車輛管理制度》,、《會議制度》,、《關于復印機等辦公設備的使用規(guī)定》等一系列制度，把管理重點放在領導干部權力的運行上,，進一步規(guī)范領導干部的從政行為,，強化對領導干部權力運用的約束，從根本上鏟除滋生土壤,。

二是加大管理力度,，全面落實。繼續(xù)嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的各項規(guī)定,，在完善規(guī)范,、強化管理、嚴肅執(zhí)紀上下工夫,，杜絕了“小金庫”現象的發(fā)生,，使財務管理制度得到嚴格落實。

三是進一步完善財務公開制度,。學校辦班收費項目、標準、依據,、情況不僅在教職工大會或教代會向全校教職工或代表公開,，而且還利用全區(qū)中小學干部教師培訓工作會或各班開學典禮、班會以及櫥窗專欄向全區(qū)中小學干部教師公布,。另外,，我們還利用全校大會或教代會向教職工公布學校財務收支情況、大宗物資采購和培訓大樓施工進展情況等,，以不斷增加工作的透明度,，進一步得到教職工的認可和監(jiān)督。

三,、籌措資金,，優(yōu)化環(huán)境

我校負責全區(qū)的干部教師培訓工作，為了進行現代信息環(huán)境的優(yōu)化,。幾年來,，我多方協(xié)調，積極籌措資金,，先后完成了二個多媒體教室和一個語音教室的建設工作,、四個計算機房的建立配備工作，保證學校順利開設了計算機課程和多媒體設備的正常使用,。先后為學校購進數碼復印機,、筆記本電腦、投影機,、攝像機等一系列電教設備,，提高了教學、辦公效率,，做到了信息環(huán)境良好,，設備使用率高，教學培訓效果顯著,。先后整頓了校容校貌,，優(yōu)化育人環(huán)境，改善辦學條件,，改擴建六個教室,、解決上課緊張問題。為了滿足教學的需要,，安裝調試了兩個計算機房,，及時進行機房、媒體教室及各辦公室電教設備的維護維修,、更新升級,，保證了機房網絡暢通,，機器正常運轉，保證了區(qū)干部教師培訓工作的正常秩序,。

內部審計年終總結點評篇三

20xx年,，xx區(qū)審計局圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,，堅持監(jiān)督與服務并重,，有效發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，較好地完成了各項工作任務,。

一,、履行審計監(jiān)督職能，當好西湖建設的“護衛(wèi)艦”

1,、巡審聯動強化紀審監(jiān)督合力,。在今年開展的經責審計中，審計與紀委巡察無縫聯動,，同時進點,、同步審計、信息共享,，充分發(fā)揮審計專長和紀檢,，嚴肅揭露違紀違法和履職不到位問題，成效顯著,。

2,、多項舉措推進落實審計整改。把加強審計整改作為提高審計質量和監(jiān)督成效的有力抓手,，多舉措促進審計整改,。一是明確制度促整改。落實“主審負責制”和“整改銷號制”,，明確主審負責掛號,、銷號與督促整改職責，促進審計反映的問題及時導入整改銷號系統(tǒng),，實時掌握問題整改情況,。二是審計專報促整改。將審計中發(fā)現的共性或典型問題通過專報要情向區(qū)委區(qū)政府報告,，引起領導高度重視,。本年度上報的審計報告獲得領導11篇次批示，區(qū)長專題召開政府常務會議,，對審計整改工作進行部署,，區(qū)府辦將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項，促進整改落實到位,。三是人大督查促整改,。區(qū)審計局2次向區(qū)人大報告關于同級審的整改落實情況,，督促區(qū)財政定期向人大財經工委上報預算調劑情況，進一步完善財政結余結轉資金管理,，進一步促進部門預算剛性執(zhí)行,、企業(yè)風險防控及專項資金的規(guī)范使用,。推動出臺《關于推進農村文化禮堂長效機制建設的意見》,、《西湖區(qū)醫(yī)療困難救助實施辦法》、《關于進一步加強西湖區(qū)留用地管理的實施意見》等5個區(qū)級制度,。

3,、強化跟蹤審計推動投資審計轉型升級。不斷強化對跟蹤審計的統(tǒng)籌管理,，規(guī)范跟蹤審計行為,，防范質量風險與廉政風險，穩(wěn)步推動業(yè)務重心由工程價款結算審計向重大項目跟蹤審計轉移,。初步形成跟蹤審計業(yè)務例會制度,，審計部門、中介機構,、建設主體定期溝通協(xié)調跟蹤審計過程中遇到的問題,。明確跟蹤審計分類實施辦法，將跟蹤審計項目分直接實施類,、委托類和指導類三類,，在“美麗西湖行動”建設項目等政府投資項目中實施分類別全過程跟蹤審計，為美麗西湖行動建設項目保駕護航,。

4,、關注生態(tài)文明建設做好自然資源資產審計。以自然資源審計為主線,，開展了2個竣工決算審計,，開展了3個跟蹤審計以及7個領導干部經責審計項目，著重關注生態(tài)文明建設工程項目程序規(guī)范性,、資金支付合理性和工程結果的有效性,，關注領導干部對自然資源和資產的管理和使用情況，提出合理化審計建議100余條,。

二,、發(fā)揮審計服務功能，當好西湖發(fā)展的“促進派”

1,、注重服務重點項目,。以“監(jiān)督與服務并重”為指導理念，服務重點工程項目的推進和工程投資的績效,，對小城鎮(zhèn)建設,、云棲小鎮(zhèn)會館建設,、西溪路提升改造、保障性住房等重點工程項目的實際建設進程,、隱蔽工程施工情況和工程變更情況等進行現場踏勘,，與建設單位、施工單位交流了解工程實施重點難點,，提出32條審計建議,，促進西湖城投、之江城投等建設單位完善內控制度10余項,。結合區(qū)委區(qū)政府“美麗西湖行動”中心工作,，開展ppp項目專題培訓，聘請省財政廳ppp專家對項目的操作流程和建設運營模式進行詳細解讀,。

2,、注重服務內審單位。本年度對27家內審機構情況進行摸排,，形成《關于加強內部審計工作發(fā)展的專題報告》向區(qū)委區(qū)政府報告,，推動本區(qū)內審隊伍建設。修訂出臺《西湖區(qū)內部審計工作考核辦法》,，指導部門和鎮(zhèn)街出臺制度6個,，進一步促進內部審計均衡發(fā)展。推動6家國企和民企建立內審機構,，加強資金的內部管控,。加強內審人員培訓，提升內審專業(yè)水平,。報送5個內審項目,、1個課題、9篇論文獲省市各類獎項,，國家,、省、市各級刊物采用信息,、論文15篇次,，內審理論研究和宣傳成效明顯。

3,、注重服務建設單位,。針對本年度列入計劃的竣工決算項目增多的實際，前置服務,，主動走訪10余家建設單位,，開展審前咨詢，把脈決算底稿編制,，確定統(tǒng)計口徑,，化解結算審計困難,。推動建設單位建立“業(yè)主確認施工方案、監(jiān)理初審工程預算,、跟蹤審計提供咨詢”工程變更管理模式,，規(guī)范建設過程管理。

4,、注重服務企業(yè),。面向企業(yè)開展清單式服務，制定“三個一”和“十大協(xié)助”服務清單,。對西湖投資集團,、西湖城建投資集團、濕地經營管理公司,、杭州之江經營發(fā)展集團公司等36家國有企業(yè)，萬邦工程管理咨詢有限公司等10家服務企業(yè)進行走訪,，實時提供指導服務,。

三、發(fā)揮黨建強身功能,，打造西湖審計“鐵軍”

1,、堅持黨建活動多樣化。結合審計實際,，多層面多形式開展黨建活動,。一是采用黨小組跟著項目跑的方式，建立審計一線臨時黨小組,，開展學習討論活動10次,。二是自制《習近平總書記在浙江的探索與實踐》學習手冊，下發(fā)給黨員干部及機關職工,，溯本探源以更直觀,、更可讀的方式幫助干部職工深入學習理解十九大主要精神。三是舉辦“我最喜歡的習近平總書記一句話”,、“榜樣的力量”和“廉潔好家風”等朗誦,、演講比賽3次，獲得了區(qū)團體優(yōu)秀組織獎和個人二等獎,；舉辦了“家風家訓”征文比賽,，被區(qū)紀委微信公眾號錄用；舉辦了最美審計人評選,，引導全局干部職工強化責任意識,、榮譽意識，為各項事業(yè)的進步作出新的貢獻,。四是組織黨員參觀“五四憲法”歷史資料陳列館,，引導全體黨員傳承和弘揚“憲法精神”,，干在實處、走在前列,、勇立潮頭,。五是組織黨員開展了黨員巡河活動、進村社訪民情解民憂活動以及最多跑一次陪跑活動,，進一步增強了組織新活力,。

2、堅持廉政教育常態(tài)化,。強化黨風廉政建設,，圍繞審計抓黨建，抓好黨建促審計,，把黨風廉政建設目標任務融入業(yè)務工作之中,，著眼審計工作貼近中心任務的鮮明特點，堅持黨建工作“為黨的中心工作服務”,，使黨組織成為“團結和帶領群眾完成本單位任務的堅強戰(zhàn)斗堡壘”,。一是層層壓實黨風廉政建設主體責任，落實清單制管理,。局班子成員,、科室長嚴格按照清單內容落實一崗雙責。二是領導干部帶頭上廉政教育課,。局長趙梨萍向全局干部放映了審計干部違紀違規(guī)警示片,，科室長分別從“鄭義門家風傳承”、“栗裕將軍優(yōu)秀品質”,、“于成龍清廉一生”等不同角度,，闡述了堅守廉政底線的重要性。今年我局向全局干部職工上廉政警示微黨課7次,，通過反面典型的警示作用,，進一步增強了加強黨性修養(yǎng)和作風建設的意識。三是選取了19個具有較強代表性和指導性的典型案例,，組織編印了1000冊《審計典型案例選編》,，提高干部風險意識。

3,、堅持審計隊伍專業(yè)化,。全員制定個人工作、學習目標措施,，采取業(yè)務論壇,、冬季集訓等方式，不斷提高審計人員實踐鍛煉和專業(yè)學習能力。同時,，面對審計力量不足的實際,，我局創(chuàng)新人才引進機制，多次與區(qū)委,、區(qū)政府溝通,，突破普通編外人員薪酬待遇的限制，制定專業(yè)技術人員招聘辦法,、薪酬管理辦法和職級確定辦法,，通過公開筆試面試等層層篩選招聘專業(yè)技術人員，精選出3位具有財務,、審計,、計算機專業(yè)水平且在相關領域擁有充足的工作經驗的優(yōu)秀人員，有效化解了“缺人”問題,，優(yōu)化了審計隊伍的年齡結構和知識結構,，實現了新老結合、優(yōu)勢互補,、科學配置,，為審計的持續(xù)發(fā)展奠定了堅實基礎。

內部審計年終總結點評篇四

x年學校的審計工作緊密圍繞教育系統(tǒng)內部審計要點和學校的年度工作重心,，以“三個代表”重要思想為指導，積極落實科學發(fā)展觀,，在對以往審計工作認真梳理,、總結的基礎上，確立了以風險為導向,，以經濟效益審計為重點的年度審計中心,，并積極穩(wěn)妥的制定了年度審計工作目標任務。內部審計工作程序化進一步提高,，從業(yè)人員的工作任務明確,，責任心進一步加強，保證了全年各項任務的順利完成,。

一,、財務收支及效益審計

年初確定了8項財務收支及效益審計任務，其中財務收支審計1項,，評建專項資金審計2項,，專項審計調查2項，預決算審計2項,，審計回訪1項,。特別是本年安排了合校以來我校的首次年度預算及預算執(zhí)行情況審計，使得內部審計的覆蓋面和范圍進一步拓寬。安排的學校6個億12個專項啟動建設資金的財務決算審計,，任務重難度大,，年度內正在根據教育部的要求配合學校的建設管理單位分項分步組織實施。

經過從業(yè)人員一年來的共同努力,，完成了工會經費審查委員會委托的x年工會財務收支情況審查,；機電學院實習工廠及工程訓練中心財務整合審計及投資效益審計；學校x年預算及預算執(zhí)行情況審計,；動科學院畜牧研究所x年至x年的財務收支情況審計,；火地塘教學實習基地專項資金審計；x年學校安排的3840萬元實驗室建設專項經費,，1000萬元的教學實踐基地建設專項經費效益審計調查,；學院收入情況專項調查；大型儀器設備管理和使用情況的專項審計調查,；x年水保所財務審計整改情況回訪等工作任務,。

在完成年度任務的過程中，共發(fā)出審計通知書3份,，出具審計報告8份,。審計資金77639萬元，審出違規(guī)資金16.4萬元,，財務處理不當資金4.5萬元,，糾正不合規(guī)賬務處理資金16.4萬元，挽回損失金額3萬元,，審出管理過程中存在的36多個具體問題,，同時提出整改的審計意見和建議26條。

科研課題結題審計全年完成35項,，審計金額758萬元,。審查并審簽了學校24個各級各類財務銀行賬戶的銀行對賬單612份，審查累計金額達3220xx萬元,。

二,、工程審計

x年基建維修工程項目審計計劃完成250余項，審計金額15000萬元,。截至12月19日共審結基建維修工程項目303項,，審計項目金額21030萬元，審減金額835萬元,。其中委托社會造價咨詢機構協(xié)審27項,，審計金額16571萬元，審減金額548萬元,，審定金額16024萬元,。自審項目276項，審計金額4459萬元，審減金額287萬元,，審定金額4172萬元,。

基建維修工程合同審計全年共完成審計153份，提出合同內容修改建議55條,，建議均在合同正式文本簽署中得到體現,，充分維護了學校的利益，降低了合同風險,。

三,、審計其他工作

1、審計按照學校檔案標準化管理的要求,，整理移交了x年的審計檔案201份,，錄入當年審計檔案201份，x年共發(fā)布審計文件198份,。

2,、結合審計專業(yè)特點，審計干部職工參與了學?；ňS修工程的招標活動,，竣工驗收等活動；參與了學校儀器設備和大宗物資的采購招標活動,；參與了學校資產和廢舊物資的清理和處置活動,，并從規(guī)避風險的角度提出了許多合理化建議。

3,、為了貫徹教育部產業(yè)改制的有關精神,，審計參與了學校校辦產業(yè)改制的研討工作，上年安排本年年初完成的學校對內對外投資狀況的專項審計調查,，為順利完成產業(yè)改制提供了關鍵性基礎數據資料。

4,、審計干部邊工作邊學習,，不斷充實新法規(guī)，新知識,，并結合工作搞研究,，全年有兩篇專業(yè)論文已發(fā)表，4名財務審計干部參加了專業(yè)人員繼續(xù)教育,，選派了一名工程審計人員外出脫產進修學習,，新知識的學習、研討和儲備,，為保質保量的完成工作任務提供了理論支撐,。

5、為了貫徹落實教育部轉發(fā)的《委托會計師事務所審計招標規(guī)范》，實現我校審計委托業(yè)務的公開,、透明,，審計處在認真分析研究的基礎上，結合學校實際,，出臺了落實該規(guī)范的實施意見,，對規(guī)范我校審計委托業(yè)務具有指導作用。

內部審計年終總結點評篇五

根據《x有限公司內部審計制度》（發(fā)[20xx]13號）文件有關要求,，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織,，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內部審計工作,。

一,、領導重視，制度健全,。

建立內審機構是保證內審工作的前提,，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化,，建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系,。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經營活動及內部控制的適當性,、合法性和有效性,，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理,、工程項目管理,、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,，依據相關法規(guī),、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,，明確了工作內容與要求,，責任和權限。由于領導重視,、制度健全,，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展,。

二,、完善程序，落實職責,。

公司對有關的管理制度,、辦法進行了不斷的修訂和完善,，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口,，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題,。目前,，有關招投標、合同簽定,、工程預決算等工作,，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式,。從制度上推動了事前,、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮,。

三,、加強培訓，提高水平,。

根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求,，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班,，并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會,，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流,，開闊視野,，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法,，達到相互促進,，共同提高。

四,、突出重點,，整改落實。

在去年10月,，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來,、財務決算,、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結合外部審計報告,、有關法律,、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,，開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理,；根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記,，實物、賬冊,、卡片整理,，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬,、卡,、物”的動態(tài)一致；規(guī)范了內部往來賬的管理,；加強了限額以下采購項目的管理,，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理,，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等,。

五、今后工作打算

重視審計成果的運用,，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用,。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中,，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,，從不同側面,、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現和反映經營活動中帶有普遍性,、典型性,、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,，使審計結論和審計成果得到充分運用。

內部審計年終總結點評篇六

近年來,，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程,。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng),，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計,。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據企業(yè)生產經營特點,，建立科學的內部審計指標體系,。審計部門根據企業(yè)生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點,，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計,、財務,、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯席會議,，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性,、適用性進行評價,。通過有效的指標審計評價，調動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,，從而實現企業(yè)整體的經營目標,。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,，進一步保障內部審計對企業(yè)經營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責,，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控,，優(yōu)化資源配置,，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍,。例如,，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀,，合肥供電公司加大工程審計力度,，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移,，以工程決算審計為核心,，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,，并打破審計區(qū)域限制,，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計,、全面審計,、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理,，全面消除了審計盲區(qū),。

一、加強過程管控提升內審質量

質量是審計工作的生命,。合肥供電公司從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量,。

在管理標準化方面,，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理,、內部控制,、風險管理、考核評估等方面,，制定和完善了21項管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據收集,、底稿日志編寫、報告質量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上,，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng),，按照資產從屬，自上而下梳理經濟業(yè)務流程,，收集機構變動,、人事調整、文件制度,、財務報表,、經濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置,，形成常態(tài)化,、模式化的分析結論。這樣,，就能夠在接受審計任務時,，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中,，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃,，并為管理決策提供系統(tǒng)化,、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能,。

為避免審計整改不到位,、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理,。審計部門將近年來檢查發(fā)現的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分,，輸入審計信息數據庫,。同時，還建立信息綜合反饋制度,，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展,、措施落實、整改成效,、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告,。對近年來檢查發(fā)現的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯動機制作用,，加大入庫信息的查辦和整改力度,，把握共性，突出典型,，實現審計成果的常態(tài)化管理,、研究型管理。

此外,，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤,。

通過增強內部審計規(guī)范化,、信息化水平，加強成果應用,，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高,，內審效能明顯提升。該公司共完成財務,、管理類審計17項,、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條,，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經營管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段實現持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機制,、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制,，實現內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展,。

合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經營管理工作,，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善,。通過理順管理體制,，整合相關資源，建立規(guī)范,、健全,、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高,，內部審計氛圍日益濃厚。

審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題,。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘,、審計人員評價,、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,，開展了人才培育和儲備工作,，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。

另外,，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中,，促進了高質量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中,，對完善企業(yè)內部治理結構,、防范經營風險具有重要意義,。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文,、開展課題研究等方式,，推出了一系列理論成果,。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

此外,，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展頭腦風暴,、建立大團隊等程序和方法,。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現場審計流程中引入作業(yè)指導書制度,、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效,。

內部審計年終總結點評篇七

20xx年,，我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下,，在審計局的關心指導下,，堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導,，牢固樹立科學發(fā)展觀,，認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī)，堅持“依法審計,，服務大局,，圍繞中心，突出重點,，求真務實”的工作方針,，遵守內審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責,，努力提高工作質量,，為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設,、加強經濟管理等方面,，起到了積極的作用，為社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻,。

今年以來,，鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計，其中：財務收支審計x個,、干部離任審計x個,、基建、工程項目審計x個,，工會經費審查審計x個,?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ鳎饕隽艘韵聨讉€方面：

1,、按照年初工作計劃,，認真開展財務審計。

為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,，加強檢查督促,，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門,、鎮(zhèn)級公司,、事業(yè)單位20xx年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,，我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,，一是檢查了各單位20xx年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,，二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼,、有無出借集體資金,，費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,，會計核算是否規(guī)范,，年度收支有無虛估冒算，應收賬款是否及時收回,，有否存在損失浪費等情況,。對財務審計中發(fā)現的問題，及時與有關單位領導溝通,，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,，財務審計由經管辦組織進行季度互審,，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。

2,、堅持有離必審原則,，做好干部離任審計。

離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),，是促進黨風廉政建設的一項重要制度,，也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價,。通過離任審計,，進一步明確干部的經濟責任,，使離任者交得清楚，繼任者接得明白,。在離任審計中,，我們堅持全面審計、重點突出,、規(guī)范操作,，審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,，鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任,、物業(yè)公司經理、敬老院院長,、xx村委會主任,、經濟發(fā)展有限公司經理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,，實事求是地進行披露,，提出整改意見，并督促整改,。

3,、加強項目結算監(jiān)督，搞好基建工程審價,。

開展基建工程審價,，加強固定資產投資管理，提高資金使用效率,，限度地節(jié)約建設資金,，這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,，隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,，我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加,。在基建工程審價中,，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現場,、仔細測量,，做好審價機構與建設方、施工方的協(xié)調,。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對xx萬元以下項目,，鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價，并要求審價機構正確套用計價標準,，做好準確定價,，積極維護集體利益,。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個,，送審價為xx萬元,，審定價為xx萬元，核減工程造價xx萬元,，核減率為%,。其中委托社會中介機構外審項目xx個，送審價為xx萬元,，審定價為xx萬元,，核減金額xx萬元，核減率%;內審項目xx個,，送審價為xx萬元,，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元,，核減率為x%,。

4、認真做好協(xié)調服務,，落實審計整改意見

20xx年下半年,，審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,，發(fā)現我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財務,、財政收支上存在著一定問題,，根據審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項，鎮(zhèn)黨委,、政府極為重視,，于20xx年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改,。為了全面落實整改任務,，根據擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解,、掌握有關單位審計整改情況,，及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議，供他們參考,，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改,。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,，經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,，在規(guī)定的時間內及時上報了審計局,。今年3月18日，經審計組再次回訪檢查驗收,。對今年內審中發(fā)現的問題,，在10月份也進行了一次檢查。

5,、依法履行經審職責,，加強工會經費審計。

工會經費的審查,、審計是工會工作的重要組成部分,。根據上級工會的工作要求，于今年2月,，對鎮(zhèn)工會20xx年度經費決算和20xx年度經費預算進行了審查;5月,，對鎮(zhèn)工會20xx年度工會經費收支情況進行同級審計;7月，對鎮(zhèn)工會200xx年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,，對5個基層工會20xx年的經費收支進行了審計,。對工會經費審計中發(fā)現的問題，我們都出具了審計意見書,。通過審計,，進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。

回顧今年以來的工作,，雖然取得了一定成績,，但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限,，難以制訂詳細的審計計劃,，有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,，不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高,。在今后的工作中，我們決心進一步加強學習,，不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,，學用結合，認真總結,，查找不足,，不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求，進一步規(guī)范操作程序,，堅持依法審計,，及時完成各項工作任務。

20xx年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業(yè)務學習,，不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委,、政府的中心工作,，服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,，當好領導的“眼睛”,，不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調，有效開展各項審計,。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,，繼續(xù)做好財務收支審計,、經濟責任審計、基建工程審計,，加強財務監(jiān)督,，促進經濟管理，努力提高審計工作質量,，著力抓好審計整改落實,。20xx年主要工作設想如下：

1、繼續(xù)搞好經濟責任審計,。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況,、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,，財務制度,、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,，客觀公正地進行審計評價,。

2、繼續(xù)搞好財務審計,。重點對各單位財務管理、資金使用,、會計核算,、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核,、監(jiān)督,。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,，建立健全內控制度,，倡導勤儉節(jié)約，促進增收節(jié)支,，防止損失浪費,。設想從20xx年起,，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計,。

3,、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20xx年,，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,，協(xié)調好有關部門，實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式,。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,，上門實地測量，積極維護集體利益,。

4,、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作,。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,，加強督促力度，確保審計意見落到實處,，務求取得審計實效,。

此外，及時完成領導交辦的其他工作,。

內部審計年終總結點評篇八

我市的內部審計工作在市委,、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下,，緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性,、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,，把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理,、促進提高效益,，強化內部控制、防范風險上,，開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,，取得了明顯的成績。據不完全統(tǒng)計,，全市215家內審機構共完成審計項目6819項,，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被采納1386條,。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律,、加強內控管理、維護經濟秩序,、促進黨風廉政建設的一個重要手段,，為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用,。

一,、堅持“圍繞中心、服務大局”,，積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門,、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制,、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作,。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作,。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,，20xx年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作,。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金,、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價,。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,，提出了加強管理的6條意見,，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,，制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》（合公通[20xx]18號文件）,，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,，提高了建設項目資金效益,，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》,、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,，進一步明確任務分工,，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,，讓稽核人員各履其職、各負其責,，促進了稽核工作質量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定》,，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員,，加強了對醫(yī)療收費,、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內審工作職責（細則）》等制度,，使內審工作有法可依,、有章可循，成效顯著,。

二是突出建設項目審計,。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,，積極地開展建設項目審計,。據不完全統(tǒng)計，到12月底,，內審機構已審計建設項目5906個,。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求,，對具備條件的工程項目做到100%審計,，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項,，工程送審總金額11308,、72萬元，審減406,、84萬元,。建筑安裝工程66項，送審金額309,、24萬元,，審減45、88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,，送審金額1593、79萬元,，審減額243,、66萬元，審減率15%,；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個,，涉及工程86項，送審金額64080、3萬元,，部分已審定項目的核減率達20%,；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690,、5萬元,，審減額839、8萬元,，審減率17,、9%。通過對基建工程項目的審計,，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,，保證了工程項目質量，節(jié)約了建設資金,，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能,。

三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,，累計完成財務收支審計214項,，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),，注意嚴格把關,，極力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管,。截至20xx年10月份,，全區(qū)自行采購預算0、1082億元,，實際支付0,、0809億元，節(jié)約資金273萬元,，資金節(jié)約率高達25,、23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委,、五里拐社居委,、夾塘社居委、草塘社居委,、龍王社居委,、高橋社居委、照山社居委,、王墩社居委,、大楊村,、十張村、謝崗村,、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計,。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計,，審計面為100%，通過審計,，發(fā)現問題36個,，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書,，并進行跟蹤落實,。

四是大力開展經濟責任審計。據統(tǒng)計,，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計,。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責任意識,、自我約束意識,，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎,、經濟責任審計為重點,，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計,，努力做到三個結合,，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責任審計與廉政工作相結合,；經濟責任審計與職業(yè)素質相結合,。市建委、市民政局,、市教育局,、市衛(wèi)生局、市園林局,、瑤海區(qū),、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團,、四方集團,、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,，也積極開展經濟責任審計,，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任,、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據,。

五是加強合同管理工作,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規(guī)定,，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議,、合同進行認真審核、嚴格把關,，全年共審核審簽經濟合同342份,，金額達8690、90萬元,，無違約合同發(fā)生,，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團,、錦邦等5個公司的合同1742份,，合同進展報告259份。合肥市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立,、審查,，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處,，避免潛在風險,，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險控制職能,。

二,、突出服務理念，努力推進內審協(xié)會建設

合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下,，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務,，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,，突出重點，講求實效,，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,，切實履行好管理、協(xié)調,、服務,、交流職責。一年來,，市內審協(xié)會以服務為理念,，主要做了以下工作,。

一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一,，抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,，促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會20xx年工作要點的要求,，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為,，推動內部審計工作發(fā)展。20xx年5月,，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260余人參加了培訓,，創(chuàng)下了內審人員參學之最,。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭,，對參學人員是一個極大的鼓舞,。培訓班聘請了安徽財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理,、內部審計文書規(guī)范化,，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能,，建立健全內部審計制度,，促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化,、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用,。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳,、報名工作,。cia是國際內部審計專家的標志，是提高內審人員素質的一條重要途徑,。市內審協(xié)會為組織宣傳,、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試,。

二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討,。為進一步推動內部審計工作發(fā)展，合肥市內審協(xié)會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會組織開展的20xx—20xx年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選,，以及20xx年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討,。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書,、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,，其中二等獎1篇，三等獎2篇,，優(yōu)秀獎5篇,。

三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關于做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》（皖審發(fā)[20xx]74號）要求,，為認真總結我市內部審計工作經驗,，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展，市內審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內部審計先進單位和先進工作者,，參加全省內部審計工作先進評選活動,。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，合肥市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者,。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,，合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者,。

四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,。通過培訓考試和資格認證，合肥市已有700多名內審人員取得了中國內審協(xié)會頒發(fā)的資格證書,。按照《安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協(xié)會20xx年的工作要求,，為加強內審人員的職業(yè)化管理，市內審協(xié)會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,，共年檢400余人,。

五是組織內審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加,，共征集書法,、美術、攝影作品等計40余幅,，其中榮獲2個一等獎,，3個二等獎，2個三等獎,。

六是組織內審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽,。合肥燃氣集團有限公司內審員王英撰寫、?；垩葜v的《感悟審計人生,，無怨無悔》榮獲一等獎，合肥經開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,，合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎,。

七是強化內部審計宣傳,。為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境，市內審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作,，努力抓好學習和自身建設,，并利用各種媒體，采取多種形式,，強化內部審計宣傳工作,，推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20xx年《中國內部審計》150份,。

三,、工作計劃

一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結20xx年合肥市內審協(xié)會成立以來的工作,，規(guī)劃下一個5年的工作,，選舉產生新的協(xié)會領導班子，并產生新一屆理事會,、常務理事會,。

二是加強與內部審計單位的聯系和工作交流,，分別召開機關和企業(yè)兩個內審單位的座談會,，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型,。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動,。

三是繼續(xù)抓好內審人員后續(xù)教育培訓工作。第一,，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協(xié)會和安徽省內審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓,。第二，市內審協(xié)會根據全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,，結合我市實際,，舉辦一期內審人員業(yè)務培訓班。

四是繼續(xù)開展理論研討和經驗交流活動,。

五是完成省廳和省內審協(xié)會布置的工作任務,。

內部審計年終總結點評篇九

一、努力學習,，全面提高自身素質

為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要,，提高領導水平，我注重加強自身學習,，在抓好其他工作的同時,，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習,，堅持自學與組織培訓相結合,，堅持工作實踐與理論探討相結合,，努力提高自身素質。

一是加強政治理論學習,，不斷提高政治思想素質,。透過超多的文獻、報刊,、雜志,、書籍，認真學習鄧小平理論,、“三個代表”思想,，認真學習“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和xx屆五中,、六中全會及黨的xx大會議精神,，運用其立場、觀點和方法,，緊密聯系工作實際,，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政,、民主執(zhí)政,、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力,。透過學習,，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力,，加強了艱苦奮斗,、居安思危的意識，進一步堅定社會主義,、共產主義信念,，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民,、率先垂范”的思想,，強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識，自覺抑制不正之風和*現象的侵襲,，正確行使手中的權力,。

二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),，牢記“兩個務必”,，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話,，不做不該做的事,。在處事為人上，堅持老實做人,，踏實做事,。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，能充分調動班子成員度用心性,，自覺地維護大局,，維護團結。

二,、求真務實,，依法審計，努力做好審計工作

按照“全面審計,，突出重點”的方針和xx城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求,，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,，堅持“依法審計,、服務大局、圍繞中心,、突出重點”工作方針,，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難,，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點,、難點,、事關百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,，把握第一手資料;同時,，大力弘揚“依法、求實,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

1,、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中,，堅持做到以真實性,、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為,，優(yōu)化財政支出結構,，促進財政資金更加合理、有效地使用,，減少損失浪費,。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理,，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善,，促進了財政治理水平的提高。

2,、領導干部經濟職責審計工作進一步推進,。根據自治區(qū)、地區(qū)經濟職責審計聯席會議精神,，全面貫徹“用心穩(wěn)妥,、量力而行、提高質量,、防范風險”的指導方針,，按照我市經濟職責審計聯席會議安排，量力而行,，確保質量度要求穩(wěn)步推進,。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善,，增強了領導干部財經法規(guī)意識和經濟職責意識,，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督，為市委治理,、評價和考核使用干部服務,。

3、加強了專項資金審計調查工作,。透過審計調查,，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況,，公正地揭示了專項資金在歸集,、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦,，促進被審計單位進一步完善制度,，規(guī)范治理，防范風險,，確保資金安全運作,。同時，也為領導機關帶給了決策依據。

4,、國債資金審計重點突出,。在審計中，我們結合資金走向,，做好跟蹤工作,，全力揭示工程的招投標、施工現場的監(jiān)理簽證,、合同簽訂等方面弊端,，嚴厲查處損失浪費等問題。

5,、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進,。以提高利用外資質量和降低政府償債風險，促進有關部門履行外資治理職責為目標,，重點揭露擠占挪用外債資金,、配套資金不落實、損失浪費等問題,，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議,，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現的普遍性,、傾向性問題進行重點剖析,，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦,。

透過努力,，審計工作取得了必須的成績,，也得到了市委,、政府及社會的認可和贊賞,。近年來,，累計安排審計項目56個，審計97個單位,，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起,，移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元,，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元,。已上交財政26萬元,，已作調賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳,、人事廳評為“自治區(qū)審計機關20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個,。

內部審計年終總結點評篇十

轉眼又是一年，一年來審計部根據服務責任目標要求，積極探索和改進審計工作,，較好的完成了各項審計任務,，現將x年的審計工作總結匯報如下：

一、監(jiān)督,、服務職能的加強

今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持,，明確審計部宗旨是：“監(jiān)督服務，查錯糾弊,，促進管理,。”審計部根據集團經營管理情況制定了審計工作計劃,，確定監(jiān)督重點,，審計范圍，逐步完善了工作制度,，審計工作逐步走向正規(guī)化,、監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強，充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用,。

二,、監(jiān)督、服務工作的成效

在日常工作中,，審計部結合各部門各公司的具體情況,，有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計，全年共審核結算x份,，割算x份,，定價x個，合同x份,，出具標底x份,，預算x份。

1,、工程割算,、結算方面：主要是對上報工程的內容范圍，工程量計算和套項是否合理進行審查,，必要時審計人員與相關工程管理人員進行現場調查,、研究，盡量做到公平,、公正,，從本年工作來看，有以下問題,，資料自控性不強,，內容不完善,，有的簽證只有數量，沒有工程內容,，更無附圖,，隱蔽工程的實際情況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內容,。再就是簽字手續(xù)不全,，重復割算，簽字單中自填人工,、材料,、機械費價格，甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符,。

2,、定價及合同簽訂方面：審計人員根據各工程的不同特點，采取網上查詢,、市場調查比較等客觀公正準確核價,，合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款，做好事前管控,，這方面主要存在核價內容不清,，做法不標準，合同簽定滯后,，先開工后簽合同,，各相關人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。

3,、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多,，工作繁重，其中主要有結算審計,。在專項審計工作中,，審計部首先摸清前期結算進展情況，存在的問題和爭議,，安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算,，并多次到上級主管部門克難攻關，查找法律依據,，加班加點,，查找資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關單位的不公正資料,，組織人員及時跟進,，掌握情況后，加班加點出具準確數據,。

三,、加強管理，為審計工作打好基礎

1,、規(guī)章制度的建立：根據集團領導要求,，我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定,，通過較為規(guī)范的審計程序,，對業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量,，增加了工作的透明度,，保證了審計工作的獨立、客觀,、公正,。

2、專業(yè)技能培訓：審計工作任務多,、涉及面廣,，人員相對較少，審計質量的好壞,，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質,，為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質和管理能力，我們在平時的工作中,，除了要求每人做好基本工作外,，還要學習其他專業(yè)知識，如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識,，做安裝的要掌握土建等,，使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少,、任務重,，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行,，工作量很大,，加班加點是經常的事。

四,、總結經驗,、提高工作質量

過去的一年中，雖然取得了一定的成績,，但仍存在著一些不足之處,，主要表現在：

1、由于審計部是內部監(jiān)管部門,，個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒,，不利于審計部全面準確的掌握情況,。

2、各相關部門對工作流程了解不夠,，造成了審計工作相對滯后,，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時,，須更加注重同各級管理層的交流與溝通,，爭取各級管理層的理解和信任。

3,、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求,。

4、進一步提高服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據,。

五、下一步工作設想

1,、完善子公司制度體系及內部審計工作流程,，建立健全科學、嚴密,、配套,、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程,，減少管理漏洞,，降低管理風險，通過規(guī)范的審計程序,，控制整個業(yè)務流程,。

2、轉換思路,，向多元化內部審計發(fā)展,，把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范,。

3、建立內部審計激勵機制,。對內部審計人員的工作進行監(jiān)督,、考核和評價,，肯定成績，并進行適當獎勵,，激發(fā)審計人員的工作熱情,。

六,、下一步措施

從一年工作情況來看,，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：

1、結算,、割算方面的隱蔽簽證資料,，隨著公司的調整需做重點核查核對工作，對內容不完善或相對矛盾的簽證,，進行統(tǒng)計上報,，希望現場工作人員認真、準確,、客觀地簽收相關工程量,。

2、割算前對各工程出具完整的預算,，割算過程中要注意搜集分析,，發(fā)現偏差及時調整。另外要學會經濟指標分析,，養(yǎng)成自我審查和評估的習慣,，使我們的工作能力和業(yè)務水平不斷提高。

3,、定價方面,，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料,，以免有些做法變更后,，導致核價內容與做法不一致。

4,、合同方面,，簽訂前，針對工程實際情況,，合理確定工程成本,，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下,，簽訂施工合同,。

5、加強工作作風建設,，端正工作態(tài)度,，提高服務質量,，樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一,，在下一步的工作中,，我們要提高服務意識，加強認識,，樹立良好的工作形象,。

總之，在今后的日子里,，審計部在公司領導的重視和支持下,，內部審計工作一定本著“監(jiān)督服務、查錯糾弊,、促進管理”的宗旨,，加強內部審計專業(yè)培訓、提高專業(yè)水平,，不斷改進工作方法,，進一步提高監(jiān)督與服務并重的理念，堅持實事求是,，客觀公正的工作態(tài)度,，更加努力的把工作做細、做好,。

內部審計年終總結點評篇十一

一,、努力學習，全面提高自身素質

為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要,，提高領導水平,，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時,，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則,，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結合,，堅持工作實踐與理論探討相結合,，努力提高自身素質。

一是加強政治理論學習,，不斷提高政治思想素質,。透過超多的文獻、報刊,、雜志,、書籍，認真學習鄧小平理論、“三個代表”思想,，認真學習“三個代表”重要思想,、社會主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會及黨的xx大會議精神,，運用其立場,、觀點和方法，緊密聯系工作實際,，研究解決工作中碰到的突出問題,，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政,、依法執(zhí)政”的要求,，不斷提高自我的工作潛力,。透過學習,，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力,，加強了艱苦奮斗,、居安思危的意識，進一步堅定社會主義,、共產主義信念,，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民,、率先垂范”的思想,，強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識，自覺抑制不正之風和*現象的侵襲,，正確行使手中的權力,。

二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),，牢記“兩個務必”,，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致,，不說不該說的話,，不做不該做的事。在處事為人上,，堅持老實做人,，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上,，能充分調動班子成員度用心性,，自覺地維護大局，維護團結。

二,、求真務實,，依法審計，努力做好審計工作

按照“全面審計,，突出重點”的方針和xx城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求,，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,，堅持“依法審計,、服務大局、圍繞中心,、突出重點”工作方針,，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難,，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點,、難點、事關百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進行審計調研,、了解，把握第一手資料;同時,，大力弘揚“依法,、求實、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

1,、財政審計進一步深化,。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性,、合法性審計為基礎,，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為,，優(yōu)化財政支出結構,，促進財政資金更加合理、有效地使用,，減少損失浪費,。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理,，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善,，促進了財政治理水平的提高,。

2、領導干部經濟職責審計工作進一步推進,。根據自治區(qū),、地區(qū)經濟職責審計聯席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質量、防范風險”的指導方針,，按照我市經濟職責審計聯席會議安排,，量力而行，確保質量度要求穩(wěn)步推進,。透過審計,，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經法規(guī)意識和經濟職責意識,，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督,，為市委治理、評價和考核使用干部服務,。

3,、加強了專項資金審計調查工作。透過審計調查,，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況,，公正地揭示了專項資金在歸集,、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦,，促進被審計單位進一步完善制度,，規(guī)范治理，防范風險,，確保資金安全運作,。同時，也為領導機關帶給了決策依據,。

4,、國債資金審計重點突出。在審計中,，我們結合資金走向,，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標,、施工現場的監(jiān)理簽證,、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。

5,、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進,。以提高利用外資質量和降低政府償債風險，促進有關部門履行外資治理職責為目標,，重點揭露擠占挪用外債資金,、配套資金不落實、損失浪費等問題,，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議,，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現的普遍性,、傾向性問題進行重點剖析,，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦,。

透過努力,，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委,、政府及社會的認可和贊賞,。近年來，累計安排審計項目56個,，審計97個單位,，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人,。累計查處違規(guī)金額1248萬元,，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元,。已上交財政26萬元,，已作調賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳,、人事廳評為“自治區(qū)審計機關20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個,。

內部審計年終總結點評篇十二

隨著市場經濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段,，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求,。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標,，對企業(yè)內部審計的建立宗旨,、組織結構、人員的配備和培養(yǎng),、管理制度,、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要,，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況,，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃,，通過實現體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求,。

一,、企業(yè)內部審計的建立宗旨

內部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成,，是內部控制體系的重要組成部分,。盡管財務管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部,，內部控制體制的完善,，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為,，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結構,，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證,，合理的分權與有效的監(jiān)督相結合的管理體系作為制度保證,，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗;另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現并通過授權充分調動其積極性,，同時加強監(jiān)督,。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立獨立的審計委員會,，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內部審計機構,，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支,、財務預決算、資產質量,、經營績效,，以及建設項目或者有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價,。

完善自我修復功能,，主要是通過審計發(fā)現問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯,、完善公司的管理制度,，起到防止、發(fā)現和糾正問題的作用,，從而實現公司治理結構的自我完善和修復,。一個體制或制度,，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面,，這也是內部審計存在的根本內因,。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn),。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大,、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決,，都有可能導致無法承受的損失,，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險控制問題,，必須建立獨立專業(yè)的風險管理和外部監(jiān)督體系,。

(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在,，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好,，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F階段,，查處錯誤及舞弊已經得到集團的高度重視，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注,。實際上,，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯

誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的,、嚴格的內部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制,，并通過對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然,。查處錯誤及舞弊固然重要,，但損失已經出現，集團已經受到損失,，有效阻攔可盡量避免損失,，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此,，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點,，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生,。

(三)建立合適的財務評價與非財務評價,，確保評價的科學性與客觀性財務數據必須經過審計才能采用，這在西方已經成為一個根深蒂固的觀念,，甚至可以說是一種習慣,，已經成為進行任何財務評價的基礎,，而在國內，這種觀念還遠未深入人心,，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一,。結合自身實際，要真正做到準確考評,，并通過績效考核體系充分調動員工積極性,，就要未雨綢繆，樹立“只有經過審計后的財務數據才能作為評價的基礎”的觀念,，從源頭上防止虛報,、瞞報現象發(fā)生。

(四)做好財務管理體系的外部稽核,，充分發(fā)揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務管理的重要手段,，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現對預算的監(jiān)督：一是預算的編制,、考核必須與工作計劃相結合,，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來分析,，很容易得出費用節(jié)約的結論,，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現真正的費用超支;二是預算的編制和考核應具有可核查性,，編制時,，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品生產備料清單,、生產進度預測,、產品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性;三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務,，既要有嚴肅性又要有科學性,，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行,。通過審計的外部監(jiān)督,，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際,，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅,、科學,，這將有利于預算在內部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過來,，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展,。

二,、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

內部審計部門的設置往往會隨著公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段,，內部審計部門可以對財務經理負責,，協(xié)助其完善預算編制流程的監(jiān)督;在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責,，負責監(jiān)督預算的編制與考核流程;在成熟階段,，內部審計部門可以對總經理負責，負責監(jiān)督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價,，在整個公司治理結構比較完善以后,，在董事會設立專門的審計委員會，由其領導內部審計部門,，通過內部審計部門來監(jiān)督整個管理層,。內部審計作為最有效的內部監(jiān)督手段之一，已經在西方200多年的市場經濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用,，為內部控制制度的最終成型,、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中,，董事會必須設立審計委員會以監(jiān)督整個管理層,，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識,。

三,、企業(yè)內部審計的制度建設

有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的制度保障,。主要包括以下兩方面：

(一)機構獨立,，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法),，如果下屬公司設立內審機構,，必須由集團審計部門垂直領導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾,，從而保證審計工作的客觀,、公正。

(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關重要,。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領導一定時間后(如7天),，如果主管領導認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通;如果認為整改建議可行,，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門,，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內,，提請主管領導安排時間與審計部門進行溝通,，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議,，則應認真對其進行整改。主管領導可以在收到被整改部門整改說明后,，根據整改說明安排審計部門進行復查,，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式,，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門,。此外，在部門制度建設中還應注意與其他部門制度建設的配套,，以保證審計工作的覆蓋面和實效性,。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在制度建設上就應及時跟進,，以加強對預算的監(jiān)督,。

內部審計年終總結點評篇十三

近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導,。一是組織本市內審人員認真學習審計法規(guī)和《省內部審計工作規(guī)定》,，及時召開座談會，加深理解文件精神,，增強內審人員對內審工作重要性的認識,；二是組織內審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力,；三是動員內審人員總結內審工作經驗,，撰寫內審專題論文，開展經驗交流,，提高內審工作質量,；四是幫助內審部門建立有關內審制度，規(guī)范內審工作程序,，使內審工作逐步走上規(guī)范化的軌道,。

一、建立制度,，有章可循

市供電局領導重視內審工作的規(guī)范化,、制度化建設。到目前為止已建立了《市供電局內部審計工作規(guī)定》,，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度,，使內審工作有章可循，有據可依,。

二,、內審計劃，緊扣目標

為了強化內審監(jiān)督和服務，使內審活動與經濟活動環(huán)環(huán)相扣,，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經過部門集體討論,，找準內審工作切入點,，制訂內審工作年度計劃，如固定資產投資審計計劃,、財務收支審計計劃,、績效審計計劃等，促使內審工作有的放矢,、有條不紊地進行,。

三、突出重點,，力求成效

市供電局根據行業(yè)管理要求和本部門實際情況,，連續(xù)幾年開展新農村電網電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核,，并出具《工程造價報告書》,，審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元,，審定項目金額5953.6萬元,，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%,；x月—xx月審核了311個工程項目,，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元,，核減項目金額186.47萬元,，核減率3.12%。此外,，該局還開展了試點性其他類型的績效審計,。

四、全程介入,，注重跟蹤

市供電局的內審工作不只是局限于事后審計,，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門組織的各種材料采購,、小型土建,、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內審監(jiān)督權,。在審計過程中,，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況,，以鞏固審計成果,。

內部審計年終總結點評篇十四

x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下,，堅持以黨的xx大精神為指導,，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計,，突出重點”的審計工作方針,，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作,，以維護集團公司財經秩序,、規(guī)范集團公司經濟行為、促進黨風廉政建設,，提高資金使用效益為重點,，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標,，積極履行審計職能,，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務,，取得了一定成績?，F將20xx年集團公司內部審計工作情況總結如下：

一、加強學習培訓,，為做好內部審計工作奠定基礎

審計部從成立之日起,，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神,，使全體審計人員提高思想認識,，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神,、加強黨風廉政建設,、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法,、清正廉潔,、干凈做事的需要，是促進集團公司健康,、持續(xù)發(fā)展的需要,，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內部審計工作精神,，充分履行審計職能,，全面做好內部審計工作,，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓,，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能,，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作,，完成審計工作任務,，取得審計工作成績。

二,、明確工作目標，確保內部審計工作順利開展

為確保內部審計工作順利開展,，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率,；要結合集團公司實際加強制度建設,，建立、健全,、完善各項制度,，構筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設發(fā)展,。二是要圍繞集團公司中心工作,，積極開展內部審計，堅持以財務收支審計為基礎,，以物資采購,、基建項目、中期債,、大額資金使用等審計為重點,，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度,，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,，提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，抓好對重點部門、重點資金,、重大問題審計的同時,，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能,，對在審計中發(fā)現的問題,，及時提出建議意見,，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。

三,、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成內部審計工作任務

審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內部審計工作,，通過全體審計人員認真努力,、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內部審計工作任務,，取得良好成績,。

（一）開展財務大檢查，提高財務管理水平

審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查,，檢查重點為新公司建章建制,，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中,，要求新公司制定完善的財務管理制度,，使公司財務管理工作有章可循，有據可依,，切實做到以制度管理財務,，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督,，保證賬賬相符,、賬款相符、賬實相符,、賬表相符,、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發(fā)生,。對老公司財務大檢查中,，主要發(fā)現固定資產未盤點，應收賬款未對賬的問題,，要求老公司加強對固定資產的管理,，建立健全固定資產賬冊，嚴格固定資產日常核算,、管理和處置,，對固定資產增減及收入、支出要及時入賬,，確保賬證,、賬賬、賬實相符,。要定期對固定資產進行清查,，年終進行全面清查盤點,，做好固定資產的實物登記管理，確保固定資產完整和不流失,。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作,，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失,，降低公司經濟效益,。

（二）開展小金庫整治工作，規(guī)范財務管理秩序

審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在,，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的安全,，誘發(fā),、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣,。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設,，進一步完善各項管理制度,，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經費使用與管理,，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生,。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務管理秩序,，對促進黨風廉政建設,，防范產生腐敗行為起到積極作用。

（三）積極開展專項審計,，推進集團公司整體工作發(fā)展

審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計,、評估進行全程跟綜,；二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計,。這些專項審計工作開展,，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,，確保在建基建項目,、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效,。

四,、存在的不足問題

集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,，經過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務,，取得了較好的成績,。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一,，審計工作效率仍待提高,；二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位；三是由于人力不足審計工作未全面開展,，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展,；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等,，審計手段較為原始,、落后。這些存在的不足問題,，需要引起審計部高度的重視,，采取切實措施，在今后的工作中加以改進和提高,。

五,、20xx年工作計劃

（一）加強宣傳，突出審計工作的重要性

審計部要切實加強宣傳,，突出審計工作的重要性,，通過板報、宣傳欄等方式,，構建一個審計信息交流的窗口,，把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī),、審計制度等公布于眾,，在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作,，使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解,，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內部審計工作,，促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)發(fā)展,。

（二）加強財務管理，強化會計基礎工作

審計部要配合財務部門,，加強下屬公司財務管理,，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認識會計基礎工作的重要性,，掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求,，進一步強化內部控制和會計基礎工作規(guī)范,，全面提升會計基礎工作水平。二是營造崇尚誠實守信,、規(guī)范會計核算,、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神,，進一步健全內部會計管理制度,，使記賬、算賬,、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,，為全面提高會計信息質量打下基礎。

（三）運用審計結果,，促進黨風廉政建設發(fā)展

審計部要充分運用審計結果,，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務管理,，正確行使職權,。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”,，避免權力腐敗的發(fā)生,，既促進黨風廉政建設發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍,。

（四）開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性

審計部要按照集團公司的工作部署,，開展下屬公司業(yè)績考核,。通過審計如實反映下屬公司的經營業(yè)績，按照集團公司標準進行考核,，做到獎優(yōu)罰劣,，進一步提高下屬公司的工作積極性，促進生產經營工作發(fā)展,，取得良好經營效益,。

（五）加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計工作水平

審計部要加強審計人員的思想建設,、職業(yè)道德建設和廉政建設,，推進依法審計、文明審計,。要加強管理,，嚴明紀律，強化監(jiān)督,，提高審計工作效率和審計工作質量,，促進審計工作發(fā)展,，為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻,。

內部審計年終總結點評篇十五

近年來,，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變,，內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,，根據企業(yè)生產經營特點,，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業(yè)生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點,，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議,，由審計、財務,、營銷,、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,，研究解決審計工作中面臨的困難,，對審計成果的建設性、適用性進行評價,。通過有效的指標審計評價,，調動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現企業(yè)整體的經營目標,。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作,。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業(yè)經營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責,，開展以風險為導向的審計計劃體系管理,。通過風險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍,。例如，針對合肥市電網建設加快,、輸變電工程量激增的現狀，合肥供電公司加大工程審計力度,，重點分析工程建設管理中的風險點,，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源,，將指標審計,、全面審計、專項審計和任期審計有機結合,、動態(tài)管理,，全面消除了審計“盲區(qū)”。

一,、加強過程管控提升內審質量

質量是審計工作的生命,。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內部審計工作質量,。

在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手,，在審計管理,、內部控制、風險管理,、考核評估等方面,，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計,、證據收集、底稿日志編寫,、報告質量控制,、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作,。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng),，按照資產從屬,，自上而下梳理經濟業(yè)務流程，收集機構變動,、人事調整,、文件制度,、財務報表、經濟活動分析報告等信息,，通過系統(tǒng)設置,，形成常態(tài)化、模式化的分析結論,。這樣,，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料,。在日常管理中,，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化,、多樣化的輔助信息,，大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位,、不徹底,，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理,。審計部門將近年來檢查發(fā)現的問題和整改情況按單位建檔,，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫,。同時,，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展,、措施落實,、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告,。對近年來檢查發(fā)現的問題和整改情況進行分析研究,，發(fā)揮監(jiān)審聯動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度,，把握共性,，突出典型，實現審計成果的常態(tài)化管理,、研究型管理,。

此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,，將審計成果運用信息納入年度績效考核,，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。

通過增強內部審計規(guī)范化、信息化水平,，加強成果應用,，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升,。,，該公司共完成財務、管理類審計17項,、工程類審計379項,，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796,。32萬元,，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經營管理中的增值作用。

二,、創(chuàng)新管理手段實現持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制,、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制,，實現內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部,，審計部門參與企業(yè)預算編制等經營管理工作,，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善,。通過理順管理體制,，整合相關資源，建立規(guī)范,、健全,、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高,，內部審計氛圍日益濃厚。

審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題,。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘,、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員,、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。

另外,，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中,，促進了高質量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中,，對完善企業(yè)內部治理結構,、防范經營風險具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經驗,、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,，推出了一系列理論成果,。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項,。

此外,，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集,、針對具體問題開展“頭腦風暴”,、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作,、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效,。