光陰的迅速,，一眨眼就過去了,，成績已屬于過去,，新一輪的工作即將來臨,，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦,。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢,？計劃應該怎么制定呢,？以下是小編為大家收集的計劃范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

內部審計工作思路和計劃篇一

牢固樹立"以審計促進公司治理"的審計理念，堅持"服務大局,、圍繞中心,、突出重點"的工作方針,，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全,、健康運行的"免疫"功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

二、工作目標

緊緊圍繞集團黨委,、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標,，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實,、合法和效益,，突出重點領域、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制,，"以監(jiān)督促進過程",，從治理、機制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費等，諸如此類,，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進集團資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點,，進一步加大專項審計力度,。

20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上,，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進企業(yè)的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用,。

1,、管理流程審計。管理流程的合理,、科學,、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險,。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質量風險。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在,。對投資效益進行審計,，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證,，審批決策、建設投產(chǎn),、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3,、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險,。因此，重視和加強采購供應鏈的管理,，

是企業(yè)內部控制的關鍵節(jié)點,。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準則,，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運營效率和效益,。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉變,，把服務企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風險意識,，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生,，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入,。

(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質量,。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果,，明確責任,，懲前毖后,，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化,。20xx年,，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

內部審計工作思路和計劃篇二

一,、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平,。

4,、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證,。

二、更新審計理念,，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

內部審計工作思路和計劃篇三

20xx年,，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，努力增收節(jié)支,，強化服務意識,，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一,、完善財務制度，規(guī)范會計基礎,。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度,，明確會計機構、會計人員的設置,，規(guī)定收支范圍,、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管,。

從預算上看我單位基礎較差,，底子較薄，債務比較重,，因此收支矛盾十分突出,。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收,，努力節(jié)約開支，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支,。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費,、水費,、電費,、電話費、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上,，在進行細化，并在具體工作中嚴格執(zhí)行,，節(jié)省非生產(chǎn)性開支,，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上,。

三,、確保重點支出，努力化解債務,。

在支出安排上,，按照預算進度，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資,、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金,、保正常運轉,、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要,。

四,、正視困難局面，積極爭取資金,。

我單位,，經(jīng)濟效益差，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影，因此,，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉提供資金上的保證。

五,、切實搞好服務,，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象,，我們做到了既嚴格按照制度辦事,，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關事宜,，我們都做到微笑服務,，熱情接待，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來,，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象,。

20xx年的工作,，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領導，團結協(xié)作,，恪守職責,，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務,，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

內部審計工作思路和計劃篇四

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1、本級預算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿局,、信訪局進行預算執(zhí)行審計。

2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司,、液壓機械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二,、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度,，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個,，即對縣交通局、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局,、文體局,、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計,。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行,。

三、財務收支審計

全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務收支審計項目,。

1、市局項目2個,，對縣物價局,、水利局進行財務收支審計。

3,、縣局項目5個,，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦,、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務收支情況進行審計。

四,、資產(chǎn),、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五,、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計、農(nóng)村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調查,、已建成污水處理項目效益審計調查,。

內部審計工作思路和計劃篇五

根據(jù)審計署的有關會議精神，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,，特制定了20xx年的內部審計工作計劃,，具體的情況如下：

一、指導思想：

認真貫徹落實十x大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計,，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等。

(2)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生,。

內部審計工作思路和計劃篇六

根據(jù)審計署的有關會議精神,，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定，特制定了20xx年的內部審計工作計劃,，具體的情況如下：

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

(4)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生。

內部審計工作思路和計劃篇七

根據(jù)審計署的有關會議精神,，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,，特制定了20xx年的內部審計工作計劃，具體的情況如下：

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計,，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生,。

內部審計工作思路和計劃篇八

一,、內部審計工作目標

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標，認真履行董事長賦予的職責,，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結經(jīng)驗,，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內部審計主要內容

1,、財務報表審計。結合企業(yè)財務月報年報審計,，配合集團年度預算,，跟蹤計劃落實結果，依據(jù)會計憑證及財務資料,，審核財務收支的真實,、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務操作流程,、財務崗位制約,，財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風險,。

4、項目及采購合同審計,。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關的行為準則,，健全工程項目、采購活動的記錄,，使工程項目,、采購管理提高效益性。

5,、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預期效益,，對比分析投資結果，總結經(jīng)驗,。

三,、具體實施計劃。.

1,、由于專門內審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查,。

4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務收支,，會計憑證等審計。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點：結合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認,，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù),。

7、結合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程,、崗位制約、財務制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點，集團卡操作管理,、專項銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領導相應指示。

內部審計工作思路和計劃篇九

按照“圍繞中心,、突出重點,，統(tǒng)籌安排、服務大局,，依法審計,、確保質量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排,，內部審計計劃如下：

一,、經(jīng)濟責任審計類（4個）

審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計,。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況，財務收支及資產(chǎn)管理,、重大經(jīng)濟決策和內控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況,。

二,、ppp項目專項審計類（2個）

審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權投資資金來源情況,；債權資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機制完善情況,；spv公司績效考核情況等。

三,、管理類專項審計（3個）

審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理,、招投標管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險,。

四,、內控體系評價

審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務報告的重要性水平,、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域,。

五,、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）

審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計,，項目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況

2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況

3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

4.?風景旅游發(fā)展有限公司內控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計

（一）配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費使用管理審計

（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查

（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作

內部審計工作思路和計劃篇十

一、指導思想：

認真貫徹落實某大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持"圍繞中心、服務大局"的指導思想,，牢固樹立"審計為發(fā)展服務"的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻"的審計精神,。

2.貫徹"全面審計,、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚"嚴謹細致,、一絲不茍"的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生,。

內部審計工作思路和計劃篇十一

一,、指導思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞街道中心,，突出重點，求真務實”的工作方針,，建立,、健全內部審計規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量,，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督,、管理、服務職能,，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心,，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內審工作,，繼續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任,、在建項目審計,，加強監(jiān)督，促進規(guī)范,。著力抓好審計整改落實,，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量,，進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn),、資源、資金監(jiān)管,，推進股份經(jīng)濟合作社財務規(guī)范管理,，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展。

三,、審計工作內容

1,、加強業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能,。

由街道內審工作站牽頭,，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員,、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓,，主要就財經(jīng)紀律、農(nóng)村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓,，進一步提高社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社財務人員、民主理財小組人員的業(yè)務水平,，進一步規(guī)范村級財務管理工作,。

2、開展財務審計,，建立長效機制,。

根據(jù)街道實際情況,，有計劃、有步驟地對部門和社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社進行財務收支審計,、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面,，建立長效監(jiān)督機制,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序,、加強領導干部監(jiān)督管理,、促進黨風廉政建設的積極作用。

3,、對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社進行審計。

根據(jù)農(nóng)村財務三年一輪審的內審工作要求,，結合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20__年內審工作計劃,，重點對蘆花,、施家岙、吳家岙等16個股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務收支,、工程項目,、財務管理情況開展財務審計。同時,，針對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經(jīng)濟責任審計,。通過審計,，建立審計結果情況通報機制,，強化責任落實和整改,，切實提高農(nóng)村財務審計監(jiān)督實效。

4,、加強審計工作隊伍建設,，做好信息交流和業(yè)務培訓工作。

20__年各項內審工作的開展,，要在街道內審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調組織下,，堅持以點帶面、突出重點,，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路,、新方法、新舉措,，建立健全事前,、事中、事后審計監(jiān)督和問責工作機制,，提高審計工作質量,。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作,，開展審計案例分析調研,，落實審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省,、市各級內審業(yè)務培訓,，提升內審業(yè)務工作水平，為促進我街道內審工作常態(tài)化,、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

內部審計工作思路和計劃篇十二

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生,。

內部審計工作思路和計劃篇十三

一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。

2,、堅持"全面審計、突出重點"的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平,。

4,、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證,。

二、更新審計理念,，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。