計(jì)劃可以幫助我們規(guī)劃時(shí)間，合理安排各項(xiàng)工作和學(xué)習(xí)任務(wù),。做好計(jì)劃之后,，需要制定評(píng)估和調(diào)整計(jì)劃的措施,，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化,。以下是一些成功人士制定計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)和范例，供大家參考,。希望通過這些例子,，可以給大家一些啟發(fā)和幫助。記住,，制定計(jì)劃并不是一件簡單的事情,，需要我們有耐心和持之以恒的精神。只有經(jīng)過不斷地實(shí)踐和調(diào)整,，我們才能制定出適合自己的有效計(jì)劃,。祝大家在制定計(jì)劃的過程中取得好的效果，實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)和夢(mèng)想,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇一

大數(shù)據(jù)源于信息化的不斷發(fā)展,，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展而不斷的興盛，大數(shù)據(jù)也被稱作巨量資料,，他是一種需要新的處理模式才能夠讓企業(yè)擁有更加強(qiáng)大的決策能力和洞察能力的信息資產(chǎn),。大數(shù)據(jù)技術(shù)就是一種能夠很好的處理這些龐大數(shù)據(jù)信息的技術(shù)，它并不是采用隨機(jī)分析法這一捷徑,，而是把所有的數(shù)據(jù)信息都進(jìn)行分析從而得出最真實(shí)的分析結(jié)果,。大數(shù)據(jù)技術(shù)特別適用于大型公司與互聯(lián)網(wǎng)公司，因?yàn)檫@樣的企業(yè)他們的數(shù)據(jù)量非常的龐大,，利用人工進(jìn)行數(shù)據(jù)分析不能很好的保證其數(shù)據(jù)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性,，同時(shí)還特別浪費(fèi)人工費(fèi)用。

(一)大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的工作效率,。

作為施工企業(yè)的財(cái)務(wù)部門,，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中，我們既要對(duì)每一項(xiàng)管理費(fèi)用進(jìn)行仔細(xì)的分析判斷,，同時(shí)還要把這些數(shù)據(jù)與前期的`數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比,，從而發(fā)現(xiàn)其費(fèi)用的發(fā)展變化情況。大家都知道,，施工企業(yè)其現(xiàn)場情況非常復(fù)雜,，各種支出項(xiàng)目也非常的多，不同情況下管理費(fèi)用的差距非常的大，財(cái)務(wù)部門想要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)的分析,，就需要花費(fèi)大量的人力,、物力，施工企業(yè)想要單純的依靠財(cái)務(wù)人員來完成這項(xiàng)工作,，其付出的勞務(wù)成本很可能超過其正確的財(cái)務(wù)決策給企業(yè)帶來的利潤,，同時(shí)采用人工進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的結(jié)果其質(zhì)量也很難把握。如果施工企業(yè)能夠采用大數(shù)據(jù)技術(shù),，那么企業(yè)將省去大量分析數(shù)據(jù)的時(shí)間成本,，而且數(shù)據(jù)分析的結(jié)果具有非常強(qiáng)的可靠性，既省人力也省時(shí)間,，同時(shí)提高了企業(yè)財(cái)務(wù)分析的工作效率,。

(二)有利于提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的水平。

大家都知道,，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是施工企業(yè)最重要的數(shù)據(jù)之一,，它的積累量非常的大，財(cái)務(wù)分析的結(jié)果直接影響了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量,。因此,，施工企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策分析的時(shí)候，必須要做到客觀,、公正,。運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，施工企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中能夠避免人為分析中由于個(gè)人問題發(fā)生的一些對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不客觀,、公正的問題的出現(xiàn),，保證財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量，提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的水平,。比如施工企業(yè)在進(jìn)行融資的過程中,，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠通過對(duì)以前企業(yè)的融資情況進(jìn)行準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析，財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)分析結(jié)果,，選擇最有利于施工企業(yè)發(fā)展的融資方案,，從而節(jié)約企業(yè)融資成本，增加企業(yè)的經(jīng)營效益,。

(三)有利于建筑物的各種數(shù)據(jù)信息與決策的及時(shí)互動(dòng),。

作為施工企業(yè)，其現(xiàn)場的情況非常的復(fù)雜,，而且施工狀況多變,，管理者的決策都是從以前的數(shù)據(jù)的分析結(jié)果中得出來的，這種決策對(duì)于企業(yè)而言可能現(xiàn)在是非常合理的,，但是隨著施工進(jìn)度的進(jìn)一步變化,，這種施工方案可能就不再適用于施工企業(yè)了,。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠隨時(shí)根據(jù)現(xiàn)場情況,，調(diào)整企業(yè)數(shù)據(jù)情況,，讓企業(yè)管理者根據(jù)實(shí)際情況不斷的調(diào)整經(jīng)營決策方案。對(duì)于施工企業(yè)的融資方案而言,，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠根據(jù)市場變化以及企業(yè)需求的改變,，選擇最適用企業(yè)的融資方案，從而保障施工企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目的順利推進(jìn),。

施工企業(yè)是我國的傳統(tǒng)行業(yè),，想要大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠在施工企業(yè)中得到廣泛的認(rèn)可和運(yùn)用,，就必須從轉(zhuǎn)變施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析理念入手,。首先，要確定正確的財(cái)務(wù)分析理念,，積極的宣傳大數(shù)據(jù)技術(shù)在財(cái)務(wù)分析工作中的重要地位,，讓每個(gè)員工都能知道它的重要性，但是,，我們也不能盲目的使用大數(shù)據(jù)技術(shù),，我們要清楚的知道這項(xiàng)技術(shù)也是有它自身的缺陷的，我們必須要從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā),，制定出最適合企業(yè)的財(cái)務(wù)分析戰(zhàn)略,。其次，施工企業(yè)要把大數(shù)據(jù)的理念和企業(yè)的文化有效的融合在一起,，讓大數(shù)據(jù)理念能夠深入人心,，深入到每一個(gè)員工的行為當(dāng)中去。

(二)建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析體系,。

大數(shù)據(jù)技術(shù)只是一項(xiàng)先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù),，想要讓這項(xiàng)技術(shù)發(fā)揮其最大的作用，施工企業(yè)需要建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng),。首先,，這一系統(tǒng)必須要與施工企業(yè)的核算系統(tǒng)形成很好的連接，讓企業(yè)中的各種數(shù)據(jù)能夠通過核算系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析系統(tǒng),。其次,，財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)必須能夠模擬經(jīng)營企業(yè)的日常活動(dòng),，預(yù)測財(cái)務(wù)決策可能產(chǎn)生的后果,。再次，施工企業(yè)必須保證收集到的數(shù)據(jù)信息足夠的廣泛,、全面,，大數(shù)據(jù)技術(shù)只是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,，如果數(shù)據(jù)本身就不準(zhǔn)確或者數(shù)據(jù)范圍狹窄，那么分析出來的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量也就無法得到保障,。最后,，施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析體系必須是從企業(yè)自身的實(shí)際情況出發(fā)，符合企業(yè)的自身需要,，只有這樣,，通過財(cái)務(wù)分析體系進(jìn)行的大數(shù)據(jù)技術(shù)分析的結(jié)果才更適合企業(yè)發(fā)展的需要。

(三)培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才,。

施工企業(yè)想要真正的運(yùn)用好大數(shù)據(jù)技術(shù),，從根本上提高企業(yè)的財(cái)務(wù)分析水平，就必須要培養(yǎng)一支專業(yè)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,，他們必須擁有較高的專業(yè)素質(zhì),，能夠熟練的運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)也要有一定的了解,，只有正確的運(yùn)用了大數(shù)據(jù)技術(shù)才能讓這項(xiàng)技術(shù)更好的為施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析服務(wù),，為企業(yè)進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)決策作出自己的一份貢獻(xiàn)。此外,，施工企業(yè)要重視對(duì)員工的培訓(xùn),，社會(huì)是不斷發(fā)展的，技術(shù)也在不斷的更新,，企業(yè)工作人員的技術(shù)水平必須要能夠緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步,，財(cái)務(wù)人員必須不斷的提高自己的專業(yè)水平，永遠(yuǎn)走在時(shí)代的前沿,，只有這樣才能為企業(yè)發(fā)展更好的服務(wù),。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術(shù)在施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析上的運(yùn)用將會(huì)越來越廣泛,，因此,，作為國內(nèi)大型的施工企業(yè)，我們必須要抓準(zhǔn)時(shí)機(jī),，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流,，正確的運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，更好的為企業(yè)的財(cái)務(wù)分析做出貢獻(xiàn),，同時(shí)也有利于施工企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展壯大,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇二

本單位全稱xx醫(yī)院，現(xiàn)開放,、院區(qū)采取統(tǒng)一管理,，財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算的經(jīng)營方式，醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術(shù)人員167人,，工勤人員21人,，其中高級(jí)職稱5人,，中級(jí)職稱41人。救護(hù)車4輛,，小型轎車1輛,，擁有固定資產(chǎn)2500萬元，其中專業(yè)設(shè)備800萬元,。院區(qū)科室開放齊全,，承擔(dān)縣內(nèi)及周邊縣市急救、醫(yī)療,、預(yù)防任務(wù),。

一、從動(dòng)態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況,。

本年度業(yè)務(wù)收入1637萬元,，比凈增187萬元，增長率為12.9%,，其中：醫(yī)療收入983萬元,，增長276萬元,，增長率為39%;藥品收入649萬元,，下降73萬元，增長率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財(cái)政經(jīng)常性補(bǔ)助收入180.50萬元,，增加42.50萬元,，主要是工資套改增補(bǔ)工資追加經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助收入7萬元,，比上年減少11萬元,。業(yè)務(wù)支出1711萬元，增加231萬元,，增加率為15.62%,，相對(duì)于業(yè)務(wù)增長率上升了2.72個(gè)百分點(diǎn)，其中,，工資福利支出460萬元,，增加123萬元，增加率為36.49%,，主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務(wù)支出1164萬元,，增加137萬元，增加率為13.33%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出72萬元,，增加7萬元,，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元,，增加率為-71.8%;財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出7萬元,。

年終結(jié)余110萬元,，(轉(zhuǎn)入事業(yè)基金66萬元，轉(zhuǎn)入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元,，共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設(shè)備及大型設(shè)備維護(hù)共支付近135萬元,，應(yīng)付款項(xiàng)增加257萬元，現(xiàn)金流量凈額約為-291萬元,營業(yè)現(xiàn)金流量遠(yuǎn)不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設(shè)資金的需要,。

二,、依據(jù)年終財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況。

收入構(gòu)成比例：業(yè)務(wù)收入占總收入89.5%,，財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入10.5%,，其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入比60.24%，藥品收入占業(yè)務(wù)收入比39.76%,，藥品收入比重大幅下降,，主要是藥品價(jià)格下調(diào)所致;支出構(gòu)成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務(wù)支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費(fèi)占總支出比48%)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%,。

償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率34.54%,，流動(dòng)比率0.78，速動(dòng)比率0.7,。

綜合以上分析,，從動(dòng)態(tài)角度收入、支出增長比來看,，因受藥品降價(jià)及藥品招標(biāo)品種擴(kuò)大等宏觀政策的影響,，藥品收入大幅下降;因全年門診人次、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高,，醫(yī)療收入有較大增長,。因政策性增資及高河新院區(qū)的對(duì)外營業(yè)，致使工資福利支出和商品服務(wù)支出大幅度提高,，總支出較總收入相比上升了2.78個(gè)百分點(diǎn),，造成本年度結(jié)余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看,，資產(chǎn)負(fù)債率上升了8.21個(gè)百分點(diǎn),，而流動(dòng)比率與速動(dòng)比率分別下降了1.1和1.02,。以上跡象表明，償債能力減弱,，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有所增加,，另因院區(qū)建設(shè)的需要，醫(yī)院需進(jìn)一步籌集資金以滿足建設(shè)資金的需要,，經(jīng)濟(jì)壓力較大,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇三

醫(yī)院中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常是通過財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行。這種財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的依據(jù)來自財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù),，但這并不是完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，這僅僅是利用報(bào)表數(shù)據(jù),，來進(jìn)行表面的解讀。醫(yī)院完整的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該是利用醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì),、醫(yī)療器械的統(tǒng)計(jì),、藥品市場的分析等相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息資料，對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)行結(jié)果及其利潤平衡的原因進(jìn)行分析,，全面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和醫(yī)院的醫(yī)療效益,，為下一步的財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)控制提供定量的依據(jù),。顯然,，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析是對(duì)醫(yī)療經(jīng)營結(jié)果的分析。形成上述這種認(rèn)識(shí)上偏差的主要原因是對(duì)財(cái)務(wù)分析的目的認(rèn)識(shí)不明確,。經(jīng)營者對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析,，不僅是為了正確評(píng)價(jià)醫(yī)院過去的經(jīng)營狀態(tài)，更重要的應(yīng)該是預(yù)測醫(yī)院未來發(fā)展趨勢(shì),，分析醫(yī)院未來的價(jià)值,，通過財(cái)務(wù)分析為財(cái)務(wù)預(yù)測、決策和控制提供依據(jù),。醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員在大多將注意力集中在服務(wù)的醫(yī)院,，不大關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)醫(yī)院運(yùn)營的影響。事實(shí)上,，醫(yī)院也是國民經(jīng)濟(jì)的組成部分,，最終面對(duì)的是復(fù)雜多變的市場，在這個(gè)大市場里,，任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競爭對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著醫(yī)院的競爭力。例如近年來大中型綜合醫(yī)院業(yè)務(wù)量,、業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長,，與我國gdp保持近10%的高增長率、消費(fèi)升級(jí)不無關(guān)系,。因此,，會(huì)計(jì)人員在平時(shí)的工作中應(yīng)多了解一點(diǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這有助于進(jìn)行原因分析和預(yù)測[1],。多了解一些國家對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策,，這對(duì)于完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為人民的醫(yī)療保健服務(wù)大有益處,。

我國的醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)療,、藥品的賬簿記錄和相關(guān)的資料，定期編制的在某一時(shí)期內(nèi)的反映醫(yī)院經(jīng)營狀況,、資金收支平衡的文件,。是針對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,，就可以掌握醫(yī)院的資金對(duì)設(shè)備、藥品的運(yùn)用和分布情況,，了解有效資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期,，提高醫(yī)院的管理水平。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析不是簡單的數(shù)據(jù)資料,，而是一個(gè)定性,、定量的系統(tǒng)分析工程。合格的醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告是從適合醫(yī)院發(fā)展方向的選擇,、醫(yī)院財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,、醫(yī)院財(cái)務(wù)比率、醫(yī)院財(cái)務(wù)效益等方面闡述醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告分析的過程,。這與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層重視醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析相關(guān),，醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作涉及到醫(yī)院的各個(gè)職能部門，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析需要各職能部門的支持與配合,，需要相關(guān)職能部門提供資料,，因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須提高認(rèn)識(shí),，從思想上重視這項(xiàng)工作,，把財(cái)務(wù)分析工作放在重要位置，只有有了領(lǐng)導(dǎo)的理解,、重視和支持,，財(cái)務(wù)人員才會(huì)無所顧忌地做好財(cái)務(wù)分析工作，這是做好財(cái)務(wù)分析的組織保證,。

傳統(tǒng)的醫(yī)院屬福利性差額補(bǔ)助事業(yè)單位,，但改革開放三十二年來，一批合資或獨(dú)資的個(gè)體醫(yī)院彌補(bǔ)了醫(yī)療系統(tǒng)的匱乏,，使醫(yī)療體系活躍起來,，但無論醫(yī)院的體制如何，醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為必須按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行,。醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表由資產(chǎn)負(fù)債表,、收入支出總表、醫(yī)療收支明細(xì)表,、藥品收支明細(xì)表,、基金變動(dòng)情況表以及基本數(shù)字表等組成。除了基金變動(dòng)情況表及基本數(shù)字表外,，其他的四張報(bào)表都是財(cái)務(wù)分析的主報(bào)表,。醫(yī)院常用的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用這幾張報(bào)表對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析。同時(shí)要根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?duì)相關(guān)醫(yī)院管理的規(guī)定，醫(yī)院管理層要做出與醫(yī)院會(huì)計(jì)有關(guān)的要求,，針對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)的資金情況,。醫(yī)院管理層的財(cái)務(wù)決策對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的形成有很大的影響，包括影響財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù),、分析人員對(duì)數(shù)據(jù)的理解等,。對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療能力進(jìn)行分析。醫(yī)院的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率,，比率越高,，表明以相同的資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額較多，這些指標(biāo)既是醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),，又是社會(huì)效益指標(biāo),，不宜過高應(yīng)相對(duì)合理財(cái)務(wù)分析是指以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)醫(yī)院某一時(shí)期醫(yī)療和藥品的費(fèi)用經(jīng)營成果,、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng),。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本功能是將大量的醫(yī)療和藥品等收入數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定會(huì)計(jì)的決策信息，提供給醫(yī)院的管理部門,，提高管理部門決策的準(zhǔn)確性,。

醫(yī)院財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要包括醫(yī)療經(jīng)營任務(wù)完成情況，同時(shí)加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的提高,、醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容的加強(qiáng),、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的情況、固定資產(chǎn)利用率,、勞動(dòng)成本率,、新技術(shù)與新項(xiàng)目的開發(fā)和研究、管理創(chuàng)新以及醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng),、財(cái)務(wù)收支結(jié)余情況等等,。重要的是醫(yī)院要以人為本，救死扶傷,，從社會(huì)效益分析設(shè)備投資在資本保值增值的前提下所產(chǎn)生的社會(huì)效益,，而醫(yī)院債權(quán)債物情況和資金使用率是醫(yī)院今后生存與發(fā)展、保證醫(yī)院目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的前提[4],。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇四

市民政局：

xx醫(yī)院20**年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場激烈的競爭,，本院門診樓改建搬遷,，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心,，共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù),，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將2007年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇五

xx醫(yī)院****年是比較平穩(wěn)的一年,，在面對(duì)醫(yī)療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷,，道路施工交通不便等諸多因素下,，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力,，始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù),，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格,，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將****年度財(cái)務(wù)分析狀況報(bào)告如下：

本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%,。其中主營業(yè)務(wù)收入x.27萬元,，其他業(yè)務(wù)收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%,。在主營業(yè)務(wù)收入中,，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%,，其中xx門診收入8.42萬元,，比去年的x.75萬元增加了25%;住院收入x.94萬元，比去年下降了19%,，較去年相比,，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元,，其中：防疫站收入為x.47萬元,，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元,。

萬元,，分別比去年的`x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響,。本年度藥品收入達(dá)到x.71萬元,，與去年持平。醫(yī)療收入達(dá)到x.56萬元,，比去年減少了15%,。

1.38萬元，汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬元,，垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬元,，購工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)1.2萬元等。6、本年計(jì)提董事長基金x.89萬元,，推銷上年待攤費(fèi)用x萬元,。

三、年度財(cái)務(wù)分析---本年度發(fā)生的其他重大資金支出項(xiàng)目,。

修支出x.5萬元,。7、防水處理改造工程x.04萬元,。8,、本年度新增設(shè)備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀,，嬰兒高壓氧艙,，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀,，心電監(jiān)護(hù)儀等,。

本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額x.76萬元，加年初的分配結(jié)余x.64萬元,，期末賬面未分配利潤為x.4萬元,。

本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外,，實(shí)際可用貨幣資金x.42萬元,。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營活動(dòng)總流入為x.34萬元,，占71%,，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營活動(dòng)總流入中,，銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x.2萬元,，占經(jīng)營流入的x.5%，其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06～07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x.02萬元,。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元,。其中：經(jīng)營活動(dòng)流出x.25萬元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元,，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元,，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,，占經(jīng)營流出的42%;用于職工方面支出x萬元,，占經(jīng)營流出的53.5%;ct維護(hù)以及移機(jī)支出x.78萬元。

加強(qiáng)和控制的方面,。

1、加強(qiáng)物資管理，進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,，采購,，銷售和庫存工作。2,、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理,。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,，將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,，精確化，努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。4,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能，進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,，做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理,。5、加強(qiáng)往來賬目的管理,，及時(shí)清欠回收資金,，以加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率,。6,、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗,，努力降低成本,，調(diào)動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力,。

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財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇六

5月15日,，騰訊控股有限公司公布截至203月31日未經(jīng)審核的第一季度綜合業(yè)績,。財(cái)報(bào)顯示，騰訊網(wǎng)年q1實(shí)現(xiàn)總收入135.476億元人民幣(21.611億美元),，比上一季度增長11.5%,，比去年同期增長40.4%;期內(nèi)盈利40.711億元人民幣(6.494億美元)，比上一季度增長17.3%,，比去年同期增長37.4%;每股基本盈利為人民幣2.204元,，每股攤薄盈利為人民幣2.166元。

1,、總營收及主要業(yè)務(wù)營收,。

2013年q1,，騰訊網(wǎng)總營收為1,354,755萬人民幣，環(huán)比增長11.5%,，同比增長40.4%,。盡管騰訊網(wǎng)營收增速有所放緩，但在國內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)中,，騰訊網(wǎng)始終保持總收入增速的首位,。

騰訊網(wǎng)本期財(cái)報(bào)利潤報(bào)表的營收項(xiàng)目有所調(diào)整，將互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)收入與移動(dòng)及電信增值服務(wù)收入統(tǒng)一合并為“增值服務(wù)收入”,。

騰訊網(wǎng)本季增值服務(wù)收入為1,066,608萬人民幣,，環(huán)比增長13.6%，同比增長28.6%,，增值服務(wù)收入占騰訊總收入的79%,。下圖表除本季度外的增值服務(wù)的數(shù)據(jù)是將之前各季度財(cái)報(bào)中“互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)和電信增值服務(wù)”簡單合并。

2013年q1,，網(wǎng)絡(luò)廣告業(yè)務(wù)收入為84,954萬人民幣,，環(huán)比下降10.3%，同比增長57.3%,，占第一季度總收入的6.3%,。財(cái)報(bào)解釋，該項(xiàng)收入減少主要是由于廣告主減少投放的'淡季影響,。社交網(wǎng)絡(luò)效果廣告及視頻廣告錄得環(huán)比收入增長,。騰訊網(wǎng)廣告收入額已持續(xù)三個(gè)季度下滑。

下圖表顯示,，2013年q1騰訊網(wǎng)主要收入額和占比,。初增值服務(wù)收入和網(wǎng)絡(luò)廣告收入外，騰訊網(wǎng)本季度電子商務(wù)業(yè)務(wù)額191,334萬人民幣,，環(huán)比增長13.6%,，占總收入14%。其他業(yè)務(wù)收入11,859萬人民幣,，占總收入1%,。

2、總成本及主要成本項(xiàng)目,。

2013年q1,，騰訊網(wǎng)總成本595,376萬人民幣，比去年同期增長55%,，比上季度增長13%,。

騰訊網(wǎng)本季度財(cái)報(bào)公布的主要運(yùn)營成本開支為，銷售及市場推廣支出96,240萬人民幣,，環(huán)比減少12%,，同比增長105%;一般及行政支出219,611萬人民幣,，環(huán)比增長3.4%，同比增長25%,。此外,，騰訊網(wǎng)本季度支付的財(cái)務(wù)成本支出8220萬人民幣，該項(xiàng)費(fèi)用較上季度增長30.9%,，較去年同期增長17.5%。

3,、毛利率,、經(jīng)營利潤及凈利潤。

2013年q1,，騰訊網(wǎng)毛利潤為759,379萬人民幣,，比上一季度增長10.4%，比去年同期增長30.7%;毛利率由上一季度的56.6%降至56.1%,。騰訊網(wǎng)毛利率已持續(xù)五個(gè)季度呈下滑態(tài)勢(shì),。

本季度，騰訊網(wǎng)經(jīng)營盈利為506,252萬人民幣,，比上一季度增長35.9%,，比去年同期增長37.1%;經(jīng)營利潤率由上一季度的30.7%升至37.4%。

本季度,，騰訊網(wǎng)期內(nèi)盈利為407,113萬人民幣,，比上一季度增長17.3%，比去年同期增長37.4%;騰訊網(wǎng)近2年凈利率基本維持在30%左右,。

財(cái)報(bào)顯示,，騰訊網(wǎng)本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額15億人民幣。

4,、主要平臺(tái)數(shù)據(jù),。

騰訊網(wǎng)本期財(cái)報(bào)披露的主要平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示：

即時(shí)通信服務(wù)月活躍帳戶數(shù)達(dá)到8.254億，比上一季度增長3.4%,，比去年同期增長9.8%,。

即時(shí)通信服務(wù)最高同時(shí)在線帳戶數(shù)達(dá)到1.730億，比上一季度下降1.9%,，比去年同期增長3.3%,。

“微信/wechat”的合并月活躍帳戶數(shù)達(dá)到1.944億，比上一季度增長23.1%,，比去年同期增長228.4%,。

“qq空間”月活躍帳戶數(shù)達(dá)到6.110億，比上一季度增長1.4%,，比去年同期增長5.9%,。

“qq游戲”平臺(tái)最高同時(shí)在線帳戶數(shù)為920萬,，比上一季度增長4.5%，比去年同期增長4.5%,。

增值服務(wù)付費(fèi)注冊(cè)帳戶數(shù)為1.046億,，與上一季度持平，比去年同期下降10.1%,。

無論馬化騰怎么謙虛的說,，只拿到了移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的“站票”，微信無疑已經(jīng)給騰訊贏得了新的市場,。盡管從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上看,，騰訊網(wǎng)的營收格局依然沒有大的改變，相信微信獲得收入將不會(huì)太久?，F(xiàn)在行業(yè)關(guān)注的是,，微信都有哪些盈利模式，騰訊已經(jīng)透露了會(huì)從游戲業(yè)務(wù)開始,。無論如何,，騰訊已經(jīng)是讓世界移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)界矚目的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)了。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇七

一,、基本情況,。

1、歷史沿革,。公司實(shí)收資本為萬元,，其中：萬元，占%,；萬元,，占%；萬元,，占%,。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù),。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3,、公司的.組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際,，公司按照精簡,、高效，保證信息暢通,、傳遞及時(shí),，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則,，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4,、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé),。

財(cái)務(wù)部職能（略）。

財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,，副總兼財(cái)務(wù)部部長x人,、財(cái)務(wù)處處長x人、財(cái)務(wù)處副處長x人,、成本價(jià)格處副處長x人,、會(huì)計(jì)員x人。

財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)（略）,。

二,、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策,。

1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日,，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù),。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計(jì)提,；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算,；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提,；借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn),；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法,。

2、主要稅收政策,。

主要稅種,、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%,、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%,。

享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三,、

財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度,。

（一）財(cái)務(wù)管理制度（略）。

（二）內(nèi)部控制制度,。

1,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金,。

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款,。

3,、物資管理制度。

4,、產(chǎn)成品管理制度,。

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定,。

四,、資產(chǎn)負(fù)債表分析。

“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：；賬號(hào)：

“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元,，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元,、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元,。

“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元,，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元,、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元,。

“預(yù)付賬款”（無）,。

“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元,、在制品x萬元,、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元,、低值易耗品x萬元,、在制品x萬元、庫存商品x萬元,。原材料增加x萬元,，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元,。

“長期債權(quán)投資”（無）,。

“長期股權(quán)投資”分析對(duì)xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇八

財(cái)務(wù)處在過去一年中認(rèn)真履行監(jiān)督管理職能，積極參與醫(yī)院管理,，全處人員同心協(xié)力,，按照醫(yī)院整體部署和財(cái)務(wù)處年初既定工作計(jì)劃，通過緊張細(xì)致的工作,，圓滿完成了20xx年度工作計(jì)劃,，在財(cái)務(wù)核算,、經(jīng)濟(jì)管理和物價(jià)管理,，以及迎接“三甲”復(fù)審準(zhǔn)備工作等各方面達(dá)到了預(yù)期的成果,。定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送醫(yī)院收支情況及財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)能夠準(zhǔn)確把握醫(yī)院經(jīng)營狀況，在調(diào)整工作方向和工作策略上有可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ),。

做好經(jīng)濟(jì)核算,，正確評(píng)價(jià)經(jīng)營成果是財(cái)務(wù)工作的基本職責(zé),，是參與醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要職能,。財(cái)務(wù)處通過詳實(shí)、細(xì)致的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù),，認(rèn)真分析醫(yī)院在每月,、每季、每年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營情況,，在財(cái)務(wù)分析中做出客觀,、明了的總結(jié)和分析，對(duì)引起收支變化和效益增減變化的因素加以深入剖析,，為調(diào)整醫(yī)院經(jīng)營方針策略提供有力的參考依據(jù),。

對(duì)影響醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)變化較大的項(xiàng)目，各項(xiàng)收入比例變化,；人員經(jīng)費(fèi)支出,、衛(wèi)生材料費(fèi)支出、藥品費(fèi)支出及其他消耗性支出等增減導(dǎo)致支出結(jié)構(gòu)變化,；門診量,、入、出院患者量,、床位使用率,、床位周轉(zhuǎn)次數(shù)、每門診收費(fèi)水平、每床日收費(fèi)水平等各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的變化,，都要進(jìn)行詳細(xì)分析,，將能夠影響到醫(yī)院經(jīng)營狀況的各種因素都納入財(cái)務(wù)分析的范疇。財(cái)務(wù)分析客觀反映了醫(yī)院在核算期內(nèi)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果,，為醫(yī)院趨利避害,，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，調(diào)整經(jīng)營策略和工作方向提供重要的參考資料,。

財(cái)務(wù)處圍繞醫(yī)院節(jié)約增效,、創(chuàng)節(jié)約型醫(yī)院這個(gè)長期目標(biāo)，嚴(yán)格控制經(jīng)營成本,，始終把控制成本支出做為一項(xiàng)重要工作來抓,。醫(yī)院實(shí)行招標(biāo)采購，降低衛(wèi)生材料和后勤物資采購成本,，監(jiān)督管理衛(wèi)材和物資的領(lǐng)用以及庫存數(shù)量,、額度，限度降低庫存物資成本,。在人員經(jīng)費(fèi)支出不斷增加的情況下,，控制變動(dòng)成本支出，降低消耗性支出比例,，保持并提升利潤率對(duì)提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益有著重要意義,。

醫(yī)院在采購、領(lǐng)用,、庫存等各環(huán)節(jié)都加強(qiáng)管理,，保證醫(yī)院在經(jīng)營過程中總成本支出的穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上努力降低支出水平,。由于醫(yī)院鼓勵(lì)臨床積極開展業(yè)務(wù),，以及患者對(duì)醫(yī)療技術(shù)和醫(yī)療水平的要求不斷提高，高值衛(wèi)材使用量連年增加,，致使衛(wèi)材支出成本提高,，對(duì)醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)的影響較大，收支結(jié)構(gòu)不夠協(xié)調(diào),，醫(yī)院未能達(dá)到效益化,，利潤率水平受到一定抑制。

財(cái)務(wù)處在去年進(jìn)行的資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上,，按新會(huì)計(jì)制度要求調(diào)整賬務(wù),，嚴(yán)格劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界線，核準(zhǔn)全院資產(chǎn)總額,，并按年初開始執(zhí)行的新會(huì)計(jì)制度對(duì)在使用年限內(nèi)的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊,，真實(shí)反映醫(yī)院實(shí)際資產(chǎn)情況,，同時(shí)將有賬無物、損毀無法使用,、過期,、淘汰的資產(chǎn)申請(qǐng)有關(guān)部門報(bào)廢。通過醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度改革,，更加科學(xué),、合理地管理醫(yī)院資產(chǎn)，同時(shí)能夠更準(zhǔn)確的對(duì)醫(yī)院運(yùn)營成本進(jìn)行核算,。

醫(yī)院職工食堂和患者食堂外包前,，財(cái)務(wù)處對(duì)其固定資產(chǎn)進(jìn)行了徹底清查，保證醫(yī)院資產(chǎn)不受損失,，兼顧醫(yī)院和承包人利益,，使外包行為在平等互利條件下完成。

財(cái)務(wù)處始終堅(jiān)持把好物價(jià)管理關(guān),，認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)和上級(jí)管理管理部門規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn),，兼顧醫(yī)院和患者利益，做到合理收費(fèi),、合法收費(fèi),、透明收費(fèi)。在執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)方面,，嚴(yán)格以省,、市物價(jià)部門及市衛(wèi)生局等有關(guān)部門下發(fā)的文件為準(zhǔn)，杜絕違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象,。嚴(yán)格履行新項(xiàng)目,、新衛(wèi)材價(jià)格申報(bào)審批程序，對(duì)照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定其是否符合規(guī)定,，物價(jià)管理部門及上級(jí)主管部門不審批則不準(zhǔn)許收費(fèi)。

保證醫(yī)院收費(fèi)透明度,，堅(jiān)持執(zhí)行價(jià)格公示制度,，通過設(shè)置觸摸屏、公示板,、公示本,、公示牌，打印并發(fā)放住院費(fèi)用一日清單,、打印出院結(jié)算明細(xì)表等多種方式和措施,，為患者提供收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)及消費(fèi)情況查詢服務(wù)，使患者明明白白消費(fèi),。按規(guī)定時(shí)間重新申報(bào)備案已到期的手術(shù)類,、檢驗(yàn)類、影像類等價(jià)格調(diào)整的收費(fèi)項(xiàng)目，以及特需病房床位費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。及時(shí)核準(zhǔn)臨床新增收費(fèi)項(xiàng)目及使用新型衛(wèi)材收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，并在收費(fèi)系統(tǒng)中編制收費(fèi)編碼，交醫(yī)保處對(duì)照后立即通知相關(guān)收費(fèi)科室使用,。

物價(jià)工作堅(jiān)持以服務(wù)臨床,、服務(wù)患者為首任，及時(shí)為臨床及患者解答收費(fèi)方面的咨詢和疑問,，特別是做好對(duì)患者的解釋說明工作,，解除患者對(duì)醫(yī)院收費(fèi)存在的疑義，杜絕了因物價(jià)問題引起的糾紛,。

20xx年起,，我院開始實(shí)行新的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。通過去年學(xué)習(xí),，已對(duì)新制度有了較深刻的認(rèn)識(shí),，因此，在執(zhí)行新制度的過程中,，我們順利完成了制度實(shí)施和賬務(wù)銜接工作,。在工作中，善于發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)找財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)方加以解決,，確保財(cái)務(wù)核算工作順利完成，使醫(yī)院會(huì)計(jì)制度科學(xué)化,、規(guī)范化,、合理化邁進(jìn)一大步。

為更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)成本核算,，財(cái)務(wù)處會(huì)同績效辦共同到xxxx醫(yī)院進(jìn)行學(xué)習(xí),，了解、交流全成本核算方法和獎(jiǎng)金分配,、院內(nèi)各科室,、部門間的內(nèi)部核算方法，拓展了思路,，為我院財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步科學(xué)化,、合理化、嚴(yán)謹(jǐn)化有借鑒作用,。

積極配合體檢科工作,，安排人員收取門診慢性病體檢費(fèi)。積極做好醫(yī)院缺陷管理工作,，查找存在缺陷和不足之處,，及時(shí)向有關(guān)處室提出整改意見,。按合同規(guī)定做好xxxx貸款工作。系統(tǒng)升級(jí)完成后,，根據(jù)工作需要調(diào)整收款處,、結(jié)算室人員配置，充實(shí)門診窗口崗位,。

在過去的一年中,，財(cái)務(wù)處全體人員精誠團(tuán)結(jié)，同心協(xié)力,，在院領(lǐng)導(dǎo)班子正確領(lǐng)導(dǎo)下,，圓滿完成了年初既定的工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，取得應(yīng)有成效,。財(cái)務(wù)處繼承發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，使整體工作實(shí)力得以提升,。我們有決心在新的年度內(nèi),，以更飽滿的工作熱情創(chuàng)出更優(yōu)業(yè)績，為醫(yī)院發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

文檔為doc格式,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇九

xx醫(yī)院20xx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場激烈的競爭,，本院門診樓改建搬遷,，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心,，共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù),，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的'醫(yī)療價(jià)格,，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：

本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%,。其中主營業(yè)務(wù)收入x.27萬元,，其他業(yè)務(wù)收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%,。在主營業(yè)務(wù)收入中，門診收入x.3萬元,，比去年增加了8%,，其中xx門診收入8.42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%,；住院收入x.94萬元,，比去年下降了19%,，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入,。本年度其他收入總額為x萬元,，其中：防疫站收入為x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%,，房租及利息收入x.8萬元,。

本年度共發(fā)生成本費(fèi)用x.51萬元，比上年度x.10萬元減少了7%,，主要表現(xiàn)在：

1,、本年度藥品消耗x.88萬元，衛(wèi)生材料消耗x.69萬元,，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%,，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到x.71萬元,，與去年持平,。醫(yī)療收入達(dá)到x.56萬元，比去年減少了15%,。

2,、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)x.18萬元,比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元,增加了1%。

3,、本年度發(fā)生能源費(fèi)支出36萬元,。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元,，支付水費(fèi)2.1萬元,。本年能源費(fèi)比上年度增加了9.5萬元。

4,、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊x.3萬元,，與上年基本持平。

5,、全年還發(fā)生電話費(fèi)1.3萬元,，差旅及交通費(fèi)2.5萬元，印刷及復(fù)印費(fèi)5.5萬元,，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元,，招待費(fèi)支出x.9萬元，計(jì)量強(qiáng)檢醫(yī)療廢水監(jiān)測證件年審等1.4萬元,，寬帶網(wǎng)及醫(yī)?？ㄊ褂觅M(fèi),軟件服務(wù)費(fèi)4.85萬元，門診及住院票據(jù)費(fèi)1.48萬元,，刷卡手續(xù)費(fèi)1.38萬元,，汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬元,，垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬元，購工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)1.2萬元等,。

6,、本年計(jì)提董事長基金x.89萬元，推銷上年待攤費(fèi)用x萬元,。

1,、ct后續(xù)維護(hù)費(fèi)，移機(jī)費(fèi)x.78萬元,。

2,、廣告宣傳及招牌制作費(fèi)x.4萬元。

3,、設(shè)備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費(fèi)x.5萬元,。

4、醫(yī)療賠償支出x.83萬元,。

5,、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。

6,、門診房屋改造裝修支出x.5萬元,。

7、防水處理改造工程x.04萬元,。

8,、本年度新增設(shè)備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀,，嬰兒高壓氧艙,，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀,，心電監(jiān)護(hù)儀等,。

本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額x.76萬元，加年初的分配結(jié)余x.64萬元,，期末賬面未分配利潤為x.4萬元,。

本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外,，實(shí)際可用貨幣資金x.42萬元,。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營活動(dòng)總流入為x.34萬元,，占71%,，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營活動(dòng)總流入中,銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x.2萬元，占經(jīng)營流入的x.5%,，其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06～07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x.02萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元,。其中:經(jīng)營活動(dòng)流出x.25萬元,，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元,，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元,，占2.2%;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經(jīng)營流出的42%；用于職工方面支出x萬元,占經(jīng)營流出的53.5%,；ct維護(hù)以及移機(jī)支出x.78萬元,。

1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作,。2,、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。3,、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理,。5,、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6,、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),，節(jié)能降耗，努力降低成本,，調(diào)動(dòng)員工積極性,，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。

醫(yī)院年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告例文,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十

各位領(lǐng)導(dǎo),，各位代表，同志們：

xx年,，我校預(yù)算收入1.57億元,，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%,。

其中：財(cái)政撥款1.1億元,、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元,、其他收入3368萬元,。

收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%,。

收入增長的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大,。

撥款總量達(dá)1.1億元,，比上年增加5252萬元，增長0.40%,。

包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元,，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度,。

二是事業(yè)收入增加1753萬元,，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,，比上年增加1428萬元,，增長155.47%。

三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元,，主要是職工增資款,。

xx年，我校預(yù)算支出1.73億元,，實(shí)際支出3.23億元,，完成年度預(yù)算的186.71%。

支出總量較上年增加1.4億元,，增幅77.13%,。

支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元,。

(一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況,。

xx年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元,，較上年增加xxxx67萬元,，增長28.84%。

支出明細(xì)為：

1,、工資福利支出4844萬元,，較上年增加1025萬元，增長26.85%,。

支出項(xiàng)目包括基本工資,、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出,。

支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元,。

另外,，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬元,。

2,、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元,，增長31.39%,。

支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金,、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi),、助學(xué)金,、住房公積金、提租補(bǔ)貼等,。

支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼,，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù),，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加,，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。

xx年,，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元,，包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元,。

本年度,，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元,，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元,，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元,。

當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元,，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付,，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心,，為全校職工的健康提供了資金保障。

xx年,，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元,，比上年增加3633元。

離休干部年平均收入為56568元,，比上年增加15978元,，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元,。

職工收入穩(wěn)步上升,，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放,。

(二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況,。

xx年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元,，比上年增加1.21億元,，增長105.98%。

支出明細(xì)為：

1,、商品和服務(wù)支出4600萬元,，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi),、交通費(fèi),、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、招待費(fèi)、專用材料,、勞務(wù)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出,。

其中：水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%,，但支出總量仍較大,。

勞務(wù)費(fèi)262.14萬元，比上年減少25.5萬元,，支出水平持續(xù)下降,。

交通費(fèi)144.52萬元，差旅費(fèi)249.17萬元,，維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元,，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元，招待費(fèi)118.47萬元,，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元,，福利費(fèi)385.77萬元。

2,、其他資本性支出1.88億元,，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元,，校本部研究生公寓樓,、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍,、教學(xué)樓,、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元,。

專用設(shè)備購置3057萬元,，主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入,，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入,，改善了學(xué)?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元,，主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造,。

xx年度，全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元,，發(fā)生支出3.23億元,，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債,。

截至xx年底,，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。

xx年,，在校黨委,、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，貫徹落實(shí)學(xué)?！笆濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求,，多方籌集辦學(xué)資金,，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益,，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè),。

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作,。

二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理,，發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。

財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù),、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高辦學(xué)效益,。

同時(shí),，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,。

為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理,，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用,、清理,、結(jié)算等行為，提高資金使用效益,。

還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部,、財(cái)政部關(guān)于“十二五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系,，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化,、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,。

年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作,，堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范,、保證重點(diǎn),、績效預(yù)算、適度負(fù)債的原則,，按照部門預(yù)算的要求,，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜,，為提高教學(xué)質(zhì)量,、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略,、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障,。

加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)支出實(shí)行分類管理,，支出安排上做到有預(yù)算安排,、有支出標(biāo)準(zhǔn),、有制度依據(jù)，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出,。

對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi),、招待費(fèi)、差旅費(fèi),、辦公費(fèi)等支出管理,，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí)，努力降低管理成本,，提高資金使用效益,。

一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金。

全年共爭取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元,，為我?！白龃笞鰪?qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。

包括：財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元,、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元,、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元,。

二是積極爭取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元,，創(chuàng)學(xué)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。

各類自然基金,、“863”,、“973”和國家“十二五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng),。

三是利用銀行貸款6500萬元,，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求,。

為降低籌資風(fēng)險(xiǎn),，學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款,，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力,。

同時(shí),，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系,，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮,，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi),。

全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制,，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作,，加快貸款發(fā)放進(jìn)度,。

xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元,。

本年度,，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元,，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān),。

xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度,，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元,，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。

由于政府采購執(zhí)行情況好,，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元,。

自行采購方面，財(cái)務(wù)處配合總務(wù),、設(shè)備,、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng),。

近年來,，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大,，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。

xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財(cái)政撥款未到位情況下,，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國家政策,，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元,，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的`繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼,，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ),，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。

六是為全校職工的身體健康提供資金保障,，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元,，比上年增加90萬元。

七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn),，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育,。

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始,，歷時(shí)近半年時(shí)間,，對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查,。

為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個(gè)清查工作組,，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作,。

在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,，認(rèn)真開展清查工作,，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作,。

進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后,，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要,，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組,，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作,。

截至到年底,，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元,，清理暫付款xxxx0萬元,。

通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底,，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作,，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

“十二五”期間,，隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,，高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求,。

為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,，確?！笆濉蹦繕?biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合xx-xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況,，我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析,，在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。

教育部,、財(cái)政部《關(guān)于“十二五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》,，是“十二五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè),、預(yù)算管理,、收費(fèi)管理、支出管理,、資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展,、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義,。

學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局,，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革,、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,，為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障,。

根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道，為增加學(xué)校收入,，建議：一要進(jìn)一步爭取上級(jí)主管部門的支持,，增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模，主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù),，努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度,，努力提升科研事業(yè)收入總量。

支出管理方面,，一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,，強(qiáng)化預(yù)算約束，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性,、權(quán)威性,。

二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，切實(shí)加強(qiáng)水電,、修繕等項(xiàng)目管理,，進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出，提高資金使用效益。

到xx年底,，學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元,，全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元。

與辦學(xué)規(guī)模相比,，我校貸款總量已處于較高的負(fù)債水平,，給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。

逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān),，使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚,。

根據(jù)我校現(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況,，當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平,，需要引起高度重視。

學(xué)校既要抓住機(jī)遇,，促進(jìn)發(fā)展,，又要做好償債準(zhǔn)備，防范風(fēng)險(xiǎn),，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益,。

要堅(jiān)持“適度負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)可控,，注重效益”的原則,，根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要，合理安排貸款投向,，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模,。

同時(shí)，要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),，增加中長期的項(xiàng)目貸款比重,，縮減短期的流動(dòng)資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力,，積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

xx年，根據(jù)教育部,、財(cái)政部《關(guān)于“十二五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求,，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》,，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門,、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管,、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系,，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門,、各單位直至個(gè)人,。

建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，是貫徹實(shí)施《高教法》,、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)?！秶匈Y產(chǎn)管理?xiàng)l例》,，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源,，合理配置校內(nèi)教育資源,，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制，努力提高資產(chǎn)使用效益,。

一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金投入,。

認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作，努力爭取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)?；窘ㄔO(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀,，積極爭取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。

二是依法組織事業(yè)收入,。

通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作,、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑,，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi),，按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。

三是努力拓展其他融資渠道,。

如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),，適量增加中長期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展,。

xx年,，我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度,。

包括：及時(shí)辦理銀行對(duì)賬,，加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按期償還貸款,，合理控制貸款規(guī)模,，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項(xiàng)目貸款比重,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理,，明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

通過完善內(nèi)控制度,，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作,，推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作,，及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化,，更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理,，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上,，建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度,，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢,。

逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度,、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度,、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等,，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

同時(shí),，對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)糾正,，充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。

各位代表,、同志們,，xx年是我校實(shí)施“十二五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué),、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí),，開拓創(chuàng)新,，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!

謝謝大家!

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十一

1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作,。

2,、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理,。

3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理,。

5,、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。

6,、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),，節(jié)能降耗，努力降低成本,，調(diào)動(dòng)員工積極性,，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。

xx醫(yī)院,。

20**年3月10日,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十二

中國xx銀行27日晚間發(fā)布的一季報(bào)顯示，xx銀行一季度凈利潤超600億元核心資本充足率略升,。今年一季度工行實(shí)現(xiàn)凈利潤613.72億元,，同比增長14.00%。核心資本充足率10.15%,，資本充足率13.13%,，均滿足監(jiān)管要求。其中,，核心資本充足率較去年年底略升,。

2012年第一季度,xx銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1310.17億元,同比增長15.11%,其中，利息凈收入繼續(xù)為收入增長做出絕大部分貢獻(xiàn),。實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤613.35億元,同比增長14%,實(shí)現(xiàn)每股收益0.18元,實(shí)現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元,。

2012年第一季度,按照期初期末的平均余額計(jì)算,xx銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個(gè)基本點(diǎn),環(huán)比基本持平,上升了1個(gè)基本點(diǎn)。

與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢(shì)不同,xx銀行一季度依舊實(shí)現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度xx銀行計(jì)提了101.34億元的貸款減值準(zhǔn)備,計(jì)算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個(gè)基本點(diǎn),與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個(gè)基本點(diǎn),也與行業(yè)的形勢(shì)類似,xx銀行也在2012年一季度適當(dāng)?shù)募哟罅藫軅涞挠?jì)提力度,。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平,。

利息凈收入988.16億元，同比增長15.74%,，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長及凈利息收益率上升,。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入286.22億元，同比增長10.39%,。成本收入24.36%,。

截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元,，比上年末增加9543.28億元,，增長6.17%,。客戶貸款及墊款總額81580.90億元,，比上年末增加3691.93億元,，增長4.74%。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元,，增長3.31%,。從結(jié)構(gòu)上看，公司類貸款54102.33億元,，個(gè)人貸款20372.55億元,，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元，境外貸款及其他5807.80億元,。貸存款比例為63.71%,。

工行總負(fù)債154082.53億元，比上年末增加8892.08億元,，增長6.12%,。客戶存款126152.81億元,，比上年末增加3540.62億元,，增長2.89%。從結(jié)構(gòu)上看,，定期存款61592.69億元,，活期存款62895.49億元，其他1664.63億元,。

按照五級(jí)貸款質(zhì)量分類,，不良貸款余額為728.19億元，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%,，比上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率為280.88%,，比上年末提高13.96個(gè)百分點(diǎn);貸款撥備率為2.51%。

凈利息收益率上升已在預(yù)料之中,。工行行長楊凱生數(shù)月前在年報(bào)發(fā)布會(huì)上預(yù)計(jì),，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價(jià)，其定價(jià)依據(jù)去年升息期間基準(zhǔn)利率的標(biāo)準(zhǔn),，因此貸款收益會(huì)保持增加,。同時(shí)，有36.8%的存款今年面臨重新定價(jià),，但是重新定價(jià)的存款中有八成都是一年期以下存款,。因此，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升,。

1.盈利能力,。

每股收益(攤薄)0.180.60.15,。

調(diào)整后每股收益----0。

每股凈資產(chǎn)2.932.742.5,。

每股未分配利潤(元)1.070.90.73,。

調(diào)整后每股凈資產(chǎn)----0。

每股資本公積金0.370.360.35,。

每股銷售收入0.381.360.33,。

每股現(xiàn)金流量10.911.23。

每股經(jīng)營現(xiàn)金流1.1410.95,。

主營業(yè)務(wù)利潤率(%)60.7557.0261.13,。

非經(jīng)常性損益比率(%)--0.51100,。

息稅前利潤率(%)60.7557.0261.13,。

總資產(chǎn)收益率(%)0.371.350.37。

凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%)621.776.18,。

2.償債能力,。

資產(chǎn)負(fù)債率(%)93.7793.8193.93。

股東權(quán)益比率(%)6.226.186.05,。

3.成長能力,。

總資產(chǎn)擴(kuò)張率(%)14.181514.63。

主營業(yè)務(wù)增長率(%)15.1124.7930.32,。

固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率(%)13.2210.685.14,。

每股收益增長率(%)13.9426.0823.9。

凈利潤增長率(%)14.0326.129.46,。

4.營運(yùn)能力,。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%)0.823.280.82。

1)盈利能力方面,。

xx銀行公布的2011年年報(bào)顯示,，按照國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則，2011年xx銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤2084億元,，同比增長25.6%,，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元，比2010年增加0.12元和0.39元,。董事會(huì)建議派發(fā)股息每10股2.03元,。xx銀行公布2012年第一季報(bào)：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元,，基本每股收益(扣除)0.18元,，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%,，加權(quán)凈資產(chǎn)收益率24.8%;營業(yè)收入131017000000.00元,，歸屬于母公司所有者凈利潤61335000000.00元,，歸屬于母公司股東權(quán)益1021815000000.00元。截至2011年底,，xx銀行資本充足率為13.17%,，核心資本充足率為10.07%。已公布年報(bào)的11家上市銀行2011年共實(shí)現(xiàn)凈利潤8180.65億元,，同比增長28%,。銀行業(yè)息差有望上升，銀行業(yè)利潤將保持較快增長水平,。

2)償債能力,。

資產(chǎn)負(fù)債率及股東權(quán)益比率基本保持平穩(wěn)。股東權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和等于1,。這兩個(gè)比率從不同的側(cè)面來反映企業(yè)長期財(cái)務(wù)狀況,，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負(fù)債比率就越小,，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小,，償還長期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。但是銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè),，籠統(tǒng)地講,，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本核心充足率為8%，也就是說,，銀行的資產(chǎn)負(fù)債率在92%以下是一個(gè)正常的水平,。因?yàn)殂y行絕大部分錢都不是自己的，而是銀行的負(fù)債了,，儲(chǔ)蓄額是非常大的,，所以負(fù)債率高，銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高越說明吸儲(chǔ)能力強(qiáng),，也就能更多的發(fā)放貸款,，利潤就越高。當(dāng)然過高的負(fù)債有時(shí)候就成為風(fēng)險(xiǎn),，一旦由于某種原因?qū)е沦J款收回困難,，而銀行負(fù)債過高而無法周轉(zhuǎn)必然會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)可能，所以銀行負(fù)債一定要保持在合適的范圍內(nèi),，一般要保持5%以上資本充足率,。而工行的資產(chǎn)負(fù)債率于93.8%上下浮動(dòng)，說明工行吸儲(chǔ)能力強(qiáng),。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十三

各位領(lǐng)導(dǎo),，各位代表，同志們：

??大家好：

我受學(xué)校委托,，向五屆二次教代會(huì)作xx年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告,，請(qǐng)予審議,。

一、收入預(yù)算執(zhí)行情況,。

xx年,，我校預(yù)算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元,，完成年度預(yù)算的172.52%,。其中：財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元,、事業(yè)收入1.25億元,、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元,，增幅41.43%,。

收入增長的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元,，比上年增加5252萬元,，增長90.40%,。包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元,，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度,。二是事業(yè)收入增加1753萬元,，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,，比上年增加1428萬元,，增長155.47%。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元,，主要是職工增資款,。

二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況,。

xx年,，我校預(yù)算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元,，完成年度預(yù)算的186.71%,。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%,。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元,、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。

(一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況,。

xx年度,，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元,，較上年增加1967萬元，增長28.84%,。支出明細(xì)為：

1,、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元,，增長26.85%,。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)金,、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資,，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元,。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療,、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn),，增加社保支出45萬元。

2,、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元,，比上年增加942萬元，增長31.39%,。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用,、撫恤金、生活補(bǔ)助,、醫(yī)療費(fèi),、助學(xué)金、住房公積金,、提租補(bǔ)貼等,。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù),，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加,。

xx年,，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元,、提租補(bǔ)貼132.34萬元,。

本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元,，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元,，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元,。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元,，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付,，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心,，為全校職工的健康提供了資金保障。

xx年,，我校在職職工年平均收入為41946元,，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元,，比上年增加15978元,，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元,，比上年增加3435元,。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策,，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放,。

(二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況。

xx年,，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元,，比上年增加1.21億元,，增長105.98%,。支出明細(xì)為：

1、商品和服務(wù)支出4600萬元,，包括辦公費(fèi),、印刷費(fèi)、水電費(fèi),、郵電費(fèi),、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi),、差旅費(fèi),、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、招待費(fèi),、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出,。其中：水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元)，較上年減少32.57萬元,，降幅3.9%,，但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元,，比上年減少25.5萬元,，支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元,，差旅費(fèi)249.17萬元,，維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元,，招待費(fèi)118.47萬元,，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元,，福利費(fèi)385.77萬元,。

2,、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元,，校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元,，南校區(qū)學(xué)生宿舍,、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元,，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元,。專用設(shè)備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件,，學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入,，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入,，改善了學(xué)?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元,，主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。

xx年度,，全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元,，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債,。截至xx年底,，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。

xx年,，在校黨委,、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，貫徹落實(shí)學(xué)?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求,，多方籌集辦學(xué)資金,，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益,，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè),。

一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制,，不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì),。

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作,。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用,。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù),、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用,，提高辦學(xué)效益,。同時(shí)，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作,，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,。

二、健全財(cái)務(wù)管理制度,，保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行。

為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理,，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》,，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理,、結(jié)算等行為,，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》,，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系,，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化,，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí),。

年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅(jiān)持全面完整,、科學(xué)規(guī)范,、保證重點(diǎn)、績效預(yù)算,、適度負(fù)債的原則,，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案,，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜,，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè),、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略,、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行,，對(duì)支出實(shí)行分類管理,，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn),、有制度依據(jù),，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則,，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出,。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi),、招待費(fèi),、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理,，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí),，努力降低管理成本，提高資金使用效益,。

四,、多渠道籌集辦學(xué)資金,，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。

一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金,。全年共爭取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元,，為我校“做大做強(qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持,。包括：財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元,、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元,、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元,。二是積極爭取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元,，創(chuàng)學(xué)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金,、“863”,、“973”和國家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng),。三是利用銀行貸款6500萬元,，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求,。

為降低籌資風(fēng)險(xiǎn),，學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款,，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力,。同時(shí),，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下,，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮,，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。

五,、完善困難學(xué)生資助體系,，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)。

全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策,、新機(jī)制,，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合,，認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作,，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年,，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元,。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元,，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元,，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。

六,、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,，全面推行政府采購工作。

xx年,，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度,，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元,。由于政府采購執(zhí)行情況好,，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面,，財(cái)務(wù)處配合總務(wù),、設(shè)備、審計(jì)等部門,，依法參與招投標(biāo)活動(dòng),。

七、關(guān)注民生工程,，提高教職工的福利待遇,。

近年來，為加快發(fā)展,，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題,，學(xué)?？偸侨ΡＵ稀x年,，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財(cái)政撥款未到位情況下,，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平,，在職人員平均水平較上年增加910元,，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ),，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn),。六是為全校職工的身體健康提供資金保障,，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元,。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn),，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。

八,、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作,，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,，自xx年3月份開始,，歷時(shí)近半年時(shí)間，對(duì)學(xué)校的基本情況,、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查,。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，下設(shè)6個(gè)清查工作組,，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下,，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難,，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作,。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》,，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要,，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備,、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作,。截至到年底，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元,，清理暫付款2000萬元,。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底,，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作,，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

“十一五”期間,，隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,，高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求,。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,，確?！笆晃濉蹦繕?biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合xx-xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況,，我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析,，在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注,。

教育部,、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件,，在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè),、預(yù)算管理、收費(fèi)管理,、支出管理,、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見,，對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展,、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神,，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局,，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,，高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,，為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。

二,、加大增收節(jié)支力度,，努力提高資金使用效益。

根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道,，為增加學(xué)校收入,，建議：一要進(jìn)一步爭取上級(jí)主管部門的.支持，增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模,，主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù),，努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度，努力提升科研事業(yè)收入總量,。支出管理方面,，一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束,，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性,、權(quán)威性。二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理,，切實(shí)加強(qiáng)水電,、修繕等項(xiàng)目管理,，進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出，提高資金使用效益,。

三,、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

到xx年底,，學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元，全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元,。與辦學(xué)規(guī)模相比,，我校貸款總量已處于較高的負(fù)債水平，給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力,。逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān),，使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚。根據(jù)我?，F(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況,，當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平，需要引起高度重視,。學(xué)校既要抓住機(jī)遇,，促進(jìn)發(fā)展，又要做好償債準(zhǔn)備,，防范風(fēng)險(xiǎn),，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅(jiān)持“適度負(fù)債,，風(fēng)險(xiǎn)可控,，注重效益”的原則，根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要,，合理安排貸款投向,，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。同時(shí),，要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),，增加中長期的項(xiàng)目貸款比重，縮減短期的流動(dòng)資金貸款,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力,，積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一,、完善財(cái)務(wù)制度,，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。

xx年，根據(jù)教育部,、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求,，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》,，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門,、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管,、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門,、各單位直至個(gè)人,。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，是貫徹實(shí)施《高教法》,、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求,，修訂學(xué)?！秶匈Y產(chǎn)管理?xiàng)l例》，完善資產(chǎn)管理制度,，盤活存量資源,，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制,，努力提高資產(chǎn)使用效益,。

二、多渠道籌集辦學(xué)資金,，努力保障建設(shè)發(fā)展需要,。

一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作,，努力爭取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)?；窘ㄔO(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持,。二是依法組織事業(yè)收入,。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度,、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑,，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)，按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算,。三是努力拓展其他融資渠道,。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展,。

三,、加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

xx年,，我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度,。包括：及時(shí)辦理銀行對(duì)賬,，加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按期償還貸款,，合理控制貸款規(guī)模,，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項(xiàng)目貸款比重,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理,，明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。通過完善內(nèi)控制度,，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

四,、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè),。

繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作,，推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作，及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù),，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件,，實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理,，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上，建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃),、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢,。

五、加強(qiáng)二級(jí)財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用,。

逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度,、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度,、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等,，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,。同時(shí),，對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)糾正,，充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。

各位代表,、同志們,，xx年是我校實(shí)施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué),、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí),，開拓創(chuàng)新,，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!

謝謝大家!

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十四

1、歷史沿革,。

公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元,，占93.43%;萬元,，占5.75%;萬元，占0.82%,。

2,、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。

上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3,、公司的組織結(jié)構(gòu)(1),、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡,、高效,，保證信息暢通、傳遞及時(shí),，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4,、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé),。

(1)、財(cái)務(wù)部職能(略)。

(2),、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,，副總兼財(cái)務(wù)部部長x人、財(cái)務(wù)處處長x人,、財(cái)務(wù)處副處長x人,、成本價(jià)格處副處長x人、會(huì)計(jì)員x人,。

(3),、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。

二,、主要會(huì)計(jì)政策,、稅收政策。

1,、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù),。

壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

2,、主要稅收政策,。

(1)、主要稅種,、稅率主要稅種,、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%,、房產(chǎn)稅1.2%,、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%,。

(2),、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三,、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度,。

(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)。

(二)內(nèi)部控制制度,。

1,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金。

2,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款,。

3,、物資管理制度。

4,、產(chǎn)成品管理制度,。

1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析,。

(1),、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：;賬號(hào)：

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十五

會(huì)計(jì)這道門,，是別人指點(diǎn)我進(jìn)去的。當(dāng)初高考填志愿時(shí),，本想報(bào)物理學(xué)方面的專業(yè),，因?yàn)閷?duì)科學(xué)比較感興趣，但考慮到若以興趣來謀生,，興趣就會(huì)變得很無趣了,。

大學(xué)期間比較勤奮，喜歡讀書,，但沒怎么學(xué)會(huì)計(jì),，那時(shí)的想法是：會(huì)計(jì)還用學(xué)?會(huì)計(jì)不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢,，一是義氣,，會(huì)計(jì)管錢就更應(yīng)該講義氣。

搞得后來差點(diǎn)沒畢業(yè),，最后橫了心,、發(fā)了狠，將所有的會(huì)計(jì)課程認(rèn)真自學(xué)了個(gè)遍,，這才體會(huì)會(huì)計(jì)些許真昧，對(duì)會(huì)計(jì)有所感覺,。

那段自學(xué)的時(shí)光感覺過得特別慢,，慢得像被凍結(jié)了，因?yàn)槟菚r(shí)不受外界干擾,，所有的時(shí)間自己都攥得緊緊的,，且每天能學(xué)到不同的東西，有新的收獲及體驗(yàn),。工作就不同了,，工作中的時(shí)間不屬于自己，每天都固定重復(fù),，時(shí)間意識(shí)已然遲鈍,，懵然中時(shí)光如梭,。但我的同學(xué)其實(shí)并不這樣認(rèn)為，他覺得大學(xué)里時(shí)間太快了,，還沒玩夠就畢業(yè)了,，工作的時(shí)候時(shí)間又太慢了，等待發(fā)薪的日子太難熬了,。這真應(yīng)愛因斯坦的相對(duì)論：時(shí)空是相對(duì)的,。

想起來時(shí)間也真是奇妙。它最不偏私,，給所有的人都是24小時(shí),，它也最偏私，給所有的人都不是24小時(shí),。你要頑強(qiáng)和它爭,，你若對(duì)它越小氣，它就對(duì)你越慷慨,。但你若對(duì)它開玩笑,，它就對(duì)你很認(rèn)真了。

由于珍惜時(shí)間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際,，我在大學(xué)多呆了近一年,，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事,，玩耍是你不一定要做的事,。都是事，本質(zhì)相同,，但性質(zhì)不同,。“不得不”是限制,，令人緊張,、乏味，“不一定”有選擇,，讓人輕松,、愉悅。

是的,，我向往自由,，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性,，但不是自由,。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用,，最后才能真正懂得用法的財(cái)產(chǎn),。使意志獲得自由的途徑,，不是讓意志擺脫限制，而是讓意志擺脫任性,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年度工作總結(jié)體會(huì)這些后,，現(xiàn)在終于工作了，自然不能像以前那樣把所有的時(shí)間都留給自己,，只能力求每天都有所思索總結(jié),，有所提高。不愧對(duì)今天的人,，明天會(huì)對(duì)你微笑,，丟失了今天的人，明天會(huì)給你煩惱,。作為一名會(huì)計(jì),，在對(duì)公司的錢財(cái)精打細(xì)算的同時(shí)，我也不忘對(duì)自己的時(shí)間精心安排,，想法抽空來學(xué)習(xí),。

在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣,，敏于事而慎于言,。我覺得會(huì)計(jì)極需具備這樣的品質(zhì)。

志是進(jìn)步階梯,。有志,，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會(huì)計(jì)原理不難,，但各種財(cái)經(jīng)法規(guī)頻頻出臺(tái),，日新月異，需要持續(xù)學(xué)習(xí)跟進(jìn),。氣是惹禍根苗,。放下自己的傲氣，才能在工作中學(xué)到自認(rèn)為簡單而忽視但其實(shí)不會(huì)的東西;抑制自己的脾氣,，才能讓人覺得服務(wù)是“真”的,，保證服務(wù)的質(zhì)量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁,，沉穩(wěn)有余，避免失誤,。

對(duì)待日常工作事務(wù)要熱心,、小心，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關(guān)心,，應(yīng)留心別人是怎樣處理的,，要用心從零散的事件中歸納,、總結(jié)出一般規(guī)律來印證所學(xué)的理論。由于工作中會(huì)涉及到許多秘密,，所以言語要謹(jǐn)慎,，敏感的話題連邊都不要沾。泄露秘密的重要?jiǎng)訖C(jī)之一,，就是炫耀自己受人信賴,，我不具備這樣的動(dòng)機(jī)。

二.人生之路,。

會(huì)計(jì)原理很簡單,，但正因?yàn)楹唵危拗戚^少,，它的外延就顯得大,，可容納的內(nèi)容也就多，看你是否能參悟,。簡單的原理蘊(yùn)含深邃的道理,，這就決不簡單。入了會(huì)計(jì)門,，在人生路上也可以體會(huì)其原理,。在資產(chǎn)負(fù)債表三大項(xiàng)中，資產(chǎn)是應(yīng)得的權(quán)利,，負(fù)債是應(yīng)盡的責(zé)任,，權(quán)益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項(xiàng)忙忙碌碌,、爭爭吵吵,。在權(quán)利(未實(shí)現(xiàn)的利益)、責(zé)任,、利益的權(quán)衡取舍中考驗(yàn)我們的良知,，體現(xiàn)我們的品質(zhì)。只不過會(huì)計(jì)對(duì)這三項(xiàng)精確計(jì)量,，我們只是定性思量,。每個(gè)人都應(yīng)該把人生這張資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)負(fù)債率控制好——會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率過高融資不易，人生資產(chǎn)負(fù)債率過高取信困難,。在資產(chǎn)負(fù)債率較高甚至資不抵債時(shí)就不要許“茍富貴,，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報(bào)”之類的諾言來加大自己的責(zé)任,，這雖然沒有法律上的效力,，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌,，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了,。

還有很多很多,。總體來說,，經(jīng)營人生是我們永遠(yuǎn)不變的項(xiàng)目,，時(shí)間是投資，強(qiáng)壯的身體和健康的心態(tài)是固定資產(chǎn),，良好的人際關(guān)系是存折,，頭腦是流動(dòng)資金，知識(shí)是經(jīng)營者的銀行,。在這些方面,，首(對(duì)時(shí)間的珍惜)和尾(對(duì)知識(shí)的追求)我都占有優(yōu)勢(shì)，中間的部分就不盡人意了,。

三.理想之橋,。

理想和夢(mèng)想混淆著我。我知道理想含理智,，夢(mèng)想無邏輯,，但難以分辨它們的界線在哪里。對(duì)于我來說,，要區(qū)別理想和夢(mèng)想的界線,，先要明白自己的局限性，但認(rèn)識(shí)自己是非常困難的,。以前總想能像古龍武俠小說中的人物一樣,，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝,，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道,。想法很有霸氣，實(shí)踐卻沒力氣,。想要一下子怎樣怎樣,，結(jié)果其實(shí)并不怎樣——未學(xué)走路先想飛，一展翅膀就吃虧,。

為了理想地生活,，不得不打好經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，它是通達(dá)理想的橋梁,。因?yàn)楫?dāng)你一無所有到只剩下理想時(shí),，看到的一切就很現(xiàn)實(shí)了。理想不是想來實(shí)現(xiàn)的,，是靠干來實(shí)現(xiàn)的,。在經(jīng)歷一系列曲折(揚(yáng)棄)后，我又回到了原點(diǎn)。雖然是原點(diǎn),，但包含的內(nèi)容更豐富、更高級(jí),，不知不覺中經(jīng)歷了一段螺旋式上升的過程,。

四.管理之道。

今年二月份來京新龍時(shí),，楊總監(jiān)讓我編寫公司的財(cái)務(wù)制度,，我覺得這很困難，一來對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況不清楚,，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內(nèi)涵和外延,，哪些地方其實(shí)是在表達(dá)同一個(gè)意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(dá)(疏漏),，哪些詞匯有歧義,，哪些詞匯不專業(yè)。那時(shí)的我,，感覺壓倒邏輯,。所以即便對(duì)公司的財(cái)務(wù)流程搞清楚了，要編寫出上得了臺(tái)面的制度還是太嫩了,。

知較多公司的流程,，清楚各自的優(yōu)劣得失，要么非常有才能,，能見微知著,，舉一反三。在不具備這些條件的條件下,，是搞不出什么名堂的,。我碰到了瓶頸。

這道瓶頸的意義非常重大,，從會(huì)計(jì)核算到制度流程的設(shè)計(jì)及預(yù)算管理體系的建立,，這是一個(gè)質(zhì)的飛躍，若能突破這些關(guān)口,，就能步入會(huì)計(jì)另一層次,，我一直為此努力。

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財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十六

2、分析內(nèi)容應(yīng)包含項(xiàng)目總(分期)投資總額,、已發(fā)生投資額,、未發(fā)生投資額、當(dāng)月投入和下月需求。

3,、按收支大類分析,，主要指標(biāo)回款、土地款,、工程款,、費(fèi)用、稅金,、內(nèi)外貸款,、其他支出、不可動(dòng)用資金等項(xiàng),。

4,、單獨(dú)分析預(yù)計(jì)新增成本項(xiàng)。

二,、融資計(jì)劃及執(zhí)行情況分析,。

1、說明當(dāng)期,、累計(jì)項(xiàng)目融資額,、還貸情況，支出利息成本,。

2,、分析目前公司可繼續(xù)融資渠道、融資額度,。

3,、目前項(xiàng)目融資進(jìn)展情況及與銀行溝通中存在問題。

三,、租售收入預(yù)算及執(zhí)行情況分析,。

1、按協(xié)議和合同分類,。

2,、按項(xiàng)目分期業(yè)態(tài)樓棟分類。

3,、分析內(nèi)容應(yīng)包含當(dāng)月,、本年和項(xiàng)目累計(jì)簽約額(包含套數(shù)、面積和均價(jià)),、實(shí)收現(xiàn)金額,。

4、分類說明未收到款項(xiàng)狀態(tài)(分期或按揭未到賬等金額和預(yù)計(jì)時(shí)間),。

四,、成本計(jì)劃及執(zhí)行情況說明,。

1、工程形象進(jìn)度說明,，包括期初在施面積,、本期新增施工面積、本期竣工面積和期末在施面積,。

2,、工程量價(jià)值及合同付款情況，包括當(dāng)期,、年度和累計(jì)的已合同總額、工程結(jié)算價(jià),、合同應(yīng)付款(已批款),、實(shí)際付款和已批未付款。

3,、按成本項(xiàng)目分類,。

4、按有無合同狀態(tài)及合同類別分類,。

五,、管理費(fèi)用計(jì)劃及執(zhí)行情況分析。

1,、進(jìn)行本月實(shí)際發(fā)生與預(yù)算的比較分析,。

2、按大類重要項(xiàng)目分析說明(薪金,、執(zhí)行費(fèi)),。

3、進(jìn)行年度和項(xiàng)目累計(jì)核算,。

六,、營銷費(fèi)用計(jì)劃和執(zhí)行情況分析。

1,、進(jìn)行本月實(shí)際發(fā)生與預(yù)算的比較分析,。

2、進(jìn)行年度和項(xiàng)目累計(jì)核算,。

3,、按有無合同狀態(tài)說明。

4,、非管理性費(fèi)用分析欠款情況,。

七、稅金,。

1,、按稅種分類,。

2、計(jì)提基數(shù),、計(jì)提金額和實(shí)繳金額,。

3、進(jìn)行當(dāng)月,、年度和項(xiàng)目累計(jì)核算,。

八、利潤核算及完成情況分析,。

1,、毛利和凈利分析。

2,、毛利按項(xiàng)目分期,、業(yè)態(tài)分析、;凈利潤進(jìn)行綜合分析,。

3,、進(jìn)行當(dāng)月、年度和項(xiàng)目累計(jì)核算,。

九,、其他(各項(xiàng)目認(rèn)為沒有上述包括的重要事項(xiàng)的說明分析)。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十七

房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法應(yīng)先根據(jù)真實(shí)性和配比原則將財(cái)務(wù)報(bào)表作以下適當(dāng)調(diào)整,，然后才能進(jìn)行常規(guī)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析,。

1.根據(jù)收款方式分析預(yù)收賬款，確認(rèn)收入,。

房地產(chǎn)由于其商品價(jià)值很大,，收款形式與一般的產(chǎn)品有很大的不同，有一次性付款,、分期付款,、按揭付款等形式。對(duì)于一次性付款的房地產(chǎn)銷售,，應(yīng)以應(yīng)收款項(xiàng)足額到賬作為收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),，而不論其是否辦理了房地產(chǎn)證，只要房款足額到賬,，即可視為風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移;對(duì)于分期付款的房地產(chǎn)銷售,，應(yīng)以合同約定的收款日期確認(rèn)收入，但是買方若在合同約定日期有欠付現(xiàn)象,，應(yīng)考慮買方的資信能力,、欠付的金額及欠付頻率等因素，如果買方的資信不佳,，欠付的金額過高(一般超過總房款的30%),，或欠付次數(shù)過多(連續(xù)兩期以上),，則不能確認(rèn)收入;對(duì)于按揭付款的房地產(chǎn)銷售，應(yīng)待交足首期且按捐款已到賬,，方可確認(rèn)收入,。根據(jù)上述原則將預(yù)收賬款中應(yīng)予確認(rèn)的`收入進(jìn)行預(yù)結(jié)轉(zhuǎn)，并計(jì)提銷售稅金及附加,。

2.分析開發(fā)成本的構(gòu)成,，確認(rèn)成本。

購入尚未開發(fā)的土地應(yīng)比照周邊地價(jià)進(jìn)行評(píng)估,，剔除資金成本后大大高于賬面價(jià)值的可認(rèn)同土地增值額,，暫估調(diào)增存貨和資本公積;對(duì)應(yīng)入賬而未入賬的工程款按預(yù)算或估算入賬，對(duì)尚未完工的配套工程估價(jià)預(yù)提,，使開發(fā)成本盡可能接近實(shí)際;按照收入與成本配比原則預(yù)轉(zhuǎn)成本,。

3.對(duì)收入結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)生的期間費(fèi)用，按照收入與費(fèi)用配比原則進(jìn)行調(diào)整,。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況來不斷的改進(jìn)財(cái)務(wù)分析方法，使財(cái)務(wù)分析能夠更加完善和合理,，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo),，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十八

在過去的兩年里,，樓市熄火股市動(dòng)蕩,，房地產(chǎn)行業(yè)整體萎靡，房地產(chǎn)企業(yè)的運(yùn)營狀況也因此備受關(guān)注,。

很多房地產(chǎn)公司都出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)不靈,、融資困難等多重問題。

二,、案例分析,。

在1984年5月成立的萬科企業(yè)股份有限公司，是中國目前最大的住宅開發(fā)商,，他們擁有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的管理理念,。

因此，本文以20xx-20xx年萬科公司財(cái)務(wù)狀況為背景進(jìn)行分析,。

償債能力是企業(yè)利用其資產(chǎn)來償還各種債務(wù)(包括長期債務(wù)和短期債務(wù))的能力,。

通過分析企業(yè)的償債能力，可以了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，判斷該企業(yè)的投資機(jī)會(huì)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,。

一個(gè)企業(yè)償債能力較強(qiáng)，說明它的財(cái)務(wù)狀況良好,，即資金充足并且該企業(yè)的綜合能力也是經(jīng)得起考驗(yàn)的,。

短期償債能力反映一個(gè)企業(yè)在短期債務(wù)到期時(shí)能夠變現(xiàn)以償還流動(dòng)負(fù)債的能力,，通常利用流動(dòng)比率和速動(dòng)比率來進(jìn)行分析。

(1)流動(dòng)比率：20xx-20xx年該企業(yè)的流動(dòng)比率分別為：1.41,，1.40,，1.34。

由于受到政策的影響,，房地產(chǎn)這一行業(yè)的流動(dòng)比率逐年下降,，其償債能力走下坡路。

因此,，建議企業(yè)應(yīng)密切存貨量大小,、資金周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力以及應(yīng)收賬款等其他財(cái)務(wù)指標(biāo),。

(2)速動(dòng)比率：速動(dòng)比率相對(duì)流動(dòng)比率而言,，扣除了一些流動(dòng)性不確定性較大的項(xiàng)目，有效避免了流動(dòng)比率的一些局限性,，其反映的企業(yè)償債能力更可信,。

一般來說，這一指標(biāo)的.數(shù)值越高,，短期債務(wù)的償還能力越強(qiáng),。

該指標(biāo)在1左右最佳。

該企業(yè)20xx-20xx年速動(dòng)比率：0.37,，0.41,，0.34。

根據(jù)數(shù)據(jù)可知,，速動(dòng)比率并不是特別理想,，小幅回升，20xx年又落回了0.34,。

與流動(dòng)比率相比,，扣掉了不確定性因素影響，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力有所下降,。

但由于房地產(chǎn)行業(yè)其特殊性,，存貨占據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)的比率較高，加上國家政策的影響,，房產(chǎn)銷售乏力,，資金回籠較慢。

可以結(jié)合同行業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)來具體分析,，若高于同行業(yè)平均水平,，則可以認(rèn)為其短期償債能力尚可。

長期償債能力是指,，一個(gè)企業(yè)在長遠(yuǎn)發(fā)展的角度來說,，所擁有的資產(chǎn)足夠用來償還一些長期的債務(wù)的能力,，它反映了一個(gè)企業(yè)能否健康穩(wěn)定的運(yùn)營，通常用資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行分析,。

一般來說,，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)小于100%，如果一個(gè)企業(yè)的該項(xiàng)指標(biāo)低于50%,，說明該企業(yè)擁有良好的償還債務(wù)能力,。

萬科企業(yè)20xx-20xx年資產(chǎn)負(fù)債率為：74.69%，78.32%,，78%,。

資產(chǎn)負(fù)債率略有上升，整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)通常都會(huì)出現(xiàn)這一比率較高的情況,。

因此,，建議企業(yè)可以從房地產(chǎn)行業(yè)的整體出發(fā)，通過平均水平做具體分析,。

(二)營運(yùn)能力分析,。

出處 www.sevw.cn

營運(yùn)能力是企業(yè)通過調(diào)動(dòng)、運(yùn)用各方面的資產(chǎn)以協(xié)同配合運(yùn)作,，來獲得收益的能力,。

通過比率分析可以看出一個(gè)企業(yè)對(duì)于資金或資源的管理能力和資產(chǎn)使用效率的高低。

企業(yè)的可用資金充足且周轉(zhuǎn)靈活,，資產(chǎn)使用效率就越高，企業(yè)便能更快地實(shí)現(xiàn)資本增值,，從而加強(qiáng)企業(yè)償還債務(wù)的能力,。

根據(jù)企業(yè)20xx-20xx年財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為：46.18,，60.63,，54.54;存貨周轉(zhuǎn)率：0.2522，0.2817,，0.3162;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.2918,，0.3174，0.3336,。

從整體來看,，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率均呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì),，因此萬科公司的營運(yùn)能力呈現(xiàn)良性走勢(shì),。

(三)盈利能力分析。

盈利能力就是企業(yè)利用所持資金和資源,，配合合理高效的運(yùn)營手段,，獲取利潤的能力,，可以通過以下幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來體現(xiàn)：

該企業(yè)20xx-20xx年凈資產(chǎn)收益率為：0.1，0.14,，0.17;銷售毛利率為：0.4,，0.37，0.37;基本每股收益為：0.88,，1.14,，1.33。

從數(shù)據(jù)看,，凈資產(chǎn)收益率小幅增長,，受到政策的影響，銷售毛利率小幅下降,，但總體來看盈利能力依舊很強(qiáng),。

該企業(yè)20xx-20xx年凈資產(chǎn)增長率：24.27，21.09,，38.37;總資產(chǎn)增長率：56.7,，27.88，26.51,。

從數(shù)據(jù)看,，企業(yè)的凈資產(chǎn)增長率逐年上升，總資產(chǎn)增長缺逐年下降,，說明企業(yè)在不斷控制其自身的擴(kuò)張以適應(yīng)政策帶來的市場變化,，同時(shí)依然保持良好的凈資產(chǎn)增長率，說明了企業(yè)在增強(qiáng)盈利控制風(fēng)險(xiǎn)這方面表現(xiàn)良好,，有較好的發(fā)展能力,。

三、總結(jié)與建議,。

20xx年,，樓市利好信息接連出臺(tái)，對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)而言是機(jī)遇也是挑戰(zhàn),。

根據(jù)上文的分析,，萬科的總體財(cái)務(wù)狀況良好，公司運(yùn)營穩(wěn)定高效,，這與萬科長期以來科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略密不可分,。

在繼續(xù)保持的基礎(chǔ)上還應(yīng)該對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國家政策,、競爭環(huán)境等進(jìn)行綜合分析和評(píng)估,。

拓展新的融資渠道，打開海外市場，進(jìn)一步完善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和企業(yè)管理機(jī)制,，樹立良好的企業(yè)形象,，同時(shí)大力把控風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)中求進(jìn),，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展,。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇十九

在現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不應(yīng)再局限于靜態(tài)的單一指標(biāo)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析,，作為新興行業(yè)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)更應(yīng)從整體上動(dòng)態(tài)地房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析企業(yè)的盈利能力,、資產(chǎn)運(yùn)營能力、開拓市場,、創(chuàng)造市場和把握市場的能力,。因此，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)分析需要在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上完善和補(bǔ)充以下房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容：

在單項(xiàng)指標(biāo)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上,，將各指標(biāo)形成一套完整體系,，相互配合使用，進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià),，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的整體性分析,，以掌握企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況和效益。同時(shí)要針對(duì)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)專題房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析,，如企業(yè)潛虧分析,，專項(xiàng)成本分析（包括市場開發(fā)成本分析、廣告成本效益分析,、售后服務(wù)成本分析,、成本結(jié)構(gòu)分析等），利潤增長點(diǎn)分析,，投資項(xiàng)目可行性分析,，投資項(xiàng)目效益與可行性報(bào)告差異分析，內(nèi)控制度成本效益分析等,，在分析中注意把握點(diǎn)和面的關(guān)系，避免房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的片面性,。

在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜的背景下,，現(xiàn)金流量信息越來越受到企業(yè)管理層的重視，許多企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)不是因?yàn)槿狈τ芰?，而是因?yàn)楝F(xiàn)金的短缺造成企業(yè)信用的喪失,。作為從事資本密集型的房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)來說，由于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目對(duì)資金高度依賴,，時(shí),，更應(yīng)從以“利潤”為中心轉(zhuǎn)向以“現(xiàn)金流量”為中心。房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營運(yùn)資本投資和利息支付前的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，檢查企業(yè)是否能通過其經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量,；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營業(yè)資本投資后,，利息支付前的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)的營業(yè)資本管理是否有效率,；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營業(yè)資本投資后,，利息支付前的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)是否能夠滿足其利息支付義務(wù),；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析外部融資活動(dòng)之后的現(xiàn)金凈流量,，用于評(píng)價(jià)企業(yè)的籌資政策。利用這些指標(biāo)的逐年變化的信息,，將為我們?cè)u(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性,、提供許多有價(jià)值的信息。由于現(xiàn)金流量信息揭示了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈收益之間的差別,，因此對(duì)這些差別及其原因進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析,，有助于評(píng)價(jià)企業(yè)盈利的質(zhì)量。

一是通過深入分析工程項(xiàng)目預(yù)算值與決算值差異,，正確評(píng)價(jià)企業(yè)目標(biāo)成本（既預(yù)算值）的執(zhí)行效果,，提高企業(yè)和員工講求經(jīng)濟(jì)效益的積極性；二是揭示成本升降的原因,，及時(shí)查明影響成本高低的各種因素及其原因,，進(jìn)一步提高企業(yè)成本管理水平；三是尋求進(jìn)一步降低成本的途經(jīng)和方法,。

如果財(cái)務(wù)分析僅局限于本企業(yè)內(nèi)部,，不與其它企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，就談不上“知己知彼”,，不知道與同行業(yè)其它企業(yè)相比較的差距或優(yōu)勢(shì),，這種比較也不是一個(gè)或幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較，而是企業(yè)之間財(cái)務(wù)狀況的綜合比較,。通過房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析企業(yè)可以明確企業(yè)在行業(yè)中的位置,，使企業(yè)的管理層對(duì)自己的經(jīng)營決策進(jìn)行適當(dāng)定位，在競爭中找到自己的發(fā)展空間,。

實(shí)際上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析可以不受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析模式的約束,，不應(yīng)局限于具體的分析模式及財(cái)務(wù)周期，計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用也為財(cái)務(wù)分析模式的建立和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的深度開發(fā)創(chuàng)造了條件,。管理層更重視對(duì)財(cái)務(wù)分析結(jié)果的評(píng)價(jià),，并利用評(píng)價(jià)的結(jié)果來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，我們應(yīng)圍繞企業(yè)的經(jīng)營管理捕捉管理層最關(guān)心的熱點(diǎn)問題,，適時(shí)的進(jìn)行各種定期的和專題的財(cái)務(wù)分析,。既可利用財(cái)務(wù)信息，也可利用業(yè)務(wù)信息結(jié)合判斷與估計(jì)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)分析的實(shí)時(shí)化和快速反應(yīng),。在現(xiàn)代企業(yè)制度下的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該更多的從經(jīng)營者的角度出發(fā),，著重強(qiáng)調(diào)在利用財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題的同時(shí)進(jìn)一步通過財(cái)務(wù)分析來判斷企業(yè)資本運(yùn)營效果，以便作出正確的決策調(diào)整,，提高企業(yè)資本運(yùn)營效率,，增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)富，從而達(dá)到股東財(cái)富最大化的目的,。

xx公司財(cái)務(wù)部年終總結(jié),。

20，對(duì)于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年,，我們的國家在年經(jīng)歷了嚴(yán)寒和溫情,、經(jīng)歷了磨難和榮譽(yù)、經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)的低谷和復(fù)蘇,；2008年,，對(duì)于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產(chǎn)業(yè)在2008年步入了行業(yè)的周期,，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾,，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方？需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪,；同樣,，2008年，對(duì)于我們xx公司來說更是不平凡的一年,，是內(nèi)涵豐富的一年,，是蛻變成長的一年。xx公司在2008年經(jīng)歷了bsc的陣痛,、經(jīng)歷了培訓(xùn)老師的洗禮,、經(jīng)歷了xx改制成功的榮耀、經(jīng)歷了工業(yè)項(xiàng)目掛牌的喜悅,、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷,。

就是在這樣一個(gè)復(fù)雜多變、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下,，xx財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)班子的正確指引下,，理清思路、不斷學(xué)習(xí),、求實(shí)奮進(jìn),，在財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作上實(shí)現(xiàn)了階段性的成長和收獲,。下面就將財(cái)務(wù)部所做的各項(xiàng)工作在這里向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁一一匯報(bào)：

一,、會(huì)計(jì)核算工作。

眾所周知，會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作,，是財(cái)務(wù)人員安身立命的本錢,，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,、隨著公司走向精細(xì)化管理對(duì)財(cái)務(wù)信息的需要,，如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性,，成為我們財(cái)務(wù)部向上進(jìn)階的新課題,。為努力實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部主要開展了以下工作：

1,、建立會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要,、根據(jù)納稅申報(bào)的需要,、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)計(jì)了一套會(huì)計(jì)科目表,，制定了詳細(xì)的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目,，并且對(duì)各個(gè)科目的核算范圍進(jìn)行了清晰的約定。同時(shí)還啟用一本房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的教科書做為財(cái)務(wù)部做帳的參考書,。有了這一套會(huì)計(jì)科目表和參考書就保證了會(huì)計(jì)核算口徑的統(tǒng)一性,、一貫性和連續(xù)性;有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管什么時(shí)候去看這套帳都象是一個(gè)人做出來的，有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也使得新的會(huì)計(jì)人員能快速上手公司的帳務(wù),。值得一提的是,，按照我們?cè)O(shè)的明細(xì)科目和項(xiàng)目輔助核算能直接快速地計(jì)算出某個(gè)房開細(xì)項(xiàng)的收入、成本,、費(fèi)用,，相關(guān)稅金，迅速地計(jì)算出土地增值稅的增值額,，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松,、快捷、明了,。我公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置得到了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng),。

2、重新對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行了梳理和制定,，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)部內(nèi)部會(huì)計(jì)核算流程更加突出了內(nèi)部控制,，明確了各個(gè)流程所占用的時(shí)間，對(duì)什么時(shí)候出什么表,、出什么帳,、出什么憑證,，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財(cái)務(wù)信息能有序地,、按時(shí),、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后,，工作效率提高了,，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性得到了有效地保障,。使我公司上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性均達(dá)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求,。

3、加強(qiáng)各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對(duì)工作,，定時(shí)與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對(duì)帳目,，使得我公司xx戶客戶往來和xx戶的供應(yīng)商往來帳目清楚準(zhǔn)確。同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收往來款的追討,，在年內(nèi)追回了xx的往來款xx萬元,。

4、除此之外,，財(cái)務(wù)部組織全體員工在2008年共完成了：收取xx二期回籠房款xx億元,，契稅維修基金xx萬，審核原始憑證x萬多張,，填制,、復(fù)核，整理裝訂記帳憑證xx張,。出具統(tǒng)計(jì)報(bào)表xx份出具納稅申報(bào)表xx張,，稅源統(tǒng)計(jì)表xx張。出具xx集團(tuán),、xx集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表xx張,，出具預(yù)算報(bào)表xx張等。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇二十

20xx年對(duì)于河化來說是充滿商機(jī),、極具挑戰(zhàn)的一年,。由于受國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲帶動(dòng)以及國內(nèi)市場需求的增長，預(yù)期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢(shì)頭,；而原材料供應(yīng)運(yùn)輸緊張,、價(jià)格上漲和電力不足又嚴(yán)重制約企業(yè)生產(chǎn)。

如何抓住機(jī)遇,，把握商機(jī),，去年底鹿化對(duì)外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進(jìn)行了充分研究，提出以“管理重嚴(yán),、生產(chǎn)重穩(wěn),、經(jīng)營重效,、挖潛重實(shí)、員工重責(zé),、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營計(jì)劃,。

經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),，年度的經(jīng)營目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入4.13億元,，年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi),。一季度在股東單位和有關(guān)部門的支持下，董事會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo),，經(jīng)營班子積極組織實(shí)施,，克服了原材料供應(yīng)緊張及電力不足等困難，狠抓工藝,、設(shè)備管理,，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問題,，使生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn),。

同時(shí)抓住國際市場價(jià)格上漲機(jī)遇，加大產(chǎn)品出口力度,，取得了較好的銷售收益,。一季度共計(jì)生產(chǎn)磷銨64,197.55噸，完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%,；銷售磷銨70,806.01萬噸,，實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%,；經(jīng)營虧損957.32萬元,。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長72%,，銷量增長43%,；虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺,，產(chǎn)銷率達(dá)110%,，資金回籠率100%，實(shí)現(xiàn)開門紅,，為全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)帶來了良好開端,。

以下將有關(guān)情況分別匯報(bào)。

一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn),，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo),、控制,，并針對(duì)上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)的一些列問題，多次召開專題會(huì)議,，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題,。

同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)和安全教育，強(qiáng)調(diào)員工重責(zé),，提高員工責(zé)任心,，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設(shè)備完好率,、開車率,、工藝指標(biāo)合格率不斷提高，各裝置基本實(shí)現(xiàn)了長周期,、安全,、穩(wěn)定運(yùn)行，產(chǎn)量大幅上升,，消耗明顯下降,。

除氟化鋁外，液氨,、硫酸,、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計(jì)劃,。

其中：

1,、產(chǎn)量。

1,、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸,，完成年計(jì)劃的29.18%。

磷銨開車率比上年同期提高60%,，產(chǎn)量增加26,966.90噸,，增長72%。

2,、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸,，完成年計(jì)劃的28.99%。

磷酸開車率比上年同期提高27%,，產(chǎn)量增加11,884.76噸,，增長64%。

礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,，下降9%,。

3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸,，完成年計(jì)劃的27.52%,。

硫酸開車率比上年同期提高4%,，產(chǎn)量增加25,014.94噸，增長33%,。

4,、液氨生產(chǎn)14,417.59噸，完成年計(jì)劃的26.21%,。

合成氨開車率比上年同期降低3%,，產(chǎn)量增加5,447.79噸，增長61%,。

5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸,，完成年計(jì)劃的13.12%,。

氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產(chǎn)量增（減)——噸,，增長(下降）——%,。

產(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)比表。

項(xiàng)目產(chǎn)品上年一季度實(shí)際本年度計(jì)劃本年一季度與上年同比,。

實(shí)際完成年計(jì)劃%增減量(噸)增減%,。

2、消耗,。

1,、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,，,；耗蒸氣由上年的3.2023噸降至2.9814噸，下降6.7%,；電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸,，下降12%。

2,、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度,，下降7.7%。

3,、磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,，下降9%，,；酸耗（硫酸）由上年的2.9711噸降至2.6854噸,，下降9.62%；電耗由上年的279.52度降至204.17度,，下降27%,。

4,、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,，,；酸耗（磷酸）由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%,；電耗由上年的41.4度降至30.63度,，下降26%。

5,、氟化鋁——,。

一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運(yùn)輸緊張，原材料采購價(jià)格上漲,。其中：

（1）煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸,，增加45元/噸，上漲19%,；

（2）無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸,，增加80元/噸，上漲20%,；

（3）硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸,，增加32元/噸，上漲25%,；

（4）磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸,，增加17元/噸，上漲8%,；

以上主要材料采購價(jià)格與上年同期相比,，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢(shì),。

在銷售方面,，由于今年國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動(dòng)國內(nèi)磷銨市場,，銷量增加,，價(jià)格上漲。

主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長,。

尤其是磷銨出口價(jià)格漲幅較大,，一季度出口離岸價(jià)與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸,，平均達(dá)220.5美元/噸,，3月底已升至260美元/噸。

1、磷銨銷售70,806.01噸（其中出口33,115.36噸）,，完成年度任務(wù)的32%,，與上年同比增長42.53%；實(shí)現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元,，與上年同期比增長80%,。

2、氟化鋁銷售934噸,，完成年度任務(wù)的31%,，與上年同期比增長112.27%；實(shí)現(xiàn)銷售收入374.09萬元,，與上年同期比增長90.19%,。

3、硫酸銷售13,271.48噸,，完成年度任務(wù)的18%,，與上年同期比下降20.43%，（銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）,；實(shí)現(xiàn)銷售收入374.49萬元,，與上年同比下降7.93%,。

4,、液氨因今年電力不足而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要,，故沒有對(duì)外銷售,。

5、其他產(chǎn)品（粉煤,、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入231.39萬元,，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元,，下降31.02%,，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至（粉煤成球項(xiàng)目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本,，故減少粉煤銷售）,。

產(chǎn)品銷售收入對(duì)比表。

品名銷售年一季度實(shí)際年一季度實(shí)際與年同期比,。

合計(jì)7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00,。

一季度由于生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長周期、安全,、穩(wěn)定運(yùn)行,，生產(chǎn)工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價(jià)格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外,，磷銨,、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價(jià)格上漲15%的狀況下,，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸,，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%,。

磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸,，與上年同比，降低了237.62元/噸,，下降12%,，同時(shí)消化原材料漲價(jià)因素57.90元。

1,、制造成本大幅下降,。

（1）硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比,，降低51.92元,，下降16.75%。

（2）磷酸制造成本為2,016.41元/噸,，與上年同期的2,410.58元/噸相比,，降低394.16元/噸，下降16.35%,，同時(shí)消化磷礦價(jià)格上漲因素54.88元/噸,。

（3）液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比,，降低174.31元/噸,，下降8.41%，同時(shí)消化原料煤價(jià)格上漲因素142.39元/噸,。

（4）磷銨制造成本為1,472.47元/噸,，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸,，下降14.93%,，同時(shí)消化在材料價(jià)格上漲因素57.90元。

（5）氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸,，與上年同期的7,589.42元/噸相比,，增加2,803.59元/噸，上升36.94%,，其中原材料價(jià)格影響成本增加1,285.69元/噸,。

產(chǎn)品平均制造成本對(duì)比表：

品名直接材料直接人工直接制造費(fèi)用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對(duì)比,。

2、管理費(fèi)用,。

一季度管理費(fèi)用總計(jì)支出1,091.32萬元,，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元,，上升51.38%,。

管理費(fèi)用同比大幅增加，原因是新增費(fèi)用較多,，主要有：預(yù)提技術(shù)開發(fā)費(fèi)133萬元,，預(yù)提排？費(fèi)48萬元,，預(yù)提公積金42萬元,，效能工資38萬元，工資附加費(fèi)26.31萬元,、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元,，新增費(fèi)用合計(jì)321.31萬元，占增加總額的87%,。

平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元（按磷銨,、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計(jì)算分擔(dān)金額）,，與上年同期132.64元/噸相比,，上升9.53%。

3,、銷售費(fèi)用,。

一季度銷售費(fèi)用總計(jì)支出255.29萬元（其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)181.94萬元）,，與上年286.75萬元（其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)140.80萬元）相比減少31.46萬元,，下降11%。

平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元（計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi),，自營出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元,，多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi)）與上年的25.75元（自營出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元，多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi)）相比,，每噸減少16.03元,，下降62%。,。

4,、財(cái)務(wù)費(fèi)用。

一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（含預(yù)提未付）628.56萬元,，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元,，上升102.77%。

與上年同比大幅增加的原因是上年少計(jì)提了一個(gè)半月的長期借款利息，而本年則為按正常計(jì)提,。

平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元（計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi)）與上年同期的5.70元相比,，增加2.67元，上升46.86%,。

一季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元,，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元,，增長111.74%,，累計(jì)虧損957.32萬元，占年度控虧指標(biāo)的11.26%,，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元,，下降74.07%。

財(cái)務(wù)分析師的財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃報(bào)告篇二十一

__年,，對(duì)于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年,，我們的國家在__年經(jīng)歷了嚴(yán)寒和溫情、經(jīng)歷了磨難和榮譽(yù),、經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)的低谷和復(fù)蘇;__年,，對(duì)于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產(chǎn)業(yè)在__年步入了行業(yè)的周期,，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾,，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方?需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪;同樣，__年,，對(duì)于我們_公司來說更是不平凡的一年,，是內(nèi)涵豐富的一年，是蛻變成長的一年,。_公司在__年經(jīng)歷了bsc的陣痛,、經(jīng)歷了培訓(xùn)老師的洗禮、經(jīng)歷了_改制成功的榮耀,、經(jīng)歷了工業(yè)項(xiàng)目掛牌的喜悅,、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷。

就是在這樣一個(gè)復(fù)雜多變,、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下,，_財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)班子的正確指引下，理清思路,、不斷學(xué)習(xí),、求實(shí)奮進(jìn)，在財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作上實(shí)現(xiàn)了階段性的成長和收獲,。下面就將財(cái)務(wù)部所做的各項(xiàng)工作在這里向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁一一匯報(bào)：

一,、會(huì)計(jì)核算工作,。

眾所周知，會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作,，是財(cái)務(wù)人員安身立命的本錢,，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,、隨著公司走向精細(xì)化管理對(duì)財(cái)務(wù)信息的需要,，如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性,，成為我們財(cái)務(wù)部向上進(jìn)階的新課題,。為努力實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部主要開展了以下工作：

1,、建立會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要,、根據(jù)納稅申報(bào)的需要,、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)計(jì)了一套會(huì)計(jì)科目表,，制定了詳細(xì)的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目,，并且對(duì)各個(gè)科目的核算范圍進(jìn)行了清晰的約定。同時(shí)還啟用一本房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的教科書做為財(cái)務(wù)部做帳的參考書,。有了這一套會(huì)計(jì)科目表和參考書就保證了會(huì)計(jì)核算口徑的統(tǒng)一性,、一貫性和連續(xù)性;有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管什么時(shí)候去看這套帳都象是一個(gè)人做出來的，有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也使得新的會(huì)計(jì)人員能快速上手公司的帳務(wù),。值得一提的是,，按照我們?cè)O(shè)的明細(xì)科目和項(xiàng)目輔助核算能直接快速地計(jì)算出某個(gè)房開細(xì)項(xiàng)的收入、成本,、費(fèi)用,，相關(guān)稅金，迅速地計(jì)算出土地增值稅的增值額,，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松,、快捷,、明了,。我公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置得到了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

2,、重新對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行了梳理和制定,，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)部內(nèi)部會(huì)計(jì)核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個(gè)流程所占用的時(shí)間,，對(duì)什么時(shí)候出什么表,、出什么帳,、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定,。保證了財(cái)務(wù)信息能有序地,、按時(shí)、按質(zhì)地提供出來,。采用新的工作流程后,，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了,，財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性得到了有效地保障,。使我公司上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性均達(dá)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求。

3,、加強(qiáng)各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對(duì)工作,，定時(shí)與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對(duì)帳目，使得我公司_戶客戶往來和_戶的供應(yīng)商往來帳目清楚準(zhǔn)確,。同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收往來款的追討,，在年內(nèi)追回了_的往來款_萬元。