制定計劃前,，要分析研究工作現(xiàn)狀,，充分了解下一步工作是在什么基礎上進行的，是依據(jù)什么來制定這個計劃的,。什么樣的計劃才是有效的呢,？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇一

一,、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二,、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金、助學金發(fā)放,，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結(jié)果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇二

一,、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1,、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局,、民政局,、人口和計劃生育局、法院,、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預算執(zhí)行審計,。

2,、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司,、液壓機械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行,。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目,。

1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進行財務收支審計,。

3、縣局項目5個,，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務收支情況進行審計,。

四、資產(chǎn),、負債,、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計,。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計,、農(nóng)村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇三

一,、指導思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞街道中心,，突出重點，求真務實”的工作方針,，建立,、健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理,、服務職能,，為街道的發(fā)展提供有力保障。

二,、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心,，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內(nèi)審工作，繼續(xù)做好財務收支,、經(jīng)濟責任,、在建項目審計，加強監(jiān)督,，促進規(guī)范,。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法,，努力提高審計工作質(zhì)量,，進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源,、資金監(jiān)管,，推進股份經(jīng)濟合作社財務規(guī)范管理，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展,。

三,、審計工作內(nèi)容

1、加強業(yè)務培訓,，提高業(yè)務技能,。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社財務人員,、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律,、農(nóng)村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓,，進一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員,、民主理財小組人員的業(yè)務水平,，進一步規(guī)范村級財務管理工作。

2,、開展財務審計,，建立長效機制。

根據(jù)街道實際情況,，有計劃,、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行財務收支審計,、專項資金審計工作,，不斷擴大內(nèi)部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機制,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經(jīng)紀律,、維護經(jīng)濟秩序、加強領導干部監(jiān)督管理,、促進黨風廉政建設的積極作用,。

3、對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社進行審計,。

根據(jù)農(nóng)村財務三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社換屆情況,，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃,，重點對蘆花、施家岙,、吳家岙等16個股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務收支,、工程項目、財務管理情況開展財務審計,。同時,，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況,，適時開展經(jīng)濟責任審計,。通過審計，建立審計結(jié)果情況通報機制,，強化責任落實和整改,，切實提高農(nóng)村財務審計監(jiān)督實效。

4,、加強審計工作隊伍建設,，做好信息交流和業(yè)務培訓工作。

20__年各項內(nèi)審工作的開展,，要在街道內(nèi)審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調(diào)組織下,，堅持以點帶面、突出重點,，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法,、新舉措,，建立健全事前、事中,、事后審計監(jiān)督和問責工作機制,，提高審計工作質(zhì)量。同時,，要切實抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作,，開展審計案例分析調(diào)研，落實審計項目調(diào)研課題,，積極組織內(nèi)審人員參加省,、市各級內(nèi)審業(yè)務培訓，提升內(nèi)審業(yè)務工作水平,，為促進我街道內(nèi)審工作常態(tài)化,、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇四

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2、20__年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能,。

二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)商活動正常運行。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理措施,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏,、防范未然,、強化管理、規(guī)避風險的目的,。

2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，20__年，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢、新任務的需要,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇五

第一步：了解公司（包括關聯(lián)公司）基本情況

組織審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況,。了解的內(nèi)容主要有：

1、企業(yè)發(fā)展史,、關聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務、投資規(guī)模,、相關稅種等,。

2、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權控制情況,，股權結(jié)構,。

3、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,，是否科學有效,。

4、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求,；會計核算是否規(guī)范,；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象；測量稅務風險,；存貨管理是否安全,、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產(chǎn),、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理,；成本及費用核算是否合理等,。

5、經(jīng)營目標的制定是否切合實際,；核定依據(jù)是什么,；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn),；實際執(zhí)行情況,。

6、費用預算的報審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況,。

7、大項投資及工程建設項目的基本情況,；是否執(zhí)行招投標制度,；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解,；合同的簽訂是否嚴謹,；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等,。

8,、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理,；

第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1,、在了解公司經(jīng)營、財務核算,、內(nèi)部控制管理,、目標考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇六

x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調(diào)整人員結(jié)構。

1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設。

二.學習及培訓

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬,、技能嫻熟,、務實高效的工作高手。

1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路。

3,、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習,，積極進行學術研究和探討。

三,、具體審計工作

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2,、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購,，進一步預防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4,、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。

5,、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計機構,，合理的人員結(jié)構及知識結(jié)構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3.內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理,，為管理者服務,。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇七

一,、內(nèi)部審計工作目標

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標，認真履行董事長賦予的職責,，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務報表審計。結(jié)合企業(yè)財務月報年報審計,，配合集團年度預算,，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務資料,，審核財務收支的真實,、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務操作流程,、財務崗位制約,，財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風險。

4、項目及采購合同審計,。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關的行為準則,，健全工程項目、采購活動的記錄,，使工程項目,、采購管理提高效益性。

5,、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預期效益,，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗,。

三,、具體實施計劃。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結(jié)合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查,。

4、二季度結(jié)合財務年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務收支,，會計憑證等審計。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認,，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù)。

7、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程,、崗位制約、財務制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點，集團卡操作管理,、專項銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領導相應指示。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇八

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門,，構建和諧社會,、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路,，認真履行好自已的職能,，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：

一,、提高審計質(zhì)量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。

4、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證,。

二,、更新審計理念，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價,、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務,、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務,，必然會消耗一定的人力,、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下,。因此,，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

四,、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇九

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。

第二章內(nèi)部審計機構和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導,，定期聽取匯報，研究部署工作,，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告，并督促有關部門,、單位落實審計意見,，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內(nèi)部審計機構，配備審計人員,，開展審計工作,。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內(nèi)部審計機構，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計,、會計,、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機構負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構的意見，并按干部管理權限任免,。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計,，忠于職守,，做到獨立、客觀,、公正,、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作,。

第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計,。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督。

各部門,、各單位內(nèi)部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責與任務

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導和監(jiān)督有關部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構，配備內(nèi)部審計人員,，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人,。

第十二條內(nèi)部審計機構履行下列職責：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;

(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實;

(十)其他審計事項,。

第十三條內(nèi)部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告,。

第十四條內(nèi)部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告,。

第十五條內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內(nèi)部審計機構權限

第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算,、會計報表及有關文件,、資料;

(二)參加本單位基建、設備購置、財務,、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;

(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿,、報表,，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責人批準,，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿,、篡改,、毀棄會計憑證、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料,，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議,。

第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計機構必要的處理,、處罰權。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門,、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;

(二)內(nèi)部審計機構實施審計前,，應編制審計工作方案,，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計,，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后,，編制審計報告，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi),，提出書面反饋意見,，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。

第二十條內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存,。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責、忠于職守,、堅持原則,、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報上級內(nèi)部審計機構備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十

一,、提高審計質(zhì)量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。

4、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

四,、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務,、管理,、績效審計為主。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十一

x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調(diào)整人員結(jié)構,。

1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。

4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。

二.學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。

1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。

2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。

3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習,，積極進行學術研究和探討,。

三、具體審計工作

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購,，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進行,。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。

5,、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機構,，合理的人員結(jié)構及知識結(jié)構是做好審計工作的基礎條件,。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3.內(nèi)審要樹立服務意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務,。結(jié)合學校實際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十二

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

二,、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金,、助學金發(fā)放，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律,。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結(jié)果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學院有關接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十三

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1、本級預算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進行預算執(zhí)行審計,。

2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行,。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目,。

1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進行財務收支審計,。

3、縣局項目5個,，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務收支情況進行審計。

四,、資產(chǎn),、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計,、農(nóng)村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十四

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重。

2,、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照"審后要追究,、審后要整改、審后要運用"的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，201x年，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢,、新任務的需要,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十五

一、指導思想：

認真貫徹落實某大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務"的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì),，努力學習《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻"的審計精神,。

2.貫徹"全面審計,、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚"嚴謹細致,、一絲不茍"的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十六

按照“圍繞中心,、突出重點,，統(tǒng)籌安排、服務大局,，依法審計,、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排,，內(nèi)部審計計劃如下：

一,、經(jīng)濟責任審計類（4個）

審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計,。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況，財務收支及資產(chǎn)管理,、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況,。

二,、ppp項目專項審計類（2個）

審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況,；股權投資資金來源情況,；債權資金安排情況；融資增信規(guī)范情況,；合資合作引入情況,；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等,。

三,、管理類專項審計（3個）

審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關注股份公司,、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理,、招投標管理、施工過程管理,、資信管理,、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險,。

四,、內(nèi)控體系評價

審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務新變化,、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。

五,、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）

審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況

2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況

3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

4.?風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計

（一）配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費使用管理審計

（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查

（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作