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公司稅務自查報告篇一
根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,經(jīng)營地址:xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:xxx;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,,稅務登記證號:42052588xxxxxxxx。
公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸,,職工300人,,連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,,成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻,。
公司主營煤炭開采,、銷售業(yè)務,兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由xx縣國家稅務局征收,,企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務局征收,。銷售方式為坑口交貨,結算方式為現(xiàn)金或銀行轉賬,,運輸費及雜費由購貨方負擔,,增值稅稅率20xx年-20xx年為13%,20xx年為17%,,進項稅主要為火工品,、電力、柴油,、備品配件,、坑木、軌道等,。09年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍,。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》,、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務,。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07,、08年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查,,除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,,無重大偷逃國家稅款行為,,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤噸,,當年生產(chǎn)原煤噸,,外購原煤噸,共銷售原煤噸,,實現(xiàn)銷售收入元,,銷項稅額元,進項稅額元,,繳納增值稅元,。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為%,外購原煤增值稅負擔率為%,。
當年根據(jù)xx縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的`通知》精神,,公司虛心接受檢查,,對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,,20xx年1月17日,,xx縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,,對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以xx元的罰款,,該罰款于20xx年1月18日上交。
2,、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,,外購原煤噸,銷售原煤噸,,實現(xiàn)銷售收入元,,銷項稅額xxxxxx元,進項稅額元,,繳納增值稅元,,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為%,外購原煤增值稅稅負率為%,。
20xx年10月,,根據(jù)xx縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導下,,通過自查的方式,,補繳增值稅元,加收滯納金元,,于20xx年11月6日上繳入庫,。
3、20xx年度納稅情況,。
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,,外購原煤噸,銷售原煤噸,,實現(xiàn)銷售收入元,,銷項稅額xxxx元,進項稅額元,,其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅元,應繳納增值稅款元,,實際入庫xxxxxxx元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率%,,外購原煤增值隨稅負率%,。
20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,,xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,,征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求,、基本職責,、國稅機關承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責任書的職責,,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費xxx元系維修鄂e6a363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),,該費用不應該由本公司負擔,,固該維修費用元應予沖回,進項稅額應予以轉出,。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現(xiàn)上報貴局,,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》,、《稅收征管法》的規(guī)定辦事,、建立健全會計制度,完善財務體系,,爭做納稅先進單位!
公司稅務自查報告篇二
外匯局×××局:
根據(jù)你局現(xiàn)場核查通知的要求,,現(xiàn)將我公司有關情況報告如下:
一、公司基本情況包括但不限于:
3.主要貿易方式(一般貿易,、來料加工,、進料加工等)、主要結算方式(貨到付款,、90天信用證,、托收等)、收付匯期限(30天,、90天等)及特點,。
二、現(xiàn)場核查業(yè)務情況包括但不限于:
1.現(xiàn)場核查涉及業(yè)務的完成情況,。(某筆業(yè)務或多筆業(yè)務,、單個合同項下、多個合同項下,、某時間區(qū)間內),。
貨物流的已發(fā)生、未發(fā)生情況,,資金流的已發(fā)生未發(fā)生情況,。
2.涉及已向外匯局報告的各類報告的情況。
3.涉及銀行貿易融資情況,。
4.涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況,。
5.其他需要說明的情況,。相關情況說明中,應盡可能列明相應的金額,、時間,、具體的報關或收付單證號碼、對應的會計分錄,。具體的核查準備格式參見附表,,各分局可結合本地區(qū)特點自行補充完善。
第二,,企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況,。可能包括的方面有:
3.政策理解方面的情況,;
4.其他需要解釋的因素,。
第三,企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結論,。
第四,,企業(yè)自查涉及有關文件資料作為附件。
××××××公司(蓋章)法人代表或授權人:(簽章),。
現(xiàn)場核查企業(yè)自查情況簡表,。
公司稅務自查報告篇三
根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一,、企業(yè)基本情況。
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,,經(jīng)營地址:xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:xxx;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,煤炭開采,、銷售;增值稅一般納稅人,,稅務登記證號:42052588xxxxxxxx。
公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸,,職工300人,,連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),,為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻,。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務,,兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由xx縣國家稅務局征收,,企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨,結算方式為現(xiàn)金或銀行轉賬,,運輸費及雜費由購貨方負擔,,增值稅稅率20xx年—20xx年為13%,20xx年為17%,,進項稅主要為火工品,、電力、柴油,、備品配件,、坑木,、軌道等,。09年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來,,嚴格按《稅收征管法》,、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,,07,、08年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透,、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理,!
二,、稅金繳納情況:
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806,。12噸,,當年生產(chǎn)原煤184679。88噸,,外購原煤32904,。42噸,共銷售原煤218311,。28噸,,實現(xiàn)銷售收入49849498。43元,,銷項稅額6480434,。72元,進項稅額1906922,。60元,,繳納增值稅4573512。12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9,。57%,,外購原煤增值稅負擔率為7。20%,。
當年根據(jù)xx縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,,公司虛心接受檢查,對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,,并足額繳納了稅金,,20xx年1月17日,xx縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查,,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,,對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于20xx年1月18日上交,。
2,、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,外購原煤47008,。34噸,,銷售原煤253968。12噸,,實現(xiàn)銷售收入79904230,。43元,銷項稅額10387549,。96元,,進項稅額2768685。76元,,繳納增值稅7618864,。20元,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10,。08%,,外購原煤增值稅稅負率為6。84%,。
20xx年10月,,根據(jù)xx縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導下,,通過自查的方式,,補繳增值稅212687。66元,,加收滯納金2339,。56元,,于20xx年11月6日上繳入庫。
3,、20xx年度納稅情況,。
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,外購原煤25866,。91噸,,銷售原煤203410。54噸,,實現(xiàn)銷售收入52625469,。36元,銷項稅額8946329,。85元,,進項稅額3049808。96元,,其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅489155,。15元,應繳納增值稅款5896520,。89元,實際入庫6876334,。67元,。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12。57%,,外購原煤增值隨稅負率2,。46%。
20xx年3月,,為提高納稅人稅法遵從度,,共同打造良好的`稅收環(huán)境,xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,,征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求,、基本職責、國稅機關承諾事項執(zhí)行,。
根據(jù)責任書的職責,,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費9604,。69元系維修鄂e6a363號小轎車費用,,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),該費用不應該由本公司負擔,,固該維修費用8209,。14元應予沖回,,進項稅額1395。55應予以轉出,。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,,現(xiàn)上報貴局,在今后的工作中,,我們一定按照《會計法》,、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度,,完善財務體系,,爭做納稅先進單位!
公司稅務自查報告篇四
我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查,,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,,由于時間倉促,匯報的.內容難免有些問題或有所遺漏,,如有不妥,,請理解和指正,謝謝!
納稅人名稱:
稅務登記號:
納稅人識別號:
經(jīng)濟類型:
法人代表:
檢查時限20xx年1月—xx年12月,。
一,、企業(yè)基本情況:
我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人,。法人代表:,,在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元,。
二,、流轉稅(地稅):
1.主營業(yè)務收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元。
2.營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元,,已繳納多少元,,應補繳多少元。
3,、城市維護建設稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元,,已繳納多少元,應補繳多少元,。
4,、教育費附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加元,已繳納多少元,,應補繳多少元,。
5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,,已繳納多少元,,應補繳多少元,。
6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少元,,已繳納多少元,,應補繳多少元。
7,、地方教育附加費:我公司20xx年1月—20xx年12月應繳多少元,,已繳納多少元,應補繳多少元,。
三,、地方各稅部分:
1.個人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,,無個人所得稅,。
2.土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000平方米,應納土地使用稅2萬元,,已繳納,。
3.房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應稅房產(chǎn)原值1000萬元,應納房產(chǎn)稅8.4萬元,,已繳納,。
4.車船稅:我公司擁有乘用車輛,應繳納車船稅元,,已繳納;商用車輛,,其中客車輛,應繳納車船稅元,,已繳納;貨車輛,應繳納車船稅元,,已繳納,。
5.印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務收入元,按0.03%稅率應繳納印花稅元,。帳本4本,,每本5元貼花,共計元,。合計應繳納印花稅元,。
四、規(guī)費,、基金部分:
1,、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,其他人員未在我公司繳納,,原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,,關系未轉入我公司,。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元,。
五,、發(fā)票使用情況:
20xx年度-20xx年度我公司開具了xxx發(fā)票,多少張,金額多少,,已全部記帳作收入,。
以上自查,請xxx稅務局審核,,因水平有限,,不當之處,請多批評指導,。
公司稅務自查報告篇五
外匯局×××局:
根據(jù)你局現(xiàn)場核查通知的要求,,現(xiàn)將我公司有關情況報告如下:
1.公司性質、地址,、注冊資金,、法人代表(和實際控制人);
2.核查時間段內的主營業(yè)務量和盈利情況,;
1.現(xiàn)場核查涉及業(yè)務的完成情況,。(某筆業(yè)務或多筆業(yè)務、單個合同項下,、多個合同項下,、某時間區(qū)間內)。
貨物流的已發(fā)生,、未發(fā)生情況,,資金流的已發(fā)生未發(fā)生情況。
2.涉及已向外匯局報告的各類報告的.情況,。
3.涉及銀行貿易融資情況,。
4.涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況。
5.其他需要說明的情況,。相關情況說明中,,應盡可能列明相應的金額、時間,、具體的報關或收付單證號碼,、對應的會計分錄。具體的核查準備格式參見附表,,各分局可結合本地區(qū)特點自行補充完善,。
第二,企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況,??赡馨ǖ姆矫嬗校?/p>
3.政策理解方面的情況,;
4.其他需要解釋的因素。
第三,,企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結論,。
第四,企業(yè)自查涉及有關文件資料作為附件,。
××××××公司(蓋章),。
法人代表或授權人:(簽章)。
xx年xx月xx日,。
公司稅務自查報告篇六
根據(jù)xx市國稅稽通(201x)445號通知書要求,,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一,、企業(yè)基本情況,。
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,經(jīng)營地址:xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:xxx;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,,稅務登記證號:42052588xxxxxxxx,。
公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸,職工300人,,連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,,成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻,。
公司主營煤炭開采,、銷售業(yè)務,兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由xx縣國家稅務局征收,,企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務局征收,。銷售方式為坑口交貨,結算方式為現(xiàn)金或銀行轉賬,,運輸費及雜費由購貨方負擔,增值稅稅率20xx年—20xx年為13%,,20xx年為17%,,進項稅主要為火工品、電力,、柴油,、備品配件、坑木,、軌道等,。09年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍,。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》,、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務,。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07,、08年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查,,除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,,無重大偷逃國家稅款行為,,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
二,、稅金繳納情況:
1,、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806。12噸,,當年生產(chǎn)原煤184679,。88噸,外購原煤32904,。42噸,,共銷售原煤218311。28噸,,實現(xiàn)銷售收入49849498,。43元,銷項稅額6480434,。72元,,進項稅額1906922。60元,,繳納增值稅4573512,。12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9,。57%,,外購原煤增值稅負擔率為7,。20%,。
當年根據(jù)xx縣國稅局《對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,,公司虛心接受檢查,,對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,,并足額繳納了稅金,,20xx年1月17日,,xx縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查,,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以2000元的罰款,,該罰款于20xx年1月18日上交,。
2、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,,外購原煤47008,。34噸,銷售原煤253968,。12噸,,實現(xiàn)銷售收入79904230。43元,,銷項稅額10387549,。96元,進項稅額2768685,。76元,,繳納增值稅7618864。20元,,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10,。08%,外購原煤增值稅稅負率為6,。84%,。
20xx年10月,根據(jù)xx縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,,公司在國稅局的輔導下,,通過自查的方式,補繳增值稅212687,。66元,,加收滯納金2339。56元,,于20xx年11月6日上繳入庫,。
3、20xx年度納稅情況,。
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,,外購原煤25866。91噸,,銷售原煤203410,。54噸,實現(xiàn)銷售收入52625469,。36元,銷項稅額8946329。85元,,進項稅額3049808,。96元,其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅489155,。15元,,應繳納增值稅款5896520。89元,,實際入庫6876334,。67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12,。57%,,外購原煤增值隨稅負率2。46%,。
20xx年3月,,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,,xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,,征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責,、國稅機關承諾事項執(zhí)行,。
根據(jù)責任書的職責,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費9604,。69元系維修鄂e6a363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),,該費用不應該由本公司負擔,,固該維修費用8209。14元應予沖回,,進項稅額1395,。55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,,現(xiàn)上報貴局,,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》,、《稅收征管法》的規(guī)定辦事,、建立健全會計制度,完善財務體系,,爭做納稅先進單位,!
公司稅務自查報告篇七
根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對xxxx年度至xxxx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,,經(jīng)營地址:xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:xxx;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,煤炭開采,、銷售;增值稅一般納稅人,,稅務登記證號:42052588xxxx。
公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸,,職工300人,,連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),,為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻,。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務,,兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由xx縣國家稅務局征收,,企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨,,結算方式為現(xiàn)金或銀行轉賬,,運輸費及雜費由購貨方負擔,增值稅稅率xxxx年—xxxx年為13,,xxxx年為17,,進項稅主要為火工品、電力,、柴油,、備品配件、坑木,、軌道等,。xxxx年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來,,嚴格按《稅收征管法》,、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,,07,、08年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透,、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理,!
1,、xxxx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806,。12噸,當年生產(chǎn)原煤184679,。88噸,,外購原煤32904。42噸,,共銷售原煤218311。28噸,,實現(xiàn)銷售收入49849498,。43元,銷項稅額6480434,。72元,,進項稅額1906922。60元,,繳納增值稅4573512,。12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9,。57,,外購原煤增值稅負擔率為7。20,。
當年根據(jù)xx縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,,公司虛心接受檢查,對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,,并足額繳納了稅金,,xxxx年xx月xx日,xx縣國稅稽查局對我公司xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的的納稅情況進行了檢查,,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,,對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于xxxx年xx月xx日上交,。
2,、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,外購原煤47008,。34噸,,銷售原煤253968。12噸,,實現(xiàn)銷售收入79904230,。43元,銷項稅額10387549,。96元,,進項稅額2768685,。76元,繳納增值稅7618864,。20元,,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10。08,,外購原煤增值稅稅負率為6,。84。
xxxx年xx月,,根據(jù)xx縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的'要求,,公司在國稅局的輔導下,通過自查的方式,,補繳增值稅212687,。66元,加收滯納金2339,。56元,,于xxxx年xx月xx日上繳入庫。
3,、xxxx年度納稅情況,。
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,外購原煤25866,。91噸,,銷售原煤203410。54噸,,實現(xiàn)銷售收入52625469,。36元,銷項稅額8946329,。85元,,進項稅額3049808。96元,,其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅489155,。15元,應繳納增值稅款5896520,。89元,,實際入庫6876334。67元,。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12,。57,外購原煤增值隨稅負率2,。46,。
20xx年xx月,,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,,xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書,,征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責,、國稅機關承諾事項執(zhí)行,。
根據(jù)責任書的職責,我公司對xxxx年度增值稅納稅情況進行自查,,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)xxxx年xx月xx日支付汽車檢修費9604,。69元系維修鄂e6a363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),,該費用不應該由本公司負擔,固該維修費用8209,。14元應予沖回,,進項稅額1395。55應予以轉出,。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,,現(xiàn)上報貴局,在今后的工作中,,我們一定按照《會計法》,、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度,,完善財務體系,,爭做納稅先進單位!
公司稅務自查報告篇八
根據(jù)xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求,,我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,,采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式,,于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,,自查工作已基本完成,,現(xiàn)將自查結果匯報如下:
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
1,、高度重視,,認真負責,嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī),,對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,,力求做到不疏忽,、不遺漏。
2,、把握契機,,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務風險,。我公司結合實際情況,,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,,并以此為契機,,加強我公司稅務基礎管理工作,并改善我局稅務管理工作的盲點弱點,,提高我公司的稅務工作管理水平,。
經(jīng)過為期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī),,依法申報繳納各項稅費,。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用,、購買無形資產(chǎn)直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查,,我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13,,096、18元;其中:20xx年應補繳企業(yè)所得稅4,,580,、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8,515,、42元,。具體情況如下:
1、20xx年度,。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,,申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13,881,、10元,,應補繳企業(yè)所得稅額4,580,、76元,,具體調增事項明細如下:
項目金額。
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13,,881,、10,。
調增應納稅所得額小計13,881,、10,。
應補繳企業(yè)所得稅4,580,、76,。
(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額:我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,881,、10元,,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定,我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,,調增應納稅所得額13,,881、10元,。
2,、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34,,061,、67元,應補繳企業(yè)所得稅額8,,515,、42元,具體調增事項明細如下:
項目金額,。
購買無形資產(chǎn)直接費用化14,,061、67,。
無須支付的應付款項20,,000、00,。
調增應納稅所得額小計34,,061、67,。
應補繳企業(yè)所得稅8,,515、42,。
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,,300,、00元直接計入了當期費用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,,應將該無形資產(chǎn)分期攤銷,,應調增應納稅所得額14,061,、67元,。