計劃是指為了實現(xiàn)特定目標而制定的一系列有條理的行動步驟,。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢,？下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文,，希望大家能夠喜歡!

內(nèi)部審計工作計劃篇一

審計很重要，內(nèi)審不可少；若要不出事,，關鍵在內(nèi)審,。實踐證明，內(nèi)部審計是組織加強管理,、防范風險的制度設置,，是保障組織健康運行的基礎防線。20xx年,，協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立,，促進提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫,。

一是與省廳相關業(yè)務處室,、部分市、縣（市,、區(qū)）審計局,、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位,、國有企業(yè),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。通過調(diào)查,，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況,，包括制度建設、機構設置,、人員配備與工作成效,，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗,；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難,、問題及成因，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議,。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研,，服務民營經(jīng)濟持續(xù)、快速,、健康發(fā)展,。

在調(diào)研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見,。著重對審計機關的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范,，包括哪些單位應該設立內(nèi)部審計機構，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么,，國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導,，如何整合利用內(nèi)部審計成果，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,，作為意見的附件,。

以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議，邀請省直有關單位,，各市,、縣（市、區(qū)）相關領導參加,。通過會議,，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府,、各級審計機關和相關單位提出明確要求,，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹,，展示內(nèi)部審計成果與風采,，進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,，加快推進職業(yè)化,、特色化、科學化進程,，著力把我省內(nèi)部審計人員搞得多多的,，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的,，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用,。

研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施,，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會服務,、管理,、宣傳、交流等多個層面的作用；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會,、學術研究委員會,、專業(yè)人才評選委員會,、培訓委員會,、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務能力,；舉辦各類培訓班,，加強培訓師資力量建設，創(chuàng)新培訓形式與手段,，豐富培訓內(nèi)容,，切實提高培訓的針對性與及時性,；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng),。

要加強理論研究,，通過廣泛開展理論研究，引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念,，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置,，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,，根據(jù)內(nèi)部審計實際,，開展課題研究；要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流,，要大力提倡開展分會主題活動,，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度,，辦好《內(nèi)部審計》雜志,。

創(chuàng)新協(xié)會管理方式,，整合各種資源與成果,，切實提高協(xié)會管理服務水平，努力形成我為審計,，人人為審計,；審計靠大家，大家來審計的良好局面,。

根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求,，協(xié)助省審計廳建立審計機關可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫，研究制定借調(diào)實施辦法與措施,，使其成為國家審計可以組織,、借調(diào)的補充隊伍。

一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺,，拓展協(xié)會服務方式,；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面,。

一是落實廳理事職責,，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點,，明確聯(lián)系責任,；二是落實專業(yè)人才責任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法,，落實其聘期內(nèi)的各項職責任務,；三是落實各分會職責，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核,；四是落實秘書處人員職責,，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年,。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,，依法履行審計監(jiān)督,、評價、控制和服務職能,，促進各有關方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此,，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局,、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務于監(jiān)督,，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,，促進公司經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標,，認真履行公司賦予的職責,，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益,，突出重點領域,、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費等,，諸如此類,，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上,，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題，提高企業(yè)管理水平,，促進企業(yè)的自我完善;二是總結最佳實踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計,。管理流程的合理、科學,、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險,。比如,，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風險的發(fā)生,。

2、投資效益審計,。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計,，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證,，審批決策,、建設投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結和推廣最佳實踐,，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3,、采購供應鏈審計,。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié),。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險,。因此,，重視和加強采購供應鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄,，使采購供應管理更加有效率和效益性,。

公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務并重轉(zhuǎn)變,，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險,，有效防范風險發(fā)生,，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入,。

隨著一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率,，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結果,，明確責任，真抓實干,，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年，公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,，以控制和風險為導向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路、科學的'工作方法,、務求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點做好以下幾項工作:

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支,、 項目資金管理,、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施,，建立長效管理機制，規(guī)范管理,，增強領導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,。

科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,，立足發(fā)展,，著眼整改，充分運用好審計結果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設,，不斷完善財務管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究,，總結交流經(jīng)驗,，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力,。

加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

日前,，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神,，全面,、高效地完成xx年各項審計工作任務，并以這次活動為契機,，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局xx年審計工作成果,，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃。

繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量,，促進審計工作上臺階,。一是學業(yè)務，學審計質(zhì)量相關知識,。繼續(xù)按照局制定的學習計劃,，開展春冬季崗位培訓，提高“人,、法,、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關口前移,，在審計組審計時“現(xiàn)場看”,，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量“體檢”,，“回頭看”,。重點檢查業(yè)務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況,、審計信息宣傳情況,、審計成果運用情況。

圍繞全縣經(jīng)濟工作中心,，發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能。一是進一步深化預算執(zhí)行審計,，促進完善和建立公共財政制度,，推進部門預算與細化預算,。二是加大對重點部門、重點資金,、重點領域的審計力度,，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點,、難點問題開展審計,，促進改善民生。四是進一步推行效益審計,，將南郊污水垃圾處理廠,、廉租房建設等與人民生產(chǎn)生活息息相關的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務找到影響,、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,，為加強管理提供決策依據(jù)，確?；菝?、利民政策全面、深入,、持續(xù)發(fā)揮作用,。

加大審計力度，加強部門聯(lián)動協(xié)作,，查處大要案,。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經(jīng)濟責任審計,、財務收支審計,、專項資金調(diào)查審計等多個領域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬,，敢于揭露問題,、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作,，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件,，擴大審計影響。

拓寬成果運用領域,，實現(xiàn)審計成果共享,。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”,，在任中審計時,，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”，在離任時把好“交接關”,。二是與紀檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享,。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的特點,，擴大紀檢監(jiān)察機關查處案件的履蓋面,。三是與相關部門實現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結合,，與社會輿論,、群眾來信來訪相結合，向社會熱點,、難點和重點延伸,。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多,、干部考察考核反映問題突出的干部,，根據(jù)審計結果，及時發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題,，消除干群矛盾，融洽黨群關系,，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展,。

加強審計宣傳，弘揚審計文化,，擴大審計影響,。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力,，以提高信息宣傳認識為主旨,，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度,，弘揚審計文化,，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化,，樹立審計權威,。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務,。二是設立專職機構,，專人負責審計信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計網(wǎng)站,。四是設立獎懲機制,，每季度考核,，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心,、突出重點、求真務實”的工作方針,，建立,、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理,、服務職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障。

采取先易后難的原則,，從開展財務收支審計入手,，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計,。通過監(jiān)督各子公司財務收支的真實性,、合法性、效益性,，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議,，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后,，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計,。

（一）開展財務收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張,，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善,，內(nèi)部審計的工作任務也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少,，審計力量有限的工作實際,，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計,。從資產(chǎn),、負債、權益和損益的真實性,、合法性和效益性方面進行審計,，同時結合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價,，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財務管理的薄弱環(huán)節(jié),。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計,、風險管理審計奠定扎實基礎,。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作,。xx年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度,，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關法律,、法規(guī),、規(guī)定，結合集團公司實際,，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法,，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1,、制定內(nèi)部審計管理辦法,，從內(nèi)部審計工作職責和權限、內(nèi)部審計工作程序,、內(nèi)部審計工作要求,、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間xx年9月30日,。

2、制定財務收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性,、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作,。完成時間xx年9月30日。

3,、制定內(nèi)部審計工作文檔模板,，內(nèi)容包括審計通知書,、審計承諾書,、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表,、審計證據(jù)匯總記錄表,、審計工作底稿,、審計報告等,，從格式上規(guī)范審計工作文檔,。

4,、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺,，宣傳普及內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制、風險管理等相關知識和內(nèi)容,，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識,，為今后開展相關審計工作奠定基礎。

（三）堅持以人為本,，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設,。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，這既是開展內(nèi)部審計工作成敗的關鍵所在,。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力,。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,，在業(yè)務上接受其指導,。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓,，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2,、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計人

員不斷增強全局意識、責任意識,、管理意識,、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì),。

3,、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法,，逐步積累和總結內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,，提高審計專業(yè)技能和水平。

4,、購買內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件,，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,，提高專業(yè)技能水平，更好地服務于集團公司,。

5,、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量,，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎,。

（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知,，成立審計小組,，明確分工和責任。

（二）以客觀公正,、事實求這既是為原則,，依法依規(guī)實施審計。

（三）嚴格審計程序,，規(guī)范審計行為,，確保審計質(zhì)量。

（四）嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn),。醫(yī)院的審計工作管理也不例外,。為此,，廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地,。

關鍵詞：強化,；審計工作；管理,；促進,；醫(yī)院經(jīng)濟；發(fā)展

一,、審計工作管理的涵義

審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關系的基礎上,，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源,，充分發(fā)揮審計的職能和作用,，實現(xiàn)審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃,、組織,、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱,。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié),，它包括從制定審計計劃、審查審計事項,，到編制審計報告,、建立審計檔案等各項業(yè)務活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。

二,、強化醫(yī)院審計工作管理的重要意義

（一）有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮

醫(yī)院審計監(jiān)督,、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮,，依賴于醫(yī)院審計工作的開展,，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況,，擬定醫(yī)院的總體審計計劃,，確定醫(yī)院的總體審計目標。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段,、分項目的具體審計計劃和目標,。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施,。至此,，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督,、評價,、鑒證等職能作用。

（二）有利于醫(yī)院審計工作效率的提高

醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準備,、審計實施,、審計報告、審計處理和審計檔案,，都包含著大量細致而繁瑣的工作,，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關系,，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制,，充分調(diào)動委派人員的工作積極性,，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率,。

（三）有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量

隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現(xiàn)的問題,，及時采取措施加以解決,，糾正誤差，以保證按時完成審計任務,，降低審計風險,，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證,。

（四）有利于醫(yī)院審計資源的合理使用

這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展,，以盡可能少的人力、財力,、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標,，減少損失浪費，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用,。

三,、醫(yī)院審計工作管理中存在的問題

（一）審計范圍過窄

目前，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務收支領域,，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面,。如醫(yī)院領導干部任期經(jīng)濟責任審計，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計,，醫(yī)院管理審計,，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣,。

1,、對領導干部任期經(jīng)濟責任審計介入不深。從客觀上來說,，領導干部任期經(jīng)濟責任審計的內(nèi)涵較大,，審計的內(nèi)容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同,，審計的方法難以確定,，經(jīng)濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定,，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點,，致使醫(yī)院對領導干部任期經(jīng)濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容,。

2,、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前,，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷,，因此在經(jīng)濟效益審計的目標,、標準、程序,、方法及報告等方面存在著較大的隨意性,，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值,。

3,、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠,，不少醫(yī)院的領導對于管理審計所能提供的評價,、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義,，從心理上排斥管理審計工作,，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限,，致使醫(yī)院管理審計的力度不強,。

4,、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計,，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領域,，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款,，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗,，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足,，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作,。

（二）審計人員素質(zhì)偏低

一是有的醫(yī)院設置內(nèi)審機構配備的內(nèi)審人員沒有從嚴要求,，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務型,，綜合業(yè)務素質(zhì)高的人員不多,。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務學習和培訓，缺乏必要的專業(yè)知識,，職業(yè)判斷能力差,。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖,，為個人撈好處,。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場,，這些都嚴重地影響了審計價值的實現(xiàn),。

（三）審計工作質(zhì)量不高

一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負責制,，審計工作不能置于院長之外,，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存,。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一,，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的自審過程,。二是審計工作的方法落后,。在醫(yī)院審計實踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段,，審計手段單一,，審計方法落后，審計程序不規(guī)范,，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做,，審計結論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷,，隨意性大，這些問題都直接導致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高,。

（四）審計風險意識不強

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,，醫(yī)院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題,，如會計信息失真帶來的財務風險,，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風險，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風險,，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生,，由此形成的醫(yī)療索賠，動則幾十萬,，甚者上百萬,，醫(yī)院風險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風險意識淡薄,，將醫(yī)院以上的風險現(xiàn)象置之腦后,，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周,，審計經(jīng)驗不足,，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論,，表達錯誤的審計意見,，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。

（五）審計信息化水平較低

近些年來,，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,，醫(yī)院的管理、業(yè)務數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化,。信息技術就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段,，而現(xiàn)實中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡技術輔助審計工作的巨大作用,。

（六）審計環(huán)境不佳

由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達,，因此,，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面,。

1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構往往不是一個獨立的機構,，這樣,，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。

2,、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎工作不健全,，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實,，業(yè)務,、管理數(shù)據(jù)也不真實，考核指標體系不完整,，違法違紀事項較多,，給審計工作帶來了很大的難度。

3,、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律,、法規(guī)尚未健全,，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性,。

4,、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領域,，“權大于法”的思想意識還未完全消除,，使審計工作進退維谷。

5,、工作環(huán)境方面,。不少醫(yī)院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),，因而從心理上排斥審計,，使審計工作困難重重。

四,、強化審計工作管理,，促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的途徑

鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟,，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,，應該加快醫(yī)院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度,，強化醫(yī)院審計工作管理,，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：

（一）拓展審計范圍

針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機構和人員應該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計領域,。

1、深化醫(yī)院領導干部任期經(jīng)濟責任審計,。主要審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務收支活動的真實,、合法和有效情況，有無隱瞞收入,，設置賬外賬以及“小金庫”等問題,。審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失,。審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支,、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞,、少繳,、拖欠、截留,、挪用等問題,。以此來考核其財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況，評價其有無存在著***問題,。這對于醫(yī)院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公,，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領導干部的工作業(yè)績,，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù),。

2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則,。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針、政策,、法規(guī),，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾,、相沖突的問題和原因,，并尋求解決的方法。二是當前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益,，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益。不重視長遠利益,，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時,，更應該關注救死扶傷、解除病痛,、文明建設,、***社會等社會效益問題。

3,、加強醫(yī)院管理審計的力度,。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領導的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,，為此,，應該加大宣傳與交流的力度,，通過宣傳與交流,，促使醫(yī)院領導轉(zhuǎn)變觀念，充分認識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督,、風險管理,、醫(yī)療項目的咨詢服務和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,，充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作,。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績,，以獲取醫(yī)院領導的關注,、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境,。

4,、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部,、各治療中心的資產(chǎn),、負債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實性,、合法性和效益性,，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況；二是加強對醫(yī)院基本建設項目的審計,，對醫(yī)院的基本建設項目審計應堅持實行事前,、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”,；三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設備的審計,，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護,、報廢等各個環(huán)節(jié),；四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度,，采購計劃,，審批程序，采購過程,，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督,。

（二）提升審計人員的素質(zhì)

一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè),、勇于奉獻,、客觀公正的精神，將政治理論水平高,、思想作風過硬,、實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務素質(zhì)優(yōu)良,、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中,，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務素質(zhì),。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況,，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務審計業(yè)務,，又掌握計算機技術和工程管理等業(yè)務的復合型人才,。

（三）保證審計工作質(zhì)量

一是醫(yī)院審計機構的設置，應高于其他職能部門,，其在行政上應向院長層負責,，由醫(yī)院的行政一把手領導，并向其報告工作,。這樣,，醫(yī)院審計的獨立性才強，審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮,。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式,，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上,，采取事前,、事中、事后相結合的審計方式,。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評,、分析性復核,、統(tǒng)計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法,，以確保審計工作的質(zhì)量,。

（四）強化審計風險意識

一是醫(yī)院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業(yè)謹慎，并將審計關口前移,，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督,，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計,，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計,。二是醫(yī)院的審計人員應該堅持學習審計理論和業(yè)務知識，保持求真務實的工作作風,，出具客觀公正的審計結論,，表達正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風險,。

（五）提高審計信息化水平

李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂,，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格,，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”,。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應,，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術進行審計的模式,、方式、方法和手段,，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作,。

（六）優(yōu)化審計環(huán)境

這主要是指應該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計機構必須是一個獨立的機構，不能與財務機構合為一體,，以此來維護審計的獨立性,。

2、經(jīng)濟環(huán)境方面,。健全醫(yī)院的會計,、統(tǒng)計、管理,、業(yè)務等基礎工作,，減少故意性的虛報,、漏報錯誤，確實保證信息的質(zhì)量,。

3,、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī),、審計準則,、職業(yè)道德、質(zhì)量標準等規(guī)章,，使審計工作有法可依,。

4、文化環(huán)境方面,。堅持“法大于權”的思想觀念,，營造良好的文化氛圍。

5,、工作環(huán)境方面,。醫(yī)院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作,。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境,，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。

全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展,，使我國經(jīng)濟,，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期,。為此,，廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念,，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感,，不斷地研究和總結審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,，立于不敗之地。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,，深入貫徹落實科學發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路,、科學的工作方法,、務求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點做好以下幾項工作:

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支,、 項目資金管理,、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施,，建立長效管理機制，規(guī)范管理,，增強領導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,。

科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,，立足發(fā)展,，著眼整改，充分運用好審計結果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設,，不斷完善財務管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究,，總結交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學習和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力,。

加強與審計機關之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率,。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

中央經(jīng)濟責任審計工作部際聯(lián)席會議審議通過的《20xx年經(jīng)濟責任審計工作指導意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》(以下簡稱兩辦《規(guī)定》)情況進行監(jiān)督檢查,。為確保督查工作順利進行并切實取得成效,，根據(jù)《審計署辦公廳關于印發(fā)貫徹落實兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責發(fā)〔20××〕142號)，現(xiàn)制定我省的實施方案,。

通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況,，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經(jīng)驗，存在的主要困難和問題,，研究提出有針對性的指導意見和解決辦法,，采取切實有效措施，加大督促工作力度,，促進各地扎實做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實工作,，推動全省經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。

(一)組織領導情況,。市,、縣(區(qū))各級黨委和政府加強對經(jīng)濟責任審計工作的組織領導情況;經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議(領導小組)的建立健全情況;聯(lián)席會議(領導小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展情況;上級聯(lián)席會議(領導小組)對下級聯(lián)席會議(領導小組)的工作指導情況等,。

(二)專職審計機構建設情況,。各地經(jīng)濟責任審計專職機構建設及專職審計人員配備情況;聯(lián)席會議(領導小組)辦公室與同級審計機關內(nèi)設的經(jīng)濟責任審計機構合署辦公情況;以及落實中央關于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計機關副職領導或者同職級領導的要求情況等。

(三)組織實施等審計管理情況,。各地聯(lián)席會議(領導小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟責任審計計劃草案情況;20xx年至20××年已審計領導干部數(shù)量以及占審計對象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作由重點審計財政收支,、財務收支向被審計領導干部經(jīng)濟權力運行和經(jīng)濟責任落實轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計組織實施方式情況;審計內(nèi)容、審計評價指標,、責任界定標準的健全完善情況等,。

(四)審計結果運用和工作成效情況。聯(lián)席會議(領導小組)建立經(jīng)濟責任審計結果運用制度情況;各成員單位按照職責分工有效運用審計結果情況;本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作在加強干部管理監(jiān)督,、完善懲治和預防腐敗體系,、推動經(jīng)濟社會科學發(fā)展、促進完善國家治理等方面取得的主要成效等,。

(五)存在的'主要問題和有關建議,。本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對推動本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟責任審計工作進一步深化、規(guī)范和提高的意見和建議等,。

督查工作實行統(tǒng)一組織,、分級負責。省經(jīng)濟責任審計工作領導小組辦公室負責制定和印發(fā)督查工作實施方案,，選擇部分設區(qū)市進行重點抽查,，匯總上報和通報全省有關情況。設區(qū)市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室根據(jù)督查工作實施方案,，組織實施本地區(qū)督查工作,，選擇部分縣(市,、區(qū))進行重點抽查，匯總上報和通報本地區(qū)有關情況,。

(一)省經(jīng)濟責任審計工作領導小組辦公室在6月12日前,，根據(jù)中央聯(lián)席會議辦公室印發(fā)的督查工作方案，制定本省實施方案,，安排部署全省督查工作,。

(二)省、市,、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在6月25日前,，對本地區(qū)貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況進行自查。

(三)省,、市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市,、縣(市、區(qū))進行重點抽查,。

(四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準備工作,，迎接由中央聯(lián)席會議成員單位可能安排的重點抽查。

(五)設區(qū)市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在7月19日前,，匯總市,、縣(市、區(qū))并向省經(jīng)審辦報送本地區(qū)督查情況,。

(六)省,、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報督查情況,。

一是高度重視,，加強領導。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要從認真貫徹黨中央,、國務院關于經(jīng)濟責任審計工作的部署和要求,、促進經(jīng)濟責任審計工作科學發(fā)展的高度，充分認識開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義,，切實加強組織領導和工作指導,，各成員單位要加強協(xié)作配合，共同做好督查工作,。

二是周密安排,，精心組織。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要強化責任意識,，按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實施方案,，結合本地區(qū)實際情況，研究制定實施督查的具體措施和辦法，安排組織好本地區(qū)的督查工作,。

三是按時保質(zhì)，注重效果,。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識,，嚴格按照實施方案規(guī)定的時間要求，高質(zhì)量地完成自查,、重點抽查,、情況匯總、上報檢查報告等項工作,。同時,，要認真總結工作中好的做法和經(jīng)驗，深入查找本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題,，認真分析原因,，提出進一步加強和改進工作的意見和建議，確保以此次全國性督查為契機,，推動經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

時間如流水，轉(zhuǎn)眼間就是xx年,。在新年的開始,，xxx市審計局積極采取三項保障措施，確保全年工作開局良好,。

一是認真學習全國審計工作會議精神,。召開年終總結會對xx年審計工作進行了回顧總結，并集中學習貫徹全國審計工作會議精神,。該局還以科室為單位,，組織全體干部召開以“我看全國審計工作會”為主題的座談會。

全體干部結合本地實際,，結合本職工作,，針對xx年審計工作的謀劃，提出了許多寶貴的意見和建議,。

二是認真編訂xx年審計工作年度目標,。該局通過推行審計工作的項目化管理，布局,、謀劃和落實各項審計工作,，審計宣傳、計算機審計等全部量化為項目的形式列入年度計劃,。

通過召開班子會研究和廣泛征求意見等方式,，確定了69個審計項目，其中:預算執(zhí)行審計項目11個，財務收支審計8個,，財政決算審計12個,，經(jīng)濟責任審計14個，政府投資審計13個,，專項資金審計和審計調(diào)查11個,。

三是認真制訂項目管理方案。該局在項目管理上實施精品工程,，從制訂審計方案,、進點實施到出具審計報告等提出明確具體工作要求，在各個時間節(jié)點進行有效把控;及時組織人員,，對完成項目進行質(zhì)量檢查,，集中點評，并在下一個項目審計中揚長避短,，精益求精,，確保審計項目做成精品項目。

在審計程序上注重從建章立制入手,，實行科學規(guī)范的`程序化管理,，在全局上下形成依法審計、照章辦事,、依規(guī)成事的良好工作氛圍,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

審計作為一種監(jiān)督機制，其實踐活動歷史悠久,，但人們對審計的定義卻眾說紛紜,。下面是小編為大家整理的關于審計的

工作計劃

為落實《北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務,、為提高教育資金使用效益服務,、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度,，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織,、紀檢、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責任審計,，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識,。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,，推進依法治教，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風險等方面的重要作用,。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計,。

結合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察,、設計,、招標,、施工、竣工以及相關工程設備材料采購,、變更洽商,、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險,，維護合法利益,，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益,。

按照領導要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為,。

加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓,，提高審計業(yè)務能力,。完善審計制度，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關,，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐朽工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律,。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成

自查報告

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部,、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4,、學院有關接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

學院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家,、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

20xx年,，我局在縣委,、縣政府及上級審計機關的正確領導下，以黨的.十八大精神為指導,，落實科學發(fā)展觀,。積極完成各項工作任務，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督職能,。為加強人口和計劃生育工作,，現(xiàn)就我局20xx年人口和計劃生育工作進行自我考評。

加強政治思想教育,，提高思想覺悟,。利用各種會議學習貫徹中央、省和市縣計劃生育工作相關方針,、政策,、法律,、法規(guī)、上級有關文件和各級領導講話精神,，提高思想認識,，每個人員都自覺在思想上和行動上和上級黨委、政府保持高度一致,，確保各級黨委和政府有關人口和計劃生育工作文件精神得到很好貫徹落實,。

強化工作制度，單位計劃生育有序開展,。為了搞好單位計劃生育工作,，研究制定xx縣審計局計劃生育工作制度，加強對全局已婚育齡人員建檔工作,，按時向計劃生育管理部門和社區(qū)上報計劃生育統(tǒng)計表及調(diào)查表,。認真開展計劃生育服務與管理工作，定期對育齡婦女進行孕檢,，并進行登記,，確保單位計劃生育工作落到實處，加強相關信息通報情況,，確保信息暢通,。

制定工作計劃，確保全年工作任務落實,。年初單位制定人口和計劃生育工作計劃,，局領導高度重視和全體人員共同努力下,，計劃生育工作開展認真細致,，干部職工政治思想覺悟高，能認真貫徹黨路線,、方針,，執(zhí)行國家政策，執(zhí)行縣委,、政府有關計劃生育工作規(guī)定和措施,。計劃生育工作開展好，育齡婦女采取避孕,、絕扎措施,。

建立健全組織領導機構，把計劃生育工作擺上重要工作議事日程,。為了進一步搞好單位人口和計劃生育工作,，我局成立了人口和計劃生育工作領導小組，局主要領導同志任組長,，分管領導同志任副組長,，各股負責人為成員的領導小組,，確定分管領導，計劃生育管理人員,，具體負責單位計劃生育工作,，結合本單位實際情況，制定計劃生育相關制度,，每季度對計劃生育工作進行總結考核,，及時上報總結和考核材料。