在現在社會,，報告的用途越來越大,，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。優(yōu)秀的報告都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢,？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡,。

財務審計報告哪里出具篇一

省審計局：

根據局第xx次會議決定,，我們于20xx年7月1～15日對我省xx外貿公司與香港xx公司合營辦廠引進設備情況進行了審計,，現將審計結果報告如下：

(一)基本情況

xx外貿公司是我省具有進出口業(yè)務權的地方工貿企業(yè),。該公司現有職工436人，設八個科室,，一個直屬五金加工廠,。該公司1983年被批準自營出口業(yè)務，主要出口小五金產品,。幾年來,，經過廣大職工的努力，出口業(yè)務有了一定的發(fā)展,，1985年出口銷售額達736萬元,，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番,。但是,，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續(xù)擴大出口業(yè)務,，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制,。

20xx年初，經有關人員提供線索,，該公司決定與香港xx公司組成合營企業(yè),，合作生產經營機絲螺釘。20xx年3月,，雙方簽訂合營合同,，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產工藝,，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米,，負責招聘生產技術人員和工人。香港xx公司提供國際上80年代出產的螺釘流水線全套設備共78臺,，并負責提供主要原材料和產品的外銷,。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元,。按投資比例,，我方承擔六成，產品外銷60%,，內銷40%,，注冊資本64萬美元，年提折舊25%,。四年后設備歸我方,。

(二)存在的問題

經審計上述合作項目，從洽談到成交,，反映出的問題不少,，主要表現在：

1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。

第一,，申請理由缺乏事實根據,。建議書說，國產生產機絲螺釘的設備工藝差,、效率低,，不能適應市場對機絲螺釘的需求。經查明,，我國制造的生產機絲螺釘設備各項技術指標均已達到世界標準,，且有供應，完全不需要引進,。

第二,，輕信對方謊言，香港xx公司實際上是一家五金商店,，規(guī)模不大,，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘的生產經營,，其對我方投資的設備,，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。xx外貿公司對其未作任何調查研究,，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產經營機絲螺釘的經驗豐富,，銷售網點,、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為,。

第三,，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙,。“報告”的資料來源不是建立在實際調查研究的基礎上,，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”,，未對香港合營方的資產信譽情況加以說明,，對經濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產品,，年產量能達到4億只的基礎上測標的，缺乏真實性,。

2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符,。

3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患,。

為了掌握和了解香港xx公司投資設備的情況,，經有關部門建議,，xx外貿公司于20xx年5月,，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查,，在港期間考查未按預定要求,，對所有引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了表面觀察,，占全部引進的10%,。在抽查中，既未核對出廠年號,，也未進行單機鑒定,，就斷定該批設備有七八成新，大部分為90年代末20xx年初產品,，特別是在不了解同類設備國內外市場價格的情況下,，就輕信對方報價合理，并向國內寫了調查報告,，以致報告反映的設備性能,、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大,。

4.各經辦部門把關不嚴,，官僚zhu義嚴重。

當xx外貿公司上報項目建議書和可行性研究報告時,，其主管部門對“建議書”和“報告”內容未作任何調查核實,，就批轉同意立項,，并呈文合營辦廠批準機構，建議納入1986年本省技術改造和引進設備的項目內,，其他有關部門亦采取文轉文的審批形式,，逐級批轉,，為xx外貿公司盲目與香港xx公司合資經營機絲螺釘引進設備開了方便之門,。

(三)處理意見

1.鑒于引進設備正處安裝階段，尚未運轉生產,，建議抓緊安裝工作,，安裝完畢，立即組織試車生產,，掌握設備的實際完好率和生產效率,，重新測標經營效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進行交涉,。

2.香港合作方有意以落后的技術和設備進行欺騙,，其行為違反了《中外合資經營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責成xx外貿公司立即向香港xx公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失,。

3.鑒于合同主要條款與事實不符,，建議合營主管部門立即通知xx外貿公司，暫停執(zhí)行合同,，待清查完畢后,，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。

4.建議中國銀行xx分析,，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約,，以減少國家利潤受到進一步損害。

5.建議合營主管部門組成一個專門小組,，對合營事項進行一次全部清查,，對責任者根據事實后果給予必要的政紀處分和經濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任,。

財務審計報告哪里出具篇二

對于國有企業(yè)財務檢查,不僅限于對被檢企業(yè)賬務,、實物及財務活動現場進行實地查看,更重要的是對被檢單位財務活動進行監(jiān)督、檢查和評價,。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計整改報告,供大家閱讀!

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求,，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,，具體情況如下：

一,、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報,，得到了領導的高度重視,，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,，組織開展自檢自查工作,，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二,、基本情況及自查結論

(一)財務機構和人員設置情況

1,、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》,，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人,，高中學歷xx人,，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗,，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育,。

2、會計崗位設置情況,。按規(guī)定設有稽查崗位,、內部審計崗位、會計檔案管理崗位,、微機管理(核算)崗位,、出納崗位。

3,、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算,，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,，不存在憑證造假行為,，帳帳、帳證、帳表,、帳實相符,，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)督機制健全,，法律規(guī)定應經社會審計的已審計,，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

(二)內部控制制度建立情況

1,、崗位職責,。根據上級要求和工作需要，設置崗位,，定員定崗,，并明確崗位職責,。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計,、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位,。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入,、支出管理;資金申請、審批,、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則,、首問首辦責任實施細則,、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規(guī)定,、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計、出納分設,，帳,、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬,，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計,、出納業(yè)務一人經辦,，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范,、有效,。

(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況,。

2011年,，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%,，較上年完成的xx萬元增收xx萬元,，增長xx%。

2,、地方財政一般預算支出情況

2011年,，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元,，增xx%,。其中上級專款形成的支出xx萬元,，比上年xx萬元增支xx萬元,，增xx%。

3,、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元,，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,，加上解支出xx萬元,，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元),。

4,、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元(上級專款),，本年安排支出xx萬元,，年末無結余。

(四)預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元,。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,，統籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元),，年末累計預算外資金結余xx元,，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元,，統籌資金結余xx元,。

(六)自查結論

1、無截留,、隱瞞,、擠占、挪用,、滯壓,、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題,。

2,、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題,。

3,、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍,、提高收費標準等問題。

4,、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物,、商品等問題。

5,、無虛報,、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓,、截留,、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6,、無滯壓,、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補,、良種補貼資金等問題,。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8,、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9,、無擅自開立,、使用賬戶等問題。

三,、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現象。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地情況,。

3、有部分附件單據未蓋附件章,。

4,、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

處理意見：從學習,、制度,、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

(二)單位往來款項中存在的問題

1,、債權債務數額大,，性質不清。 2,、長期掛賬,，大部分是統管以前形成的。 3,、財統辦文體類原會計賬務移交不清,，往來款不明。

處理意見：對債權債務進行清理,，區(qū)別性質,，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失,。

(三)工程管理中合同管理,、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱,。 處理意見：加大工程管理的學習,、宣傳、加強監(jiān)管力度,。 (四)會計電算化工作滯后,，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算,、預算外實行會計電算化外,，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前,、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,，缺少管理痕跡,。

2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,，按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未形成規(guī)范的.表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集,、整理工作,。

我委根據文件精神，從12月上旬起,，結合本單位的實際情況,，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一,、財務收支情況

在財務工作過程中,，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿,，并保證其真實完整,，根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務會計報告,，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,，依據國家統一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數據真實、有效,。在安排支出時,，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要,，既體現實際工作需要,，又考慮財力可能,，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下,，有保有壓,，確保重點，統籌安排,，合理支出,。

二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據本單位工作實際,，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產的安全,，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：

1,、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2,、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。

3,、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支,，杜絕了浪費現象的發(fā)生,。

三,、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據有關規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物核查制度，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算,、反映,、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對,，保證賬賬相符。無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題。

四,、存在問題

通過自查,，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預算管理制度、財務分析制度,、稽核制度尚未建立健全,，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好,。

區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后,，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題,。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的,，但在“預(決)算執(zhí)行,、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象,。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改

一,、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認真細致的分析,，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支,、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付;對專項資金已單獨核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳。

二,、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,，公務借款，基本收回,，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書,，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度,，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿,，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫,。

三、對部門收費存在的問題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四,、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實,，經黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時,，認真自我反省,，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》,，學習相關專業(yè)技術,，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練,，提高財會人員的政策水平,，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行,。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出,。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占,、挪用,，確保惠農政策執(zhí)行不走樣,。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化,，建立健全財務內部管理制度,，按規(guī)定設置會計科目,，進行帳務處理,。1,、加強專項資金的管理,。對專項資金,，注重資金使用效益,，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位,。2,、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出,，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制,，從嚴控制購置費,、招待費,、車輛費用,、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費,。對不真實,、不合理、不合法的票據,，不予報銷入帳,。3,、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估,，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理,，防止國有資產流失,。4,、健全完善內部控制制度,。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定,，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀,，，建立內部審計制度,、崗位責任制度;建立固定資產,、債權,、債務清理制度;審核,、制單,、復核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理,。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立,、健全預算外收費票證領,、銷,、存和登記,、報告制度。收取算外資金時,，必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金,，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目,、范圍,、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費,，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán),。

財務審計報告哪里出具篇三

根據國家監(jiān)察局等三部委的指示精神,，按照x農委函[2005]223號文件的要求,，結合我縣村級財務實際情況，經管局組成審計工作組,，于5月15日開始對xx鎮(zhèn)村級財務進行了全面審計，現將審計結果報告如下：

一,、基本情況

xxx鎮(zhèn)所轄19個行政村,，19個核算單位,，總人口26,561人,，農戶：6809戶,，勞動力12,269個，耕地面積239,123畝,，其中：機動地32,279畝，截止到二oo五年末資產總額：xx萬元,，其中：流動資產：7萬元,，固定資產558.1萬元。債權總額：1445.9萬元,，債務總額：2,375.3萬元，其中銀行貸款109.5萬元,，信用社貸款675萬元,，應付款：435.7萬元，抬款：114.4萬元,，其中：中新增抬款6.3萬元。

二,、財務審計出的問題及處理意見

1,、xxx政府二oo五年違規(guī)批準發(fā)放各種獎金316,200元。

處理意見：按照《xxx省農民負擔管理條例》第八條規(guī)定：“定額補貼報酬的.數額有承包田的最高限額為本村當年人均收入的一倍半”,。xx鎮(zhèn)村級老三位除工資外,，人均領取各種獎金6,200元，屬于違規(guī)放發(fā)各種獎金,，責令xx鎮(zhèn)政府將批準發(fā)放的各種獎金,，超過報酬標準以外的金額請退回村集體,。

2,、機動地發(fā)包以據代合同29.8萬元。

處理意見：按照相關的法律法規(guī),，補簽承包合同,，完善承包程序,，并由鎮(zhèn)經管中心全程監(jiān)督指導,。

3,、村級支出考察費82,700元,。

處理意見：村干部確實需要外出考察的項目,，必須履行相關手續(xù),，如不能履行相關手續(xù),，由村會計負責將此款分攤到考察人，村不予報銷,。

4,、白條子支出23,000元,。

處理意見：限期在七月三十日前補辦合法有效票據,。

5、派出所收費：2,500元,。

處理意見：按照國務院91年頒發(fā)的《農民承擔費用和勞務管理條例》規(guī)定,，責令鄉(xiāng)派出所應全額請退回村集體,。

6,、涉農部門亂收費現象依然存在,。

(1),、黨校培訓費10,960元。

(2)、宣傳部資料費：5,750元,。

(3),、縣紀委資料費：570元,。

(4),、縣團委資料費：1,200元,。

(3),、縣婦聯資料費：2,615元,。

(6),、征兵費：9,100元。

處理意見：對涉農部門在村級進行的收費辦班,，必須經市以上人民政府、財政,、物價主管部門會同農民負擔監(jiān)督管理部門批準，否則一律不得在村級收費,，同時要求鎮(zhèn)經管中心要嚴把審計關,，對沒有經過市以上人民政府審批的收費項目,，審計人員不得審計,。

三、幾點建議

1,、建議xx鎮(zhèn)經管中心要嚴格按照財務法規(guī)的各項制度，對所轄的村屯加強管理力度,，對本年度的收支,、債權,、債務、農戶往來,，糧食直補,、轉移支付要全面進行公開,。

2,、機動地發(fā)包要嚴格程序化管理，在村民大會或村民代表大會討論通過的前提下,，必須實行公開招投標，真正做到公開,、公平,、公正,。

3,、對各村的轉移支付、糧食補貼,、土地補償費、扶貧資金,，任何組織和部門都無權截留,、挪用、擠占，一經發(fā)現要嚴肅處理,。

財務審計報告哪里出具篇四

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況,。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2015年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大常委會審議意見,，召開專題會議，研究部署審計整改工作,，要求各部門單位強化審計整改責任,，采取有效措施,，切實糾正審計查出的問題,。同時,，要求突出長效機制建設，完善制度,、強化措施、硬化手段,、規(guī)范管理,，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關責任單位高度重視審計整改工作,，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案,，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施,，對審計查出的問題,，認真研究,，深刻剖析，逐條整改,，對暫時不能整改到位的,，制定整改計劃，明確整改措施,，限期整改到位,。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個,，已整改到位21個，涉及單位26個,，正在整改的問題6個,，涉及單位5個,。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人,，取保候審12人,，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733,、27萬元,，取得了較好的整改效果。

二,、審計整改落實情況

(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理,，預算編制不夠完整問題已整改到位,。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的,。我市部門預算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,，具體安排項目在預算編制時無法確定,，需要經過一定時間的調研論證，在次年5,、6月份才能落實到項目,，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,，爭取2015年相關支出與部門預算同步向人大匯報,。

(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593,、94萬元問題,。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早,，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會,，研究部署清欠工作任務,，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合,，下達催繳通知書,，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù),、不準參加新的土地招拍掛等措施,。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁,，再通過司法程序進行強制收繳,。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上,，至10月20日,，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元,。

目前仍欠繳國土出讓收入39142,、37萬元，其中：2015年以前欠繳20294,、37萬元,，欠繳單位12個，2015年度欠繳18848萬元,，欠繳單位2個,。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,，額的43%,。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會,，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856,、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建,、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余,。 今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求,，市財政局多次召集會議,、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查,，認真查找原因,，提出了處理意見和建議,。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統籌安排結余資金,。同時,，擬在編制2015年部門預算時,，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排,。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回,，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理,，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入,、政府性基金收入,，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,，由市財政收回;有正常經費結余的單位,，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》,、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神,，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并,、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理,。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責,，分工協作,，逐步推進。同時,，按照上級文件精神,，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見,，出臺相關管理制度,，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設,，建立不相容崗位嚴格分離制度,，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行,。至10月底止,，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中,，預計本月可完成,，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

三,、下一步的工作措施

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管,。一是嚴格預算評審,。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯合印發(fā)《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20xx〕12號),，明確預算控制價的約束作用,，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金,、招標主管部門不予招標備案,，審計機關依據有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴把招投標關,、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調整的審批程序,，嚴格控制項目設計變更和現場簽證,，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本,。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度,。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組,，對項目資金概算,、預算執(zhí)行、財務管理,、債務風險等進行評審,，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計局牽頭,，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時發(fā)現問題,、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制,。一是建立審計整改問責和責任追究制度,。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人,，也是問責和責任追究的重點對象,，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度,。被審計單位要在一定時間內,，向政府、人大報告整改落實情況,，并逐步公告被審單位審計整改結果,，對拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內,，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定,、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實,，發(fā)現的問題得以整改,。

財務審計報告哪里出具篇五

根據中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2015〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作,，制 定了自查方案,，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一,、整改活動開展情況

公司根據貴局下發(fā)的[2015]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求,，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述,，我司2015年11月20日前開展了第一階段的自查工作,，認真分 析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限,，明確整改責任人,。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改,。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見,、建議。本 次整改以會議,、郵件,、現場檢查等形式督促、跟進整改進度,，落實整 改情況,。

二、自查發(fā)現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求,，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理 1

組織架構,，做到崗位職責清晰，授權明確合理,，不相容職務相互分離,， 相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,，具備會計從 業(yè)資格,；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定,，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序,。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍,、責任認定的具體標準,、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效 考核掛鉤,。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責,、權限,、考核等做出規(guī)定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準,。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理,，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東,、實際控制人共用財務信息系統,，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢,、修改公司財務信息 系統的權限,；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要,；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理,。

點，制定明確,、恰當的會計政策,，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策,。 根據上述通知要求（一）,，我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責,、優(yōu)化了工作流程,，根據各崗位業(yè)務變化，及時進 行了修訂更新,；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2015年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”,。

根據上述通知要求（二）,，自查中公司根據《深圳證券交易所股

票上市規(guī)則》,、《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》,、《會計基 礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》,、《會計檔案管理辦法》,、《企業(yè) 內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內部相關制度,、具體業(yè)務實施細則,，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會計檔案 管理辦法》等制度,。

根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,，經營模式

算與報銷的it系統,，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊,，主要為設備,、工程、維修,、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理,，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理,。網上報銷,、委外加工、 人力資源工資系統,、供應商管理平臺等模塊,，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。

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財務審計報告哪里出具篇六

abc股份有限公司全體股東:

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括20xx年12月31日的資產負債表,，20xx年度的利潤表,、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。

一,、管理層對財務報表的責任

按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任,。這種責任包括：

（2）選擇和運用恰當的會計政策；

（3）作出合理的會計估計,。

二,、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。除本報告 “三,、導致保留意見的的事項”所述事項外,，我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證,。

審計工作涉及實施審計程序,，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估,。在進行風險評估時,，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序,，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見,。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報,。

我們相信,，我們獲取的審計證據是充分、適當的,，為發(fā)表審計意見提供了基礎,。

三、導致保留意見的事項

abc公司20xx年12月31日的應收賬款余額×萬元,，占資產總額的×%,。由于abc公司未能提供債務人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序,，以獲取充分,、適當的.審計證據。

四,、審計意見

我們認為,，除了前段所述未能實施函證可能產生的影響外， abc公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制,，在所有的重大方面公允反映了abc公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的的經營成果和現金流量,。

財務審計報告哪里出具篇七

為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進行，根據縣委組織部《關于組織開展村級財務審計工作的通知》（會組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求,，我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來,，整個任期內的財務收支及管理情況進行了審計。現將審計結果報告如下：

四房吳鄉(xiāng)位于會寧縣中北部,，流域面積為258,。8平方公里，耕地面積12,。7萬畝,。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村,、大南村,、小南村、大房村,、坡里村和灣口村,，20xx人以下的行政村為范溝村,、朱溝村,、藺灣村。

（一）加強組織領導,，明確工作責任

鄉(xiāng)黨委,、政府高度重視此次村級財務審計工作，并于9月20日召開會議進行了專題安排,，會上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長,，紀委書記劉志剛、農經財政綜合服務中心主任楊本為副組長的村級財務審計領導小組,，領導小組下設辦公室,，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務審計的日常事務,。

（二）嚴格工作程序,，狠抓任務落實

1、前期準備階段：四房吳鄉(xiāng)財務審計領導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財務審計工作時間安排表》及審計通知書,，并下發(fā)到各被審計村,。

2、自查驗收階段：9月21日至9月30日,，鄉(xiāng)村級財務審計領導小組以民政救災款項,、救災物資及村級辦公經費作為重點，對10個行政村的各項收入,、支出,、各類債權債務、村集體資產情況,、財經紀律執(zhí)行情況等逐村進行調查審計,。

3、整改落實階段：鄉(xiāng)村級財務審計領導小組于10月1日至10月7日對各村級財務收支和帳目情況進行了全面詳實的公布,，并接受黨員群眾監(jiān)督,。對于在審計過程中發(fā)現的有手續(xù)不合理的條子，不符合財會制度的行為要求相關村限期整改,。

（三）規(guī)范財務運行,，總結自查結果

經我鄉(xiāng)審計組為期10天的村級財務審查，各行政村的賬務資料得到及時糾正和完善，審計組通過現場指導和現場培訓相結合的方式,，使各村的財務運行得到進一步規(guī)范,。審計認為：我鄉(xiāng)各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。各村不存在公款私存,、借支挪用,、私設“小金庫”、濫用職權侵占,、挪用和長期占用集體資金,、資產等問題。

一是村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠,。由于村級辦公經費較少,，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視,，以致在工作中出現書寫不規(guī)范,、入賬不及時、票據不規(guī)范的現象,。

二是村級財務人員專業(yè)素質不高,。我鄉(xiāng)各行政村并未設置專門的財務管理人員，村級財務管理工作一般由村文書兼任,，不具備從事財務工作的專業(yè)知識和工作能力,，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

三是進一步建立健全財務管理制度,。著重抓好民主管理和財務公開制度,、現金銀行存款管理制度、債權債務管理制度,、資產臺賬制度,、財務開支審批制度、會計人員管理制度,，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度,。

四是進一步建立健全村級組織財務工作流程規(guī)范。財務事項必須嚴格按照按程序實行,，并定期進行財務公開,，接受群眾監(jiān)督。

特此

財務審計報告哪里出具篇八

xx公司xx年xx月xx日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學財務自查報告根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神,，結合我校的實際情況,，就專項檢查重點內容，學校收入管理,、支出管理,、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：

1、所有預算外收入全額解入財政專戶,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。

2、我校已經實行免費入學,，無擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標準。

3,、針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統一印制的財政票據,，無亂收費現象。

1,、學校各項支出按實際發(fā)生數列支,，無虛列虛報和白條抵庫等現象,。

2,、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度,，對大額資金的使用由校領導集體討論決定,。

3、學校實行校務公開制度,，建立健全財務管理內部控制制度,，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確,。

4,、不存在私設“小金庫”、公款私存,、賬外賬,、坐收坐支等現象。

1,、學校資產的出租,、出借、出售,、出讓,、接受捐助、報廢報損等,，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批,。

2、學校已建立健全資產的購置,、驗收,、保管、使用、交接,、維修等內部管理制度,，建立校產臺賬，定期組織資產清查,，做到賬賬相符,、賬卡相符、賬實相符,。

3,、學校資產不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè),、購買股票,、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動,。

1,、學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責,。

2,、校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報,，及時調整財務支出,。

3、財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,，對違反法律規(guī)定的會計事項,，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,。

財務審計報告哪里出具篇九

我校根據《關于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神,，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下：

一,、成立領導小組工作我校結合實際,，成立了xx中學財務整改領導小組。

組長：黃x副組長：李x組員：廖x,、張x,、楊x、岑x,、王x,、朱x、李x,、黃x領導小組下設辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任,，統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

二,、整改措施依據制度要求認真進行審計整改,，自查自糾存在的問題，認真反思,，找差距,，尋原因。

通過認真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計憑證,、會計報表,、會計賬簿。

在會計報表,、會計賬簿中銀行日記帳,、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改,。

存在的一些問題是：

1,、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,，正在學習爭??；

3,、固定資產登記和報廢登記不完善現象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作,，分塊整改,，現已全部整改完善。

總之,，財務工作是學校工作的基礎,，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校,，首先要管理好財務,，把有限的資金用在刀刃上。

為此,，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度,，管理好學校財務,。

堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬,、公示,，將財務開支情況在公示欄公布,，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督,。

財務審計報告哪里出具篇十

市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計,，發(fā)現了一些問題，提出了幾項審計整改要求,。根據審計提出的整改要求,，我委高度重視，召開了專題會議進行研究,，對整改進行了部署,，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報,，因此,，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金,，造成部門預算編制不完整,。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。

在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況,，確保部門預算編制完整,，真實。

為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性,，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設,、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵,。經我委20xx年3月第四次委務會研究,，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

今后,，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作,，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金,。

經核實,，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元,，列入了其他商品和服務支出,，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確,。我委已和市財政局銜接,，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性,。

今后,，我委將在編制決算報表時,，切實做到內容完整、數字真實,。

經核實,，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大,，致使拉低了公務卡支付比例,。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范,，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神,，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算,。突出強調出差的住宿費,、公務接待費、交通費等支出,，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算,。

今后，我委將按照審計報告提出的整改要求,，進一步落實整改措施,，加強單位預算管理，做好預決算編制工作,，建立健全經費管理制度,，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理,，提高公務卡支付比例,，杜絕經費支出中的漏洞。

以上報告,，請予審議。

財務審計報告哪里出具篇十一

德峨鄉(xiāng)初級中學20xx年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定,、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度,，建立健全內控制度，進一步規(guī)范學校財務管理,，確保各項教育經費安全,、高效、規(guī)范運行,，提高教育經費使用效益,，落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育,，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展,，采取有效措施,，確保學校財務管理規(guī)范化,、制度化,、科學化，根據《涼州區(qū)20xx年教育內部審計工作要點》,，現將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經過自查,，學校目前不存在私設“小金庫”,、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務,、財產管理中也能做到責任明確,，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益,，確保學校素質教育活動的開展,。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,。

學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標準的做法,。

按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統一印制的票據，開據票據規(guī)范,。

代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生,、家長自愿原則，保留原始回執(zhí),。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,。

各項支出按實列支，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證,。

學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的,，全部實施政府采購。

不符合政府采購條件的,，也能做到貨比三家,，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

學校所有支出實行校長負責制,，校長統一審批,。

重大經費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》,，由校領導班子集體討論決定,。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況,。

學校理財小組人員之間權責明確，相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督。

學校重視財產管理工作,，建立健全內部管理制度,。

每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符,、帳卡相符,、帳實相符，保障國有資產的安全,。

學校的國有資產報廢,、報損等，經過學校集體研究決定,，按規(guī)定程序審批入帳,。

學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失,。

今后,，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階,。

以上,，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核,。

財務審計報告哪里出具篇十二

根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定,，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日,，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計,。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利,。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表,、賬冊、會計憑證及合同等資料,。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責,，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告,。

一、基本情況

華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項,，計劃投資31萬元,，資金來源為國土基金,，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工,，20_年1月20日通過竣工驗收,，質量驗收等級為合格。

二,、審計結果,、跟蹤審計情況和審計評價

(一)審計結果

該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計,，審定金額為282,378.73元,，本次決算審計無核減，詳見附表,。

(二)跟蹤審計情況

在對該項目的跟蹤審計過程中,，完成結算審計一項，出具審計報告一份,，送審金額281,971.57元,，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元,，核減率5.89%,。

(三)審計評價

審計結果表明，建設單位在項目管理方面,，基本能夠按照基建程序實施并管理項目,，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整,，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面,，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元,。

三,、審計發(fā)現的主要問題

該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算,。與《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設,、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內,，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符,。

建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料,，報送審計機關審計,。

財務審計報告哪里出具篇十三

我們村級財務審計組受鎮(zhèn)黨委、政府的委派，我鎮(zhèn)于

年 月 日進入 村,，對該村

年 月至

年 月的財務進行了審計,。經過為期5天的努力工作，本屆審計圓滿結束,，現將審計結果報告如下：

一,、基本情況：

該村轄 個村民小組，農業(yè)戶數

戶,，農業(yè)人口 人,，村支兩委干部 人，共產黨員

人,，耕地面積 畝,，年人均純收入 元。

二,、工作程序：

1,、鎮(zhèn)審計組于

年 月 日送達了審計通知書。

2,、村委會接到通知后,，財會人員整理了相關會計憑證帳本及其財務資料，經民主推薦產生的群眾代表和民主理財小組成員共 人會同鎮(zhèn)政府審計組參加財務審計,。

3,、工作人員進村之日召開了全村黨員、組長,、村民代表會議,，宣傳發(fā)動廣大群眾積極支持配合財務審計，張貼了審計公告,。

4,、工作人員在賬面審計的同時，下組入戶了解情況,，走訪了部分離任村干部和人大代表,，針對群眾反映比較強烈的問題進行專項調查。

5,、審計中發(fā)現的經濟違紀和經濟遺留問題,，經逐項復查核實后，由鎮(zhèn)政府分管領導牽頭召開村支兩委,、全體審計工作人員會議,，逐筆作出處理并形成書面結論，做到全部退賠兌現,。

6,、審計結束后,，將審計結果在黨員,、組長,、村民代表會上通報，并張榜上墻向全村人民公布,。

三,、村財務資產負債4變化及期內收支平衡情況：

1、資產負債變化情況：（期初為

年

月,，期末

年 月）

a,、村財務資產期初總額為

元，期末資產總額為

元,。期內增加（減少）

元,。其中固定資產增加

元。

b,、村財務負債期初總額為

元,，期末負債總額為

元。期內化解（增加）債務 元,。

c,、所有者權益期初總額為

元，期末總額

元,，期內增加（減少）

元,。

2、村財務期內收支平衡情況：（期內指

年 月至 年 月）,。a,、村財務總收入 元，其中：經營收入

元,，發(fā)包及上交收入 元,，補助收入 元，其它收入 元,。退耕還林補助款

元,，一事一議籌資 元。

b,、村財務總支出

元,，其中：經營支出

元，管理費支出

元,，其它支出 元,，工資及補助支出

元，退耕還林支出 元,。一事一議專項支出 元,。

c、村財務期內收支核算結果盈余（虧空）元。

四,、審計中發(fā)現的問題和群眾反映強烈的問題落實和處理情況：

1,、財務制度不完善。有的村沒有制訂財務管理制度,，有的村財務管理制度與現行實際情況不適應,、不配套，出現脫節(jié),，有的村雖有財務管理制度,，但缺乏資金收入、使用及效益措施,，導致村級財務管理制度不夠完善,、健全、規(guī)范,，接受群眾監(jiān)督乏力,。村干部往往都掌握有一定的經濟大權，既管錢又用錢,，收不入賬,，公款私存私用。有些村隨意借村集體收入,，借錢后給一張白條,，有的甚至連白條也不給，不斷出現違紀現象,。

2,、賬薄設臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣,，會計科目隨意設臵,，記帳方法不統一，賬賬不符,、賬款不符,、賬實不符、有賬無證,、有證無賬現象較為普遍,，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全,。因沒有完整的財務記錄,，既不能進行規(guī)范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監(jiān)督,。

3,、會計手續(xù)不齊全,。有的村財務原始憑證不規(guī)范，無經手人,，無證明人,，無事由，無審批人簽字,。一些出納收付款后不及時記賬,，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證,，盤點庫存時，現金不是多就是少,。

4,、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批,，而有的村支書簽,、主任也簽，簽批不問清紅皂白,，來者不拒,，明知超標準或開支范圍不合規(guī)，因怕得罪人,，故意大開“綠燈”,。

5、財務收支無預算,。有相當部分村年初資金收支無計劃,，往往是有錢亂花，無錢借花,，拆東墻補西墻,，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”,。

6,、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室,，會計檔案資料無法集中管理,，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,，年終將帳本和單據用報紙一包,，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù),，各管各的“包包賬”,，造成賬簿和憑證丟失,、鼠咬、蟲蝕和霉爛,。

7,、資金使用不合法。有的請客送禮,，有的公款旅游,，有的濫發(fā)實物、補貼,、資金,，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象,。特別是一些經濟狀況較差或較好的村,，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法,。

8,、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部,，有的不愿掛個會計把自己捆在家里,，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動,，一任書記,，一任會計，變更頻繁,。且相當一部分村財務會員文化水平低,，知識面窄，業(yè)務素質差,，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力,，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財務的作用,。

五,、對該村財務進一步加強管理，嚴格執(zhí)行制度,，規(guī)范業(yè)務操作的建議：

1,、加強領導，強化法制意識,。領導重視是抓好村級財務工作的關鍵,，各級領導要進一步提高村級財務管理工作的認識，特別是鄉(xiāng)村主要領導應把村級財務管理工作列入重要的議事日程,，積極支持財務工作,，為農村會計人員撐腰壯膽,，解決一些實際問題。同時,，要認真學習《會計法》,、《會計基礎工作規(guī)范》，嚴格執(zhí)行財經紀律,，增強法制觀念,。

2、明確歸屬,，強化監(jiān)管職能,。《會計法》第五條明確規(guī)定：“國務院財政部門管理全國的會計工作,。地方各級人民政府的財政部門管理本地區(qū)的會計工作”,。鄉(xiāng)財政既有分配職能又有監(jiān)督職能，由其監(jiān)督管理村級財務工作是順理成章的,。其理由是：一是鄉(xiāng)財政所作為鄉(xiāng)財政的綜合部門，大部分工作都要與村組打交道,。因此,，對其財務進行監(jiān)督管理是切實可行的。二是村財務是農業(yè)財務的組成部分,，納入鄉(xiāng)財政管理,，有利于對會計人員進行業(yè)務指導、培訓,、監(jiān)督和考核,。三是鄉(xiāng)財政所有相對充足的人力，并在經濟管理,、財務處理等方面具備一定的知識和經驗,，監(jiān)督管理村財務工作是完全可行的。

3,、完善制度,，強化約束機制。一是完善村級財務管理制度,，應著重抓好從村級收入計劃到資金使用,、資金監(jiān)督等一體化的管理制度建設。包括資金財務管理制度,，民主理財管理制度,，定期向財政部門報表制度，收入,、支出帳目公開制度，會計、出納崗位責任制度等,。二是嚴格管理制度,。要堅持“錢帳分管,，會計管帳,，出納管錢”的原則，嚴格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全（事由,、經手人,、驗收人,、審批人）,，內容是否真實合法,，做到帳款相符，帳物相符，帳帳相符，日清月結。三是要堅持支出一支筆與村委會集體審批相結合的方法，徹底杜絕人人用錢、個個批錢的混亂現象。四是完善農村財務收支預決算制度和資金使用效益審批制度。財政所應依據有關政策,、規(guī)定,，分析測算村級當年預算收支情況,，形成收支計劃報同級黨委、政府、人大審批下達，村級必須遵照執(zhí)行，并定期向群眾公布,，接受群眾監(jiān)督。要加強農村財務監(jiān)督,，重點檢查是否有擅立收費項目,，財政部門審批的資金是否專款專用,；是否私設“小錢柜”,；是否堅持一支筆審批原則。同時,，要實行干部離任必審,，財務人員交換必審，群眾反映強烈的熱點問題必審,，有重大問題的人或事必審的“四審”制度,。每審必須一查到底，弄個水落石出,。對審計查出的問題,，要根據情節(jié)嚴重，依法對責任人進行處理,，觸犯刑律的,，應追究法律責任,。

4,、規(guī)范管理,，實行“專戶儲存”,。向農戶收取的水費以及各種代收款必須統一使用財政所下發(fā)的收據。支出應依據規(guī)定的使用范圍編報用款計劃,，經財政所審批后撥款,，由農村合作銀行監(jiān)督支付，以防止使用的隨意性,。同時,，對村會計檔案和會計人員變更要進行管理和監(jiān)督。

5,、強化素質,，提高會計水平。一是要對現階段的村級會計進行一次清理,，把思想素質好,、政策水平高、業(yè)務技術精,、有開拓進取精神,、責任心強的中青年聘到村級會計崗位上去。二是實行會計人員憑證上崗制度,，有計劃,、有步驟的對村級會計隊伍進行理論水平和業(yè)務能力培訓，經過培訓,、考核合格的頒發(fā)會計證,，凡未取得會計證者一律不能上崗。符合報考會計職稱條件的,，可以參加考試,，不斷提高他們的政策,、業(yè)務和職業(yè)道德素質，產生的費用由鄉(xiāng)村兩級共同分擔,。三是要建立村級會計隊伍激勵制度,，對會計工作中有突出貢獻的，要在政治上,、經濟上給予獎勵,，對工作拖拉、不負責任的要及時給予批評和適當處罰,，造成重大損失和責任事故的,，依照有關法律法規(guī)追究責任。通過建立村級會計培訓,、獎懲機制,，增強農村會計的責任感、緊迫感,，不斷提高村級會計隊伍的整體素質,。

財務審計報告哪里出具篇十四

財務審計整改報告【一】

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計

工作報告

一,、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大常委會審議意見,，召開專題會議，研究部署審計整改工作,，要求各部門單位強化審計整改責任,，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題,。同時,，要求突出長效機制建設，完善制度,、強化措施,、硬化手段、規(guī)范管理,，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構,，制定審計整改

工作方案

截至10月底,，《審計報告》中反映應整改的問題27個,，已整改到位21個，涉及單位26個,，正在整改的問題6個,，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家,，刑事拘留16人,，取保候審12人，批捕1人,。追回家電摩托車補貼資金733,、27萬元，取得了較好的整改效果,。

二,、審計整改落實情況

(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算,，實行全口徑預算管理,，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題,，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的,。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算,，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證,，在次年5,、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報,。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593,、94萬元問題,。今年以來,，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,，多措并舉進行清繳,。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務,，調度清欠工作進展情況,，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳

通知書

目前仍欠繳國土出讓收入39142,、37萬元,，其中：20xx年以前欠繳20xx4、37萬元,，欠繳單位12個,，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個,。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元,，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856,、9萬元問題,。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余,。 今年7至8月,，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議,、制訂方案,，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因,，提出了處理意見和建議,。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統籌安排結余資金。同時,，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算,，部分結余資金由市財政收回統籌安排,。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回,，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理,，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入,、政府性基金收入,，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,，由市財政收回;有正常經費結余的單位,，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,，由市財政收回,。

(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》,、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作,。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并,、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件,，明確了工作職責,，分工協作，逐步推進,。同時,，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見,，出臺相關管理制度,，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設,，建立不相容崗位嚴格分離制度,，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行,。至10月底止,，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中,，預計本月可完成,，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

三,、下一步的工作措施

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管,。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政,、審計和建設三家聯合印發(fā)《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20xx〕12號),，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程,，財政部門不撥付建設資金,、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規(guī)定予以核減,。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關,，明確投資概算調整的審批程序,，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計,，控制建設成本,。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭,，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組,，對項目資金概算、預算執(zhí)行,、財務管理,、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據,。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計局牽頭，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時發(fā)現問題,、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制,。一是建立審計整改問責和責任追究制度,。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象,，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任,。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內,，向政府,、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果,，對拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內,，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度,，確保審計提出的意見和建議得以落實,，發(fā)現的問題得以整改。

財務審計整改報告【二】

一,、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正,。虛列的財政收支,、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付;對專項資金已單獨核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳,。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改,。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,，公務借款,，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書,，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度,，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿,，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三,、對部門收費存在的問題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理,，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四、對停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經過調查核實,，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時,，認真自我反省,，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設,。組織財會人員學習《財會基礎知識》,，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓,，強化思想訓練,，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質,。

二是加強預(決)算執(zhí)行,。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出,。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位,，不擠占、挪用,，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理,。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定,，進一步加強會計工作的規(guī)范化,，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目,，進行帳務處理,。

1、加強專項資金的管理,。對專項資金,，注重資金使用效益，實行財政專戶管理,，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位,。

2,、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度,，深挖節(jié)支潛力,，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度,。通過建章立制,，從嚴控制購置費、招待費,、車輛費用,、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費,。對不真實、不合理,、不合法的票據,，不予報銷入帳。

3,、加強固定資產的管理,。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿,，加強對固定資產的管理,，防止國有資產流失。

4,、健全完善內部控制制度,。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規(guī)定,，結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀,，建立內部審計制度,、崗位責任制度;建立固定資產、債權,、債務清理制度;審核,、制單、復核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策,。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理,，建立,、健全預算外收費票證領、銷,、存和登記,、報告制度。收取算外資金時,，必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據,，收取的算外資金，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的

規(guī)章制度

財務審計報告哪里出具篇十五

根據《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神,，結合我學校審計檢查實際情況,，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

xx中學創(chuàng)辦于xxx年x月,，是xx區(qū)的高級中學,。

學校機構設置了：校長室、政教處,、教導處,、總務處。

現有編制xx人,，在職員工xx人,，財務隸屬于xxxx。

2010年秋季招生453人,，2011年春季招生434人,，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人,，2012年秋季招生904人,，2013年春季招生920人,，2013年秋季招生970人.

2010年7月初資產負債情況：現金：元、銀行存款：元,、固定資產：元,、其他應付款：0元、應繳財政專戶款：元,。

2013年10月末資產負債情況：現金：元,、銀行存款：元、固定資產：元,、其他應付款：元,。

各項支出真實、合規(guī),、合法,。

沒有擠占挪用、擴大開支范圍,、提高開支標準,、虛列支出等問題。

xx市xx區(qū)xx中學2014-4-20德峨初中財務審計整改工作自查報告我校根據《關于印發(fā)的通知》[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[2012]）33號文件精神,，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改,，現將整改情況匯報如下一、認真學習,，提高認識我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件,，統一思想，提高認識,，強化財經紀律,，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度,。

二,、成立領導小組工作我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組,。

組長:黃仕鋒副組長:李連聲組員:廖澤,、張成光,、楊進文,、岑廷榮、王正想,、朱學升,、李幫文、黃美蘭領導小組下設辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任,，統一協調和指導財務審計整改的各項工作,。

三、整改措施依據制度要求認真進行審計整改,，自查自糾存在的問題,，認真反思，找差距,，尋原因,。

通過認真組織小組成員查看00年至011年會計憑證、會計報表,、會計賬簿,。

在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳,、出納的現金日記賬不存在任何問題,，無需整改。

存在的一些問題是：1,、會計,、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭??；2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章,、財務主管章,、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象,；3,、固定資產登記和報廢登記不完善現象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作,，分塊整改,，現已全部整改完善。

總之,，財務工作是學校工作的基礎,，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校,，首先要管理好財務,，把有限的資金用在刀刃上。

為此,，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度,，管理好學校財務,。

堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后,，再進行報賬、公示,，將財務開支情況在公示欄公布,，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督,。

德峨鄉(xiāng)初級中學二0一二年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定,、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內控制度,，進一步規(guī)范學校財務管理,，確保各項教育經費安全、高效,、規(guī)范運行,，提高教育經費使用效益，落實科學發(fā)展觀,、辦好人民滿意的教育,，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施,，確保學校財務管理規(guī)范化,、制度化、科學化,，根據《涼州區(qū)2012年教育內部審計工作要點》,，現將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經過自查，學校目前不存在私設“小金庫”,、私分公款等嚴重違紀違法行為,；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確,，制度嚴格,，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展,。

一,、收入管理。

學校所有收入全額繳入學?；編魞?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行,，沒有任何擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標準的做法,。

按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統一印制的票據,，開據票據規(guī)范,。

代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則,，保留原始回執(zhí),。

二、支出管理,。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,。

各項支出按實列支，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證,。

學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的,，全部實施政府采購。

不符合政府采購條件的,，也能做到貨比三家,，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

學校所有支出實行校長負責制,，校長統一審批,。

重大經費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》,，由校領導班子集體討論決定,。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。

學校理財小組人員之間權責明確,，相互分離,、相互制約、相互監(jiān)督,。

三,、加強資產管理。

學校重視財產管理工作,，建立健全內部管理制度,。

每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符,、帳卡相符,、帳實相符，保障國有資產的安全,。

學校的國有資產報廢,、報損等，經過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳,。

學校沒有從事任何風險性投資活動,，避免國有資產的損失。

今后,，學校還將調整充實財產管理人員,，使學校財產管理工作更上一個臺階。

以上,，是學校財務管理工作的自查報告,，提請教育局計財科審核。

謝謝,！紅沿小學二0一二年五月三日xx年財務大檢查自查報告xxx：我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作復核的文件后,，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任組長,、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組,，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的.實際情況,，認真對照檢查,，將本單位xx年以來的會計基礎工作、財務收支情況,、預算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照,、自我檢查，現就自查情況報告如下：一,、自查基本情況財務機構設置和人員配備情況我單位財務工作由xx科負責,，單位按照財務工作要求，設置有財務主管1名,，會計,、出納、資產管理員各1名,，四名財務工作者均取得會計從業(yè)資格證書,，相關崗位職責明確，業(yè)務相互牽制相互分離,，使得各項業(yè)務事項得以有序進行,。

內部控制情況單位內控制度健全，對財務收支審批,、人員崗位職責,、財產管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11向財務管理制度及兩項經費管理辦法,。

嚴格執(zhí)行一把手不分管財務制度,，保證了財務核算的獨立嚴謹,。

建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,。

明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。

在財務工作過程中,，我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿,，并保證其真實完整,，根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制財務會計報告。

嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記,、核算，依據國家統一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數據真實,、有效。

在安排支出時,，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要,，又考慮財力可能,，根據各項工作任務，在財力可能的情況下,，有保有壓,，確保重點，統籌安排,，合理支出,。

預算編制執(zhí)行情況我局嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，預算編制依據充分,，項目設置科學,、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論共同形成決議,，程序合乎規(guī)定,，并且嚴格壓縮“三公”經費預算指標，預算編制中嚴格執(zhí)行人員,、車輛定額定員標準,。

財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支,，無相互擠占預算資金情況發(fā)生,。

資產管理情況我局在資產管理中賬、實物人員崗位設置相互分離,，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的,，保障了公共資產的安全。

為了加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物核查制度，通過建立健全制度,，會計人員與資產管理人員各自對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算,、反映,。

定期開展資產清理，及時與實物管理人員對賬,，確保資產賬賬,、賬實相符。

無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題,。

在資產的處置中，都嚴格遵照有關要求,，根據上級批復情況進行處置報廢,，無隨意處置現象發(fā)生。

及時清理往來款項,，無長期掛賬現象,，確保了單位資金及時回籠。

二,、存在問題通過自查,，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，一是在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，個別經辦人員財經法規(guī)意識不強,。

二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據充分,，合理,，但實際執(zhí)行中，個別預算落空,，未執(zhí)行,。

執(zhí)行中統籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現象,。

三是在資產管理中,，由于一些資產達到報廢年限,，已報廢,，而上級部門未審批，資產管理系統中無法銷賬,，出現了資產實物與賬面有差異,。

四是在具體會計核算中，出現未嚴格按規(guī)定辦理的事項,，未建立支票登記簿,、轉賬支票存根未簽字。

三,、整改措施進一步規(guī)范財務報銷審核流程,，刻制經費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚,，明確會計人員與實物管理人員職責,，經費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據堅決不予審核報銷,。

及時與上級部門做好請示溝通,，在資產處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬,，確保賬實相符,。

加強對單位職工的財經法規(guī)學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上,，普遍提高單位職工的財經法規(guī)意識,，使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規(guī)為準繩、財務制度為標尺,，使得財務活動能從基礎上得到規(guī)范,。

2014/07/24審計中發(fā)現的問題自查自糾情況報告為落實xx在xx會上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現的一些問題做的重要講話及批示,，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現的問題開展自查自糾工作,，對發(fā)現的問題逐一整改,，現就自查自糾情況匯報如下：一、重大經濟事項決策經自查,，沒有發(fā)現重大經濟事項未經集體決策的情況,；xx單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。

二,、授權審批控制方面合同會簽手續(xù)完整,；沒有發(fā)生出納制證的情況；網銀ukey嚴格按照制單人與審核人分開保管,，但缺少必要的使用審批手續(xù),，出現付款操作由出納經辦，會計一級審核后付款的現象,。

整改措施：建立網銀使用審批制度,，實行分級管理，多崗位復核的原則,，大額資金實行三級復核,。

三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關合同,，不存在與個人簽訂經濟合同現象,，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象,。

四,、資金管理方面沒有發(fā)現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散,，出現部分備用金未及時歸還,、前款未清后款又借的現象。

整改措施：積極清理沉淀備用金,，嚴格規(guī)范備用金流程,。

五、資產管理方面?zhèn)淦穫浼鋈霂焓掷m(xù)完備,，但有部分項目公司出現低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況,，公司已組織人員進行清查，并且完善相關的手續(xù),。

六,、稅務管理方面嚴格按稅法規(guī)定進行申報納稅。

七,、會計基礎工作方面存在憑證摘要不清晰,、會計憑證審核不及時,、賬簿打印滯后等薄弱點。

整改措施：在日常會計核算中,，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求,，提高原始憑證的審核、監(jiān)督,、控制力度和財務人員基礎工作水平,，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規(guī)范化,。

xx公司xx年xx月xx日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學財務自查報告根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神,，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容,，學校收入管理,、支出管理、資產管理和財會隊伍建設,，自查匯報如下：一,、收入管理1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。

2．我校已經實行免費入學,，無擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標準,。

3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象,。

二,、支出管理

1．學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象,。

2．學校財務支出實行校長負責制,，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定,。

3．學校實行校務公開制度,，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,，職責明確,。

4．不存在私設“小金庫”、公款私存,、賬外賬,、坐收坐支等現象。

1．學校資產的出租,、出借,、出售,、出讓、接受捐助,、報廢報損等,，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批。

2．學校已建立健全資產的購置,、驗收,、保管、使用,、交接,、維修等內部管理制度，建立校產臺賬,，定期組織資產清查,，做到賬賬相符、賬卡相符,、賬實相符,。

1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責,。

2.校長及時關注財務運轉情況,，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出,。

3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性,、合法性和完整性,。