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公司備用金管理制度篇一

1,、采購零星客戶禮品備用金；

2,、個人因公出差零星開支備用,；

3、項目突發(fā)事件備用金,；

4,、其他備用金。

有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從提高工作效率,，但必須做到專款專用，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

1,、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)

人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好

“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù),。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

1,、采購客戶零星禮品用款,，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字,。

2、員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3,、各工程項目備用金，視各項目情況不同,，備用金額度暫定為5000元,。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

公司備用金管理制度篇二

為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度,。但必須做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理,，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

是各部門人員用作日常辦公用品開支,、項目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi)、搬運(yùn),、貨運(yùn),、臨時網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項。

1,、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核,、發(fā)放和收回；

2,、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回,；

3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金,。備用金分定額備用金、臨時備用金,、出納備用金三種：

1,、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長,、比較固定的特點(diǎn),；

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金,，具有一次性,、時間較短的特點(diǎn)；

3,、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過規(guī)定限額,。

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),，實(shí)行專帳管理,。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案；

2,、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄,，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

3,、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4,、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,，其借款審批手續(xù)需重新辦理,。

1、定額備用金和臨時備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款,；

2）各部門內(nèi)部使用備用金,，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查,；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金,，并且存放地點(diǎn)符合公安,、公司安全管理原則。

3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,，特殊情況下的大額存放,，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,，以便采取相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù),。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3,、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線,，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款,。

4,、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、中心負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后,，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

5,、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請下年度的備用金

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,，僅作為暫借款,，在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

2,、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳,，否則,，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；

3、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù),，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,，促使備用金處于正常狀態(tài)。

1,、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰,，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

2,、到期臨時備用金借款未及時收回的,，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆,，對出納扣罰100元,；

3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算,；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報告,，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案,；

4,、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），對因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任,；備用金盤點(diǎn)損失,，一律由責(zé)任人賠償；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期）,，由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理,，每次處罰100元，造成損失的,，由責(zé)任人承擔(dān).

6,、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員,，嚴(yán)格控制以后借款,，甚至取消借款資格；

1.本管理制度解釋權(quán),、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。