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材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇一

一,、材料會(huì)計(jì)以倉(cāng)管員遞交的材料進(jìn)庫(kù)單,，按照物資分類辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類辦法對(duì)物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)并建立電腦臺(tái)賬,。

二,、對(duì)工地倉(cāng)管員所統(tǒng)計(jì)的材料認(rèn)真核對(duì)，票據(jù)是否齊全,，收發(fā)是否一致,。

三、及時(shí)了解工地材料員收到材料的進(jìn)場(chǎng)工作情況,，及時(shí)催促材料收,、發(fā)是否及時(shí)，并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總,。

四,、供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全,，數(shù)量與發(fā)票是否一致,，有無(wú)白條出現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商到倉(cāng)管員處換取票據(jù),。

五,、負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù),，并準(zhǔn)確及時(shí)地傳遞和反饋信息,，及時(shí)分類保管好管理資料。

六,、配合采購(gòu)員對(duì)所購(gòu)材料賬目的清理,、核算、上報(bào)等,。

七,、配合會(huì)計(jì)對(duì)物資賬目的清理、核算,。

八,、按時(shí)按月向財(cái)務(wù)傳送材料月報(bào)表，做到盈虧有原因,，損壞有報(bào)告,，記賬有憑證,，調(diào)整有依據(jù)。

九,、忠于職守,，實(shí)事求是，全面,、準(zhǔn)確,、及時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。

十,、對(duì)上級(jí)提出的要求,、下級(jí)提出的請(qǐng)示上傳下達(dá)。

材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇二

單據(jù)審核包括如下內(nèi)容：審核發(fā)票,、銷貨單位出庫(kù)單據(jù)（如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù),，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財(cái)務(wù)專用章或者購(gòu)買商品貨主的身份證復(fù)印件同時(shí)復(fù)印件上要注明所購(gòu)買的商品已經(jīng)金額并確認(rèn)簽字）、繳庫(kù)單,、請(qǐng)購(gòu)單,、購(gòu)銷協(xié)議、內(nèi)部評(píng)審單,、總部評(píng)審及合同等,。查看繳庫(kù)單上的編碼在采購(gòu)入庫(kù)中是能查到，查不到不予報(bào)銷（費(fèi)用類和固定資產(chǎn)類不用入庫(kù)）還要注意一下幾點(diǎn)：

（1）單據(jù)抬頭應(yīng)該一致,；

（2）發(fā)票真實(shí),、印章清晰；

（3）品名規(guī)格型號(hào),、數(shù)量核對(duì)一致；

（4）實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和請(qǐng)購(gòu)單差異較大的須補(bǔ)請(qǐng)購(gòu)單,；

（5）單品采購(gòu)超過(guò)2000元需要購(gòu)銷協(xié)議，單品采購(gòu)超過(guò)5000元還需要分公司內(nèi)部評(píng)審,，單品采購(gòu)超過(guò)1萬(wàn)元還需要總部評(píng)審,；

（6）看系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單入什么庫(kù),，以便于做憑證時(shí)入對(duì)應(yīng)科目,；單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會(huì)計(jì)和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報(bào)賬了。

（1）錄入材料采購(gòu)憑證時(shí),，如果取得了增值稅專用發(fā)票,，則借方原材料為不含稅價(jià),，并錄入應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅分錄,；按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證,，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤,。一張繳庫(kù)單對(duì)應(yīng)一張系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單、一張系統(tǒng)發(fā)票,，而報(bào)賬時(shí)可能幾張繳庫(kù)單一并報(bào)賬,，在錄入憑證時(shí)登記為一張會(huì)計(jì)憑證，此時(shí)應(yīng)對(duì)幾張發(fā)票的合計(jì)金額與憑證金額進(jìn)行核對(duì),，保證一致。

（2）發(fā)票從采購(gòu)入庫(kù)單生成,，根據(jù)經(jīng)審核后的單價(jià),、金額進(jìn)行修改,；

（3）材料采購(gòu)未入庫(kù)直接入費(fèi)用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒(méi)有采購(gòu)入庫(kù)單，不需要做發(fā)票,，直接編制會(huì)計(jì)憑證。部門輔助核算按材料或者費(fèi)用使用,、發(fā)生歸屬進(jìn)行歸集,。

<1>,、維護(hù)發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致

<2>,、價(jià)格查詢單價(jià)以不高于歷史最高單價(jià)稽核，主要參照最近一次采購(gòu)價(jià)格,。審核完畢在“審核人”處簽字,。

正常要先維護(hù)發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護(hù)發(fā)票,。

每周從庫(kù)管處拿回《繳庫(kù)單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單核對(duì),。根據(jù)庫(kù)管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時(shí)間長(zhǎng)后可以延長(zhǎng)周期,。核對(duì)項(xiàng)目包括：金額,、數(shù)量、名稱,、供應(yīng)商廠家,。

每周從庫(kù)管處拿回《出庫(kù)單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購(gòu)出庫(kù)核對(duì)。根據(jù)庫(kù)管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期,，時(shí)間長(zhǎng)后可以延長(zhǎng)周期,。核對(duì)：名稱,、數(shù)量、領(lǐng)用部門,、收發(fā)類別,。

材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇三

（1）根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,，做好財(cái)務(wù)工作,；

（2）做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系,；

（3）做好每月監(jiān)督材料入庫(kù)的工作,，對(duì)所購(gòu)材料進(jìn)行對(duì)賬，并對(duì)采購(gòu)人員采購(gòu)申請(qǐng)及入庫(kù)情況進(jìn)行對(duì)賬,。

（4）財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,，秉公辦事，做出表率,；

（5）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作,。

根據(jù)每月和供應(yīng)商對(duì)好的賬務(wù)，以及往來(lái)明細(xì)賬對(duì)每月所購(gòu)的材料賬款做出書面報(bào)表,，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,。并在審核合格后報(bào)總經(jīng)理批款。

1,、材料采購(gòu)的,。實(shí)物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r(jià)入賬,，待正式票收到后再將暫估價(jià)

對(duì)材料入庫(kù)的監(jiān)督?jīng)_出,，按發(fā)票重新登賬,；也可先不登記，待票到后一并登記,。這主要取決于發(fā)票滯后的時(shí)間,。

2、材料計(jì)價(jià),。主要有先進(jìn)先出,、加權(quán)平均和個(gè)別計(jì)價(jià)等方法，不論選擇哪種方法,，已經(jīng)確定后不能輕易改變,，否則成本缺乏可比性。

3、材料賬的稽核,。企業(yè)要求會(huì)計(jì)定期與庫(kù)管對(duì)賬,，核對(duì)會(huì)計(jì)賬與庫(kù)管賬的一致，計(jì)價(jià)的一致,，并進(jìn)行調(diào)賬（數(shù)量與價(jià)格）,。這也就是人們常說(shuō)的“賬賬相符”。 ? ?4,、實(shí)物盤點(diǎn),。一般每月月末應(yīng)對(duì)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，如果材料較多交雜也可以抽查,，抽查出有問(wèn)題的再逐一清點(diǎn)，抽查比例不能低于20%,。會(huì)計(jì)要及時(shí)對(duì)材料盤盈盤虧進(jìn)行處理,。新準(zhǔn)則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費(fèi)用處理,。這也就是人們常說(shuō)的“帳物相符”,。

5、如果采用計(jì)劃成本核算材料成本,，材料成本差異科目需要定期核對(duì)與調(diào)整,，以保證其真正差異不是太大。

對(duì)財(cái)務(wù)日常工作中出現(xiàn)的重大異常問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

1．會(huì)同相關(guān)部門制定存貨的計(jì)量檢驗(yàn),、收支、領(lǐng)退,、保管核算,、盤點(diǎn)清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度,。明確責(zé)任,，加強(qiáng)管理。

2．審核匯編存貨采購(gòu)計(jì)劃,、控制存貨采購(gòu)成本,，制定存貨儲(chǔ)備定額，提高儲(chǔ)備資金利用率,。

3．負(fù)責(zé)存貨的日常明細(xì)核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算,，按存貨保管地點(diǎn)、類別,、品種,、規(guī)格、登記明細(xì)賬,，按成本核算的要求編制存貨的進(jìn),、出匯總表,，進(jìn)行賬務(wù)處理工作。