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2022年固定資產(chǎn)清查盤點方案(6篇)

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2022年固定資產(chǎn)清查盤點方案(6篇)
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固定資產(chǎn)清查盤點方案篇一

按照財政部統(tǒng)一政策,、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施的原則,,組織開展司法部機關(guān)本級和部屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,,并逐步實現(xiàn)以下目標(biāo):

(一)全面摸清家底。對部屬行政事業(yè)單位的人員,、財務(wù),、資產(chǎn)等基本情況進行全面清理和核查,摸清家底,,真實,、全面地反映資產(chǎn)和財務(wù)狀況,為進一步加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,,促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ),。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng),。通過對部屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查,建立資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),為實施資產(chǎn)動態(tài)管理、全面預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

(三)健全管理制度,。根據(jù)部屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,,認(rèn)真分析原因,,研究制定切實可行的措施和辦法,,建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部國有資產(chǎn)管理制度。

(四)實現(xiàn)兩個結(jié)合,。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算,、加強資產(chǎn)收益管理,、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(一)單位范圍:2015年12月31日前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的,、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各類各級行政事業(yè)單位,、社會團體;執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體,。不包括行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的事業(yè)單位,,以及事業(yè)單位興辦,、具有法人資格的企業(yè)。

納入本次資產(chǎn)清查的部屬行政事業(yè)單位包括:部機關(guān)本級(含監(jiān)獄的管理局,、戒毒管理局,、離退休干部局)、司法部燕城監(jiān)獄,、司法部直屬煤礦管理局,、司法部法律援助中心、中央司法警官學(xué)院,、司法行政學(xué)院,、司法部預(yù)防犯罪研究所、司法部司法鑒定科學(xué)技術(shù)研究所,、司法部司法研究所,、司法部機關(guān)服務(wù)中心、司法部司法協(xié)助交流中心,、司法部國家司法考試中心,、中國國際律師交流中心、司法部人才交流中心,、司法部信息中心等15個單位,。

(二)資產(chǎn)清查工作的基準(zhǔn)日為2015年12月31日。

(一)單位基本情況清理,。主要是對單位戶數(shù),、機構(gòu)及人員狀況等基本情況進行全面清理。

(二)賬務(wù)清理,。主要是對單位的各種銀行賬戶,、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本帳務(wù)情況進行全面核對清理,。

(三)財產(chǎn)清查,。主要是對單位各項資產(chǎn)進行全面清理、核對,、查實,。資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對,。

(四)資產(chǎn)核實,。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬,,按照資產(chǎn)清查要求進行分類,,分別提出處理建議。

(五)完善制度,。主要是對單位資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,,進行深入分析,查找原因,,提出整改方案,,進一步建立健全資產(chǎn)管理制度。

(一)準(zhǔn)備階段(20__年2月—3月)

1,、制定司法部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作實施方案,。

2、組織司法部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作動員部署和業(yè)務(wù)培訓(xùn),。

(二)實施階段(20__年4月-7月)

1,、單位自查。各單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定,,對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查,,包括:(1)賬賬核對,即各類資產(chǎn)總賬和明細(xì)帳核對,。(2)賬物(卡)核對,,即各類資產(chǎn)明細(xì)帳和資產(chǎn)實物(固定資產(chǎn)卡片)核對;(3)差異核實,即對各種資產(chǎn)盤盈,、損失,、掛賬進行核實,查明原因,,說明情況,。必要時,可以委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告,。涉密單位應(yīng)由內(nèi)審機構(gòu)或具有涉密資質(zhì)的中介機構(gòu)進行專項審計,。審計費用按照“誰委托,,誰付費”的原則,由委托方承擔(dān),。(4)撰寫自查報告,。各單位自查工作結(jié)束后,要按照財政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資[20__]1號)文件附2“__單位資產(chǎn)清查工作報告”格式撰寫單位自查報告,,正式上報前,,由部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對單位自查報告及材料進行初步審核,將單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù),、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對,,提出確認(rèn)或修改意見。

2,、審核單位自查報告,。各單位20__年7月20前將本單位資產(chǎn)清查申報文件、資產(chǎn)清查報表,、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等紙質(zhì)和電子材料報送部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核,。其中電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本單位的資產(chǎn)卡片,、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細(xì)表,、資產(chǎn)清查報表,、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。

3,、匯總上報,。部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各單位資產(chǎn)清查材料進行匯總,形成司法部資產(chǎn)清查報告(紙質(zhì)材料包括正式文件,、部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告),。資產(chǎn)清查報告經(jīng)司法部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后,在規(guī)定時間前報送財政部,。

(三)總結(jié)階段(20__年8月)

1,、總結(jié)清查工作。部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報部行政事業(yè)單位資產(chǎn)及清查工作情況,,總結(jié)成績經(jīng)驗,,分析問題原因,提出整改建議,。

2,、調(diào)整核實事項。部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)財政部財資〔20__〕1號文件規(guī)定權(quán)限申報或?qū)徟繉傩姓聵I(yè)單位資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失和資金掛賬等事項,,指導(dǎo)和監(jiān)督部屬行政事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)部門的資產(chǎn)核實批復(fù)文件,,建立健全賬卡,完善信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),,進行相關(guān)賬務(wù)處理,。

3、完善制度機制,。堅持問題導(dǎo)向,,進一步健全管理機構(gòu),明確管理責(zé)任,,建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度,,完善資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制,,實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理,,不斷提高資產(chǎn)管理水平。

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),。按照財政部工作方案關(guān)于“各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,,各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財務(wù),、紀(jì)檢,、人事、基建,、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu),,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作”的要求,,成立司法部20__年資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,下設(shè)辦公室(名單附后)。領(lǐng)導(dǎo)小組組長:趙大程副部長;副組長:計財裝備司司長,,成員:駐部紀(jì)檢組,、辦公廳、政治部,、監(jiān)獄局,、戒毒局、計財司,、服務(wù)局分管領(lǐng)導(dǎo),。辦公室設(shè)在計財裝備司,具體實施司法部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,,成員為計財裝備司各處室和服務(wù)中心房屋資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人,。必要時從有關(guān)單位抽調(diào)部分工作人員參加我部資產(chǎn)清查工作,聘請有保密資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行專項審計或復(fù)核,。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行資產(chǎn)清查第一責(zé)任人的職責(zé),,建立資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu),,加強組織領(lǐng)導(dǎo),明確資產(chǎn)核算,、管理,、使用等部門的任務(wù)分工,落實清查工作責(zé)任,,確保資產(chǎn)清查工作順利完成,。

(二)精心組織安排。各單位要做好安排布置工作,,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,,并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體計劃,,落實資產(chǎn)清查機構(gòu)和人員,,保證工作順利進行。財政部在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng),,資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)由開發(fā)商提供免費的系統(tǒng)升級服務(wù),。各單位應(yīng)當(dāng)為軟件系統(tǒng)運行提供必要的硬件及網(wǎng)絡(luò)條件,,保障資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的錄入,、審核,、匯總、報送工作順利完成,。

(三)嚴(yán)肅工作紀(jì)律,。各單位應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,,不得瞞報虛報,不得干預(yù)中介機構(gòu)依法職業(yè),。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

(四)加強工作督導(dǎo),。部資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強對各行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的指導(dǎo)監(jiān)督,,幫助協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查工作中遇到的困難和問題,保證資產(chǎn)清查工作的進度和質(zhì)量,。

固定資產(chǎn)清查盤點方案篇二

____局:

根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度,、政策,按照市財政局與市局的有關(guān)要求,,我局認(rèn)真按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

___年12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍

經(jīng)清理,,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,,即行政本部1戶,,執(zhí)行行政單位會計制度。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況

1,、成立局資產(chǎn)清查工作小組,,制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2,、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施,。以財務(wù)、綜合辦公室為主,,各科室密切配合進行,。

3、按照要求,,認(rèn)真開展了單位自查,。包括單位帳務(wù)清理,財產(chǎn)清查,,及時做好工作底稿,,填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》,,撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》,。

1、截至___年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況

資產(chǎn)合計_____元

(1)___

(2)___

(3)___

2,、截至___年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況

負(fù)債合計___元

暫存款___元

3,、截至___年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況

凈資產(chǎn)合計___元

(1)___

(2)___

其中:經(jīng)常性結(jié)余___元

專項結(jié)余___元

我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。

(一)存在問題

______

(二)原因分析

_____

(三)整改措施

1,、提高認(rèn)識,,進一步加強國有資產(chǎn)管理,一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機制,。二是增強財物管理人員的責(zé)任意識,,使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實處。三是加強制度建設(shè),,健全基礎(chǔ)工作,。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為,嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度,。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限,,實行嚴(yán)格的審批制度。運用計算機等現(xiàn)代化工具加強對資產(chǎn)的監(jiān)控,,把單位的資產(chǎn)管理與財務(wù)管理,、資產(chǎn)的價值管理和實物管理結(jié)合起來,及時反映單位的資金動作,、資產(chǎn)存量和變量情況,,實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變,,真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

固定資產(chǎn)清查盤點方案篇三

市財政局(國資委):

根據(jù)《六安市財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)(行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法)的通知》(財資[20xx]183號)和《財政局(國資委)關(guān)于開展20xx年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資[20xx]18號)文件精神及要求,,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:

本次單位資產(chǎn)清理,納入資產(chǎn)清查范圍的為市管局(接待辦)本級,,單位性質(zhì)為行政,,執(zhí)行行政單位會計制度。單位公共預(yù)算財政撥款在職人數(shù)50人(其中員額內(nèi)4人),,離休1人,,退休28人。20xx年預(yù)算收支1737.32萬元,。

(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日:根據(jù)財政局(國資委)《關(guān)于開展20xx年全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財資〔20xx〕18號)文件要求,,此次我單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為20xx年12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍:局(辦)各科室,、市直機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心,、(市直公務(wù)用車管理服務(wù)中心)。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況:

1,、為了保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進行,,局(辦)成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,,副局長(副主任)和紀(jì)檢組長任副組長,,各科室和部門負(fù)責(zé)人為成員,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,,辦公室設(shè)在財務(wù)管理科,,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作具體的工作計劃和實施方案。

2,、組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了單位基本情況清理,、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查,。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效:

在清查中,做到清查全面徹底,、不重不漏,,賬實相符,切實摸清了“家底”,;對清查核實的固定資產(chǎn),,已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤點問題,,堅持實事求是的原則,,如實反映存在的問題并提出了處理建議,。

本次單位清查固定資產(chǎn)合計1820878.92元,共計卡片142張,。經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組清查登記核對,,最終確認(rèn)在用資產(chǎn)卡片113張,在用固定資產(chǎn)1696715元,,待報廢處理固定資產(chǎn)卡片29張,,待報廢處理固定資產(chǎn)124163.92元。

(一)存在的問題

1,、由于單位人員調(diào)動或科室部門調(diào)整,,資產(chǎn)使用人未能及時調(diào)整到位;

2,、部分資產(chǎn)使用年限過長已損壞不能使用,,沒有及時報廢處理;

(二)原因分析

1,、資產(chǎn)的保管,、使用等內(nèi)部管理制度執(zhí)行力度不強;

2,、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn),;

3、待報廢資產(chǎn)堆放雜亂,,沒有集中堆放場所,。

(三)改進措施

1、建立健全資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度,;

2,、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);

3,、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場,;

4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù),。

單位資產(chǎn)管理總體來說運作規(guī)范,,固定資產(chǎn)信息平臺和財務(wù)資產(chǎn)類賬賬相符、賬實相符,,資產(chǎn)采購能嚴(yán)格按照采購程序和制度辦理,,做到了資產(chǎn)采購、資產(chǎn)驗收、資產(chǎn)使用的制度化,。

需要補充說明的是:單位辦公用房指標(biāo)本次沒有填制,,主要原因是行政中心整個資產(chǎn)20xx年經(jīng)市政府會議研究,將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到市城投公司作融資擔(dān)保使用,,待以后歸還再做調(diào)整,。

固定資產(chǎn)清查盤點方案篇四

隨著我校事業(yè)的發(fā)展,固定資產(chǎn)數(shù)量越來越多,種類越來越復(fù)雜,管理難度越來越大,,管理中存在和出現(xiàn)問題也越來越多,,致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多,,任務(wù)艱巨,。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的`正確領(lǐng)導(dǎo)和各單位的大力支持、密切配合,,歷時近一年,,初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查工作,基本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底,。

(一)賬賬核對結(jié)果

1,、核對方法

由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳,、分戶明細(xì)賬,、分戶賬錯漏較多,無法實現(xiàn)相互校核,,經(jīng)與后勤管理處,、財務(wù)處協(xié)商,請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意,,賬賬核對只能依據(jù)財務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進行核對,。

2、核對結(jié)果

通過核對,,學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實現(xiàn)了相符合,,截止2011年年底,學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為13108.705342萬元,。

(二)賬實核對結(jié)果

說明

核查結(jié)果統(tǒng)計并不十分精確:一是教室固定資產(chǎn)(桌椅,、多媒體設(shè)備)未能核實準(zhǔn)確;二是個別單位第三輪核對數(shù)據(jù)提交太遲,沒有統(tǒng)計,。但對基本統(tǒng)計數(shù)據(jù)影響不會十分明顯,。

通過三輪賬實核對,學(xué)校13108.705342萬元賬面固定資產(chǎn)中,,盤實在用資產(chǎn)12583.637941萬元,,盤虧525.067401萬元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計,,教學(xué)儀器設(shè)備5985.266956萬元,,盤實在用資產(chǎn)5607.241794萬元,盤虧378.025162萬元;其他資產(chǎn)7123.438336萬元,,盤實在用資產(chǎn)6976.396147萬元,,盤虧147.042239萬元。按照資產(chǎn)使用年限統(tǒng)計,,02年前資產(chǎn)2777.398673萬元,,盤實在用資產(chǎn)2504.449929萬元,盤虧272.948744萬元;02年后資產(chǎn)10331.306669萬元,,盤實在用資產(chǎn)10079.188012萬元,,盤虧252.118657萬元。盤虧資產(chǎn)總量較大,,占學(xué)校賬面總資產(chǎn)4.01%;其中教學(xué)儀器設(shè)備盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)2.88%,,占盤虧資產(chǎn)72%,02年后資產(chǎn)盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)1.92%,,占盤虧資產(chǎn)48.02%,。

1、賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中存在的問題

一是賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機構(gòu)的介入,,賬務(wù)核對處理和資產(chǎn)清查過程與方法,、資產(chǎn)清查報告都可能不夠規(guī)范。

二是本報告為資產(chǎn)管理處在資產(chǎn)清查工作中形成的報告,,能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報告,,請學(xué)校審議。

2,、建議

(1)本次資產(chǎn)清查盤虧總量較大,,占學(xué)校總資產(chǎn)比例較高,。建議學(xué)校在實現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后,,及時再次組織進行各部門資產(chǎn)盤點,盤虧資產(chǎn)將會有所減少,。

(2)目前資產(chǎn)清查和管理的難點之一是階梯教室設(shè)備,、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅,,考慮學(xué)校教室使用和管理現(xiàn)狀,,建議學(xué)校明確階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備,、學(xué)生課桌椅由教務(wù)處統(tǒng)一進行二級管理,。

(3)本次資產(chǎn)清查中包括上報待批報廢262.7萬元,,建議學(xué)校將本次清查盤虧的525.1萬元資產(chǎn),全部列入待報廢資產(chǎn),,資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作結(jié)束后,,將及時分批申請報廢。

固定資產(chǎn)清查盤點方案篇五

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍:經(jīng)清理,,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,,即本單位1戶,執(zhí)行事業(yè)單位會計制度,。

(三)資產(chǎn)清查工作組織實施情況

1,、認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,,成立資產(chǎn)清查工作小組,,制定我單位的資產(chǎn)清查工作方案。

2,、按照我單位制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施,。以財務(wù)、綜合辦公室為主,,各科室密切配合進行,。

3、按照要求,,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作,。主要對我單位基本情況清理、賬務(wù)清理,、財產(chǎn)清查,。

(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構(gòu)代碼,、預(yù)算代碼,、單位戶數(shù)、單位性質(zhì),、隸屬關(guān)系,、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;

(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時點,,對各種銀行賬戶,、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金等基本財務(wù)情況進行了全面的核對和清理,,以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理,,達到了賬賬相符,、賬證相符,確保了我單位賬務(wù)的完整,、準(zhǔn)確和真實;

(3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn),、負(fù)債、凈資產(chǎn)進行全面的清理,、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合,、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,,主要對我單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn),、對外投資,、無形資產(chǎn)、負(fù)債,、凈資產(chǎn)等情況進行了全面的清查,。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題

在清查中,做到清查全面徹底,、不重不漏,,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn),,已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈,、盤虧、損失和資金掛賬等問題,,堅持實事求是的原則,,如實反映存在問題,提出了處理建議,,已專項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,,經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過,最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共3000.00元,,其中流動資產(chǎn)損失3000.00元,,資產(chǎn)盤盈共3000.00元,其中流動負(fù)債盤盈3000.00元,;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度,,進行分類整理并收集了合法證據(jù),,以備中介機構(gòu)進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料,,撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》,。資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是房屋建筑物類資產(chǎn)未辦理房屋所有權(quán)證,。

(一)單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,、資金掛賬情況通過對我單位20xx年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查,,我單位資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,115,186.40元,清查數(shù)為4,112,186.40元,;負(fù)債總額賬面數(shù)為3,000.00元,,清查數(shù)為0.00元;凈資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,112,186.40元,,清查數(shù)為4,112,186.40元,。

我單位清查出的資產(chǎn)損失情況:確認(rèn)資產(chǎn)損失共3000.00元,主要是:流動資產(chǎn)損失3000.00元,,其中:其他應(yīng)收款損失3000.00元,。

我單位清查出的資產(chǎn)盤盈情況:確認(rèn)資產(chǎn)盤盈共3000.00元,主要是:流動負(fù)債盤盈3000.00元,,其中:其他應(yīng)付款盤盈3000.00元,。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,、資金掛賬原因分析

1,、資產(chǎn)損失原因:資產(chǎn)損失主要為其他應(yīng)收款損失1筆,金額共計3000.00元,,損失原因主要為其他應(yīng)收款已逾期3年以上,,且原會計及出納均已更換,現(xiàn)已無法尋找到原會計和出納,,無法收回,,已形成實際壞賬損失,又因單筆數(shù)額較小,、不足以彌補清收成本,,作損失申報處理。

2,、資產(chǎn)盤盈原因:資產(chǎn)盤盈主要為其他應(yīng)付款盤盈1筆,,金額共計3000.00元,盤盈原因主要為其他應(yīng)付款已逾期3年以上,,經(jīng)查閱賬簿等資料,,該筆賬形成于3年以上,因是多年來累計扣取的職工個人住房公積金,,故無法確定具體年份,,現(xiàn)該筆賬已不需要支付,也無法退還給職工個人(無法確認(rèn)到具體職工明細(xì)),,形成實際壞賬,,作盤盈申報處理,。

(三)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,、資金掛賬證明材料

1,、資產(chǎn)損失證明材料:記賬憑證及原始附件,單位作出的專項情況說明,。

2,、資產(chǎn)盤盈證明材料:其他應(yīng)付款-公積金”科目明細(xì)賬,單位作出的專項情況說明,。

(四)經(jīng)會計師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況,。

我單位委托湖南方正會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司對我單位的資產(chǎn)損失、資產(chǎn)盤盈情況進行審核并出具經(jīng)濟鑒證證明,,其審核后的情況如下:

清查出的資產(chǎn)損失情況:審核后的資產(chǎn)損失共3000.00元,,主要是:流動資產(chǎn)損失3000.00元,其中:其他應(yīng)收款損失3000.00元,。

清查出的資產(chǎn)盤盈情況:審核后的資產(chǎn)盤盈共3000.00元,,主要是:流動負(fù)債盤盈3000.00元,其中:其他應(yīng)付款盤盈3000.00元,。

(五)單位申報核實資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預(yù)案

我單位對清查出的資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)清查要求進行分類,,提出相關(guān)處理建議,按規(guī)定權(quán)限上報主管部門及財政部門核銷處理。

(一)存在的實際問題

1,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度,;

2、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn),;

3,、實物資產(chǎn)堆放雜亂,未定期清理資產(chǎn),;

4,、帳務(wù)處理不及時。

(二)原因分析:

1,、因資金緊張,,未及時對資產(chǎn)進行維修和維護,;

2、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度,;

(三)改進措施:

1,、建立資產(chǎn)的購置、驗收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;

2,、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn),;

3、定期清理資產(chǎn),;

4,、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù)。

(二)原因分析:

1,、因資金緊張,,未及時對資產(chǎn)進行維修和維護;

2,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度,;

(三)改進措施:

1、建立資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度,;

2,、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);

3,、定期清理資產(chǎn),;

4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù),。

因各種歷史原因,,我單位固定資產(chǎn)中的房屋類資產(chǎn)均未辦理房屋所有權(quán)證,我單位領(lǐng)導(dǎo)層對此也非常重視,并要求盡快解決歷史問題,,早日辦理產(chǎn)權(quán)證,。

固定資產(chǎn)清查盤點方案篇六

根據(jù)《信陽市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清理工作實施方案》的有關(guān)精神,按照國有資產(chǎn)清查工作相關(guān)政策,、制度和規(guī)定的要求,,我院按時完成了國有資產(chǎn)清查的自查工作,現(xiàn)將我院國有資產(chǎn)自查工作情況報告如下:

根據(jù)方案要求,成立了以方斌任組長,、夏厚生副組長,,財務(wù)人員直接負(fù)責(zé)的國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,小組下設(shè)辦公室,,辦公室設(shè)在財務(wù)辦,。一是領(lǐng)導(dǎo)親自動員,認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會相關(guān)文件精神,,結(jié)合本單位實際制定清查工作實施方案;二是各科室明確職責(zé),、分工協(xié)作、積極配合;三是工作人員嚴(yán)格要求,,建立督促檢查機制,,責(zé)任層層落實。

在院領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和關(guān)心下,,在相關(guān)科室的配合下,,通過各科室工作人員的共同努力,,我院順利地完成了此次國有資產(chǎn)自查工作,。首先,在國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作進行中,,清查人員認(rèn)真做好資產(chǎn)核查,、數(shù)據(jù)匯總、總賬,、明細(xì)賬,、實物完全一致,按照廉辦的統(tǒng)一規(guī)范和要求,,填報《商城縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清理專項檢查自查自糾情況統(tǒng)計報表》,,認(rèn)真撰寫了自查報告。

其次,,進一步增強了我單位加強國有資產(chǎn)管理的意識和緊迫感,,對在國有資產(chǎn)調(diào)查清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題并結(jié)合實際情況,制定相關(guān)的資產(chǎn)管理辦法,,進一步建立健全了資產(chǎn)管理制度,。

再次,規(guī)范了國有資產(chǎn)管理工作程序,,鍛煉了國有資產(chǎn)管理隊伍,,國有資產(chǎn)管理水平得到極大提高,,為實現(xiàn)國有資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)督管理,合理有效地配置相關(guān)資源,,提高國有資產(chǎn)的.使用效率創(chuàng)造了條件,。

按照方案的統(tǒng)一部署,我單位如期完成了自查自糾工作,,但也存在一定的不足,。由于國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作時間緊,任務(wù)重,,政策性強,,涉及面廣,要求高,,標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán),,清查工作艱難而繁重,加上我們對國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作的有關(guān)政策和業(yè)務(wù)流程不太熟悉,,缺乏工作經(jīng)驗,,業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。

在今后的工作中,,我們將加強政策理論知識學(xué)習(xí),,多方請教實踐經(jīng)驗,認(rèn)真鞏固現(xiàn)有成績,,彌補不足,,進一步加強國有資產(chǎn)管理工作,爭取再上新臺階,。

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