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審計稽核部工作計劃和目標 審計稽核崗具體工作篇一

2017年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段,，完善當前部門工作任重道遠,。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：

1,、 完善審計內(nèi)控制度,促進財務公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),。2017年為財務公司運營的第一年,，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,，因此,，2017年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何,；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財務公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準）,，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及

其他

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)2017年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小

組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對2011年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。 ③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的`相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1,、2017年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，2011年,，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

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