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招待費管理制度優(yōu)化 公司業(yè)務(wù)招待費管理制度篇一

第一條為進(jìn)一步加強公司業(yè)務(wù)招待管理,、規(guī)范招待費報銷審批流程,、有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出、提高公司的經(jīng)營管理水平,，制定本制度,。

第二條本公司所有的員工，適用本制度,。

第三條各部門及員工應(yīng)本著真實,、必要、節(jié)約,、合理的原則支付各項招待費用,。

第四條本制度所稱業(yè)務(wù)招待是指各單位為了業(yè)務(wù)拓展、協(xié)調(diào)及維護社會關(guān)系等進(jìn)行必要的社會活動,。

第五條業(yè)務(wù)招待開支范圍

（一）為接待客戶及其他有關(guān)人士準(zhǔn)備的餐飲等活動,；

（二）為接待客戶及其他有關(guān)人士購買的必要的禮品；

（三）因商務(wù)需要而安排客戶及其他有關(guān)人士進(jìn)行考察,；

（四）其它必要的招待費用,。第六條業(yè)務(wù)招待費申請流程

（一）每次業(yè)務(wù)招待前應(yīng)詳細(xì)填寫《業(yè)務(wù)招待審批表》相關(guān)事項并向上級主管進(jìn)行申請，凡是事先未經(jīng)申請獲批的業(yè)務(wù)招待費一律不得報銷,；

（二）特殊情況下申請人若不便獲得書面批準(zhǔn),，則必須通過電話、手機信息及電子郵件方式獲得上級批準(zhǔn)后方可開支業(yè)務(wù)招待費,；

（三）公司業(yè)務(wù)招待費每次開支金額小于500元的,，由申請人部門經(jīng)理批準(zhǔn)；開支金額滿500元不滿3000元的,，由分管副總審批,；招待費開支金額滿3000元以上的,，須再向總裁/董事長審批,；

（四)長期駐外的公司員工原則上不得報銷任何業(yè)務(wù)招待費(特殊情況下應(yīng)按流程申請獲批后方可支出業(yè)務(wù)招待費）。

第七條禁止報銷的業(yè)務(wù)招待費

（一）因個人原因或事務(wù)發(fā)生的招待費用不得報銷,；

（二）各公司或部門超過當(dāng)月,、季度或年度預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費不得報銷，特殊情況由總裁/董事長審批報銷,；

（三）虛擬招待名目或?qū)ο蟮臉I(yè)務(wù)招待費不得報銷,；

（四）未批注或無法說明交際招待對象及用途的業(yè)務(wù)招待費不得報銷；

（五）虛列,、多報的業(yè)務(wù)招待費不得報銷；

（六）無法提供真實、有效票據(jù)的業(yè)務(wù)招待費不得報銷；

（七）不具備簽單權(quán)限的人簽署的業(yè)務(wù)招待費結(jié)算金額不得報銷,；

（八）若經(jīng)批準(zhǔn)接受外部單位邀請參加旅游性質(zhì)的考察或會議期間發(fā)生的招待費用不得報銷,。

（一）公司員工報銷業(yè)務(wù)招待費,，均應(yīng)提供真實、合法,、足額的票據(jù),，并附上當(dāng)次招待的付款小票或清單，票據(jù)余額不足,、與實際付款金額不符或不符合規(guī)定的部分，不得報銷；

（二）報銷業(yè)務(wù)招待費應(yīng)詳細(xì)填寫“費用報銷單”并附在《業(yè)務(wù)招待審批表》上；

（三）各種業(yè)務(wù)招待費在當(dāng)月25日前發(fā)生的,，應(yīng)當(dāng)月報銷,；業(yè)務(wù)招待費在當(dāng)月25日之后發(fā)生的，可延順到下個月報銷；逾期三個月的業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)公司董事長/總經(jīng)理特批后方可報銷,；

（四）申請人報銷業(yè)務(wù)招待費應(yīng)將票據(jù)規(guī)范、整齊、牢固地粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”上；

（五）凡不符合本制度規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費，財務(wù)人員拒絕受理,。第九條業(yè)務(wù)招待費報銷審批流程

（一）各種業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)過有效審批后方可報銷,，未經(jīng)有效審批不得報銷,；

（二）上級與下級共同參加業(yè)務(wù)招待活動,，由同行的最高上級負(fù)責(zé)支付并申請報銷業(yè)務(wù)招待費,，不得以下級名義申請報銷業(yè)務(wù)招待費,；

（三）需預(yù)先借款招待的須持批準(zhǔn)后的,。《業(yè)務(wù)招待審批表》,，填寫“借款審批單”,，列明用款計劃,，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核,、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款,；

（四）員工因業(yè)務(wù)招待借款的“借款審批單”須附在《差旅審批表》上，收回款項時應(yīng)另開收據(jù),，不再退還原“借款審批單”

（五）業(yè)務(wù)招待時借款,，應(yīng)本著“前款不清、后款不借”的原則,，延誤工作責(zé)任自負(fù),，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成財務(wù)混亂的,，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。

（六）公司業(yè)務(wù)招待費報銷審批流程表

（七）公司總監(jiān)/副總以上職位人員發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，無論金額大小,，均應(yīng)由董事長審批通過后方可報銷,；董事長發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由股東指定的達(dá)標(biāo)審批通過后方可報銷,；

（八）超過月度預(yù)算及其它期間預(yù)算的招待費，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后交董事長/總經(jīng)理審批,。

第十條本制度自年月日起施行,。

招待費管理制度優(yōu)化 公司業(yè)務(wù)招待費管理制度篇二

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，提高資金使用效果,，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《深圳市中小學(xué)校財務(wù)制度》,，結(jié)合我校實際情況制定本制度,。

依法理財，勤儉節(jié)約,，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家,、集體和個人三者的關(guān)系,。

合理編制單位預(yù)算；依法籌集業(yè)資金,；如實反映單位財務(wù)狀況,；建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算,，提高資金使用效益,；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失,；定期進(jìn)行財務(wù)分析,，對學(xué)校的經(jīng)濟活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。

1,、學(xué)校財務(wù)人員一般情況下包括報賬會計和財產(chǎn)保管員,，在校長領(lǐng)導(dǎo)下和財務(wù)負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校財務(wù)活動,。

2,、學(xué)校財務(wù)人員的工作職責(zé)、工作權(quán)限,、枝術(shù)職稱,、任職資格、交接手續(xù),、任免獎罰,，應(yīng)嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校的財務(wù)管理活動由財務(wù)負(fù)責(zé)人具體組織與實施。

1,、學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和教學(xué)任務(wù)編制年度財務(wù)收支計劃,，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

2,、學(xué)校執(zhí)行政府“核定收支（核定預(yù)算包干數(shù)）定額或定項補助,、超支不補、結(jié)余留用”的管理辦法,。

3,、學(xué)校年度部門預(yù)算的編制,，包括正常經(jīng)費的編制,、項目支出的編制。學(xué)校的各項財務(wù)收支均要納入預(yù)算管理,，預(yù)算的編制要堅持“保證重點,，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則,，不編赤字預(yù)算,。

1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金,。主要包括：教育經(jīng)費撥款,、教育費附加撥款、上級補助收入,、撥入?？睢⑹聵I(yè)收入,、捐贈收入,、其他收入等。

2,、學(xué)校各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標(biāo)準(zhǔn)。

3,、收入要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”,，不得私設(shè)小金庫,，不得搞賬外賬。

4,、根據(jù)物價和主管等有關(guān)部門要求,，學(xué)校每學(xué)期開展收費自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

學(xué)校開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金支出,。包括：?？钪С觥⑹聵I(yè)支出,、上繳上級支出,、對附屬單位支出。

（一）具體要求

1,、各項支出要按批準(zhǔn)的部門預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍,、開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格審批手續(xù),，不得以領(lǐng)代報,、以撥代支；不虛列虛報,；不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替支出,。

2、對所有公用經(jīng)費,、人員經(jīng)費支出應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，不得隨意擴大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn),。

3,、對專項資金要堅持專款專用原則,，項目支出要嚴(yán)格按政府采購招標(biāo)條例執(zhí)行,。

1、學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額,。包括：一般收支結(jié)余和專項資金結(jié)存,。其中：專項資金結(jié)存是指結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

2,、結(jié)余分配,。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，學(xué)校的資金結(jié)余除專項資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用外,，按規(guī)定的比例在結(jié)余中的一般結(jié)余提取職工福利基金和事業(yè)基金,，事業(yè)基金用于彌補以后年度學(xué)校收支差額。學(xué)校應(yīng)力爭做到收支平衡,，略有結(jié)余,。

1、資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,， 包括流動資產(chǎn),、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等,。

2,、流動資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權(quán)等,。貨幣資金包括：備用金和銀行存款,。學(xué)校建立健全內(nèi)部控制制度，執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算紀(jì)律,。債權(quán)包括預(yù)付款,、應(yīng)收及暫付款項等。

3,、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區(qū)中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行,。

（1）學(xué)校財產(chǎn)管理由學(xué)校分管財產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù),、保管,、使用等部門共同管埋,。

（2）按主管部門要求,，使用統(tǒng)一的財產(chǎn)管理軟件進(jìn)行電算化管理。

3,、定期清查和盤點：每年十一月份學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)會同有關(guān)部門進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查和盤點核對,。

4、報廢和轉(zhuǎn)讓嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計量的,，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。包括借入款,、應(yīng)付及暫存款項,、應(yīng)繳財政專戶、應(yīng)繳稅金,、代管款項等要加強管理,。

1、基金是指學(xué)校資產(chǎn)減去負(fù)債后的差額,，即凈資產(chǎn),。包括：事業(yè)基金、固定基金,、專用基金,。

2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結(jié)余資金,，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支,。

3、固定基金是指學(xué)校所擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。實行固定資產(chǎn)折舊制度前,，采用原值反映,。

4、專用基金是指學(xué)校按規(guī)定提取和設(shè)置的有專門用途的資金,。包括修購基金,、職工福利基金、住房基金,、醫(yī)療基金,、獎教獎學(xué)基金和其他專用基金等學(xué)校要加強監(jiān)督管理。

（一）每年根據(jù)財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學(xué)校財務(wù)報告,。包括資產(chǎn)負(fù)債表,、收支情況表、事業(yè)支出明細(xì)表,、固定資產(chǎn)分類表,、基數(shù)表、專用基金表,、結(jié)余分配表等,。

（二）定期編制財務(wù)分析報告

1、內(nèi)容包括：學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算收支執(zhí)行情況,、資產(chǎn)使用管理,、收入、支出和基金結(jié)構(gòu)變動以及財務(wù)管理情況,、存在問題的主要改進(jìn)措施等,。

2、指標(biāo)包括：預(yù)算收支完成率,、經(jīng)費自給率,、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負(fù)債率,、有關(guān)生均收支指標(biāo)等,。

對學(xué)校的財務(wù)情況要定期實行校務(wù)公開。堅持學(xué)校財務(wù)公開制度,，接受群眾監(jiān)督,。學(xué)校每月在校務(wù)公開欄里對學(xué)校叫財務(wù)收支狀況要進(jìn)行公開。張貼學(xué)校整套的會計月報表,，會計報表中應(yīng)附項目支出明細(xì)表,。

招待費管理制度優(yōu)化 公司業(yè)務(wù)招待費管理制度篇三

公務(wù)接待及招待費管理制度

為了加強財務(wù)管理，科學(xué),、有效地利用辦公經(jīng)費,，根據(jù)上級文件精神,，結(jié)合我鎮(zhèn)實際狀況，經(jīng)鎮(zhèn)班子會研究決定,，現(xiàn)就公務(wù)接待及招待費作如下規(guī)定:

一,、接待范圍

1、到本單位指導(dǎo)檢查工作的縣,、市機關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)同志,；

2、各兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位領(lǐng)導(dǎo),；

3,、市縣相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)；

4,、外出接待上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。

二、公務(wù)接待資料

1,、公務(wù)接待費用包括餐飲,、接待煙、住宿等費用,。

2,、因處理緊急、重大以及突發(fā)性事件,，造成工作人員誤餐的,，可安排工作餐。

3,、黨代會、人代會等重大會議,，上級臨時安排的重大會議,、重大活動所發(fā)生的公務(wù)接待，其費用支出能夠計入會議或活動費用,，但入帳時務(wù)必要有會議或活動通知,、簽到表。其他會議及活動不得搞任何形式的聚餐,，可按每人每一天（20-50元）的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放會議,、活動伙食補貼，該項支出不作為接待費統(tǒng)計,。

4,、購送土特產(chǎn)支出需嚴(yán)格控制，財務(wù)科目單列,，另行統(tǒng)計,；縣內(nèi)公務(wù)活動一律不準(zhǔn)購送土特產(chǎn),。

三、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)

1,、用餐:機關(guān)部門到鄉(xiāng)鎮(zhèn)指導(dǎo)檢查工作或鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間交流工作原則上安排工作餐,，標(biāo)準(zhǔn)控制每桌400元。因上級重要來賓或重大工作活動,，確實需要宴請的,，應(yīng)遵循熱情務(wù)實儉樸、厲行節(jié)約原則,。

2,、住宿:工作人員因公外出的住宿費用，一律帶回原單位報銷,。

四,、接待工作的管理

1、煙酒由鎮(zhèn)辦公室統(tǒng)一管理,，按照來賓級別核定招待煙酒檔次,，接待人員按核定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取煙酒，自購煙酒一律不予報銷,。

2,、接待人員要嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不準(zhǔn)隨意擴大接待范圍,，提高接待標(biāo)準(zhǔn),，否則超標(biāo)部分費用自理。

五,、審批程序

1,、按照來賓實行對口接待的原則，由接待領(lǐng)導(dǎo)或科室告知鎮(zhèn)辦公室并報請主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,，由鎮(zhèn)辦公室統(tǒng)一安排,。自行安排的，接待費用自理,，鎮(zhèn)辦公室負(fù)責(zé)人員不得違規(guī)事后補充手續(xù),。

2、出差外地招待,，亦按以上規(guī)定辦理,。

六、招待費管理規(guī)定

1,、系統(tǒng)內(nèi)來客一般不予招待,。確因特殊原因需招待的，按照接待審批程序,，由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,，鎮(zhèn)辦公室安排工作餐,。

2、鎮(zhèn)本級工作人員確因工作不能離開崗位,，需要在外就餐的,，如搞宣傳活動等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，由鎮(zhèn)辦公室統(tǒng)一安排工作餐,，按每人每餐30元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

七,、招待費實行群眾審核,，各口于每季季未將招待費票據(jù)，送鎮(zhèn)辦公室集中登記后上交鎮(zhèn)財政監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組審核,，鎮(zhèn)長簽署核銷,。

八、本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行,，各辦事處參照執(zhí)行,。

招待費管理制度優(yōu)化 公司業(yè)務(wù)招待費管理制度篇四

機關(guān)招待費管理制度

為切實加強機關(guān)財務(wù)管理，促進(jìn)機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開展,，根據(jù)旗委,、旗政府《關(guān)于改善工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾的規(guī)定》和《新州辦事處財務(wù)管理制度》，特制定本制度,。

一,、單位來客一般不予招待，嚴(yán)格控制加班工作餐,。特殊狀況需要招待就餐或用工作餐的應(yīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo),。嚴(yán)禁娛樂招待，午后不準(zhǔn)喝酒,。

二,、用餐標(biāo)準(zhǔn)。工作餐一般每人,、每頓不得超過30元。來客就餐,，本著節(jié)約的原則,，按必須層次訂餐，既讓客人滿意,，又不浪費,。

三、接待范圍,。實行對口接待的原則,，減少陪客人員,。一般狀況下可由主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（站所長）陪餐,。

四,、來客招待審批程序。由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé),，特殊時可由主要領(lǐng)導(dǎo)指定人員訂餐,，但第二天務(wù)必到辦公室做好登記。

五,、報銷憑證,。在定點餐館進(jìn)餐的招待費務(wù)必使用統(tǒng)一的稅務(wù)餐飲專用發(fā)票報銷，非專用發(fā)票一般不得作報銷憑證,。

六,、報銷程序。招待費的報銷務(wù)必有當(dāng)事人的簽字,，科室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)的審查意見,，經(jīng)辦事處主任審批后，及時到財政所報銷,。