在當(dāng)下社會,，接觸并使用報告的人越來越多,，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。怎樣寫報告才更能起到其作用呢,？報告應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編幫大家整理的最新報告范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家,。

防疫工作調(diào)研報告 防控調(diào)研報告篇一

1,、煤礦安全形勢總體平穩(wěn)，但不容樂觀,。20xx年截止10月底,，全省煤礦累計發(fā)生死亡14起,，死亡35人,，與去年同期相比，事故起數(shù)上升7.69%,，死亡人數(shù)上升29.63%,，百萬噸死亡率0.95，與去年同期相比上升17.28%,，但百萬噸死亡率控制在國家下達(dá)的1.125指標(biāo)以內(nèi),，死亡人數(shù)也控制在國家下達(dá)的45人以內(nèi)。

2,、煤礦數(shù)量總體減少,，礦井生產(chǎn)規(guī)模逐步提高，安全裝備水平逐步改善,。截止20xx年10月底,，我省共有各類煤礦350處（其中新建礦井16處，改擴(kuò)建礦井24處,，處于資源整合的礦井164處,，有效證件持有礦井180處）平均單井生產(chǎn)能力13.4萬噸。與“十一五”初的1996年相比,，礦井個數(shù)減少107處,，單井生產(chǎn)規(guī)模提高85%,，百萬噸死亡率減少60.7%，安全裝備水平進(jìn)一步提高,，全部生產(chǎn)煤礦都安裝了瓦斯監(jiān)控系統(tǒng),，消滅了自然通風(fēng)和井下擴(kuò)散式通風(fēng)，70%的煤礦實現(xiàn)了壁式采煤工作面,。

3,、煤礦安全監(jiān)察的效果進(jìn)一步顯著，監(jiān)察執(zhí)法的力度進(jìn)一步加強(qiáng),。每年都召開安全監(jiān)察工作會和執(zhí)法監(jiān)察分析會,，既把全年的執(zhí)法計劃落實到各處室各分局，又在年中進(jìn)行分析研究,，查找工作的不足,。20xx年，全年應(yīng)監(jiān)察礦井350處,，元至10月,，實際監(jiān)察礦井316處，監(jiān)察覆蓋率達(dá)到90.29%,；全年計劃監(jiān)察礦井771次,，通過定期監(jiān)察、重點監(jiān)察,、專項監(jiān)察,，實際監(jiān)察礦井719礦次，監(jiān)察計劃完成率93.26%,。

1,、煤礦較大和重大事故還沒有得到有效遏制。20xx年發(fā)生較大事故3起,，死亡17人,。20xx年，發(fā)生了窯街煤電公司金河煤礦死亡9人的較大瓦斯事故和xx縣新源礦業(yè)公司芨芨臺子死亡１３人的重大透水事故,。分析這些這些事故發(fā)生的原因,，這些事故都是可控的，也是完全可以避免的,。

２,、非法違法生產(chǎn)嚴(yán)重。主要表現(xiàn)在一些基建技改礦井一邊生產(chǎn),，一邊建設(shè),；另一些資源整合煤礦借整合之名進(jìn)行生產(chǎn)；還有一些安全生產(chǎn)許可證到期煤礦以整頓名義進(jìn)行生產(chǎn)。這些煤礦安全條件差,，很容易發(fā)生事故,，一旦發(fā)生事故，就進(jìn)行隱瞞,，今年查處的違法生產(chǎn)和隱瞞事故的事件大部分都是這些煤礦,。

3、隱患排查治理工作緩慢,，重大隱患整改率底,。據(jù)統(tǒng)計，重大隱患整改率只有70%,，其他隱患的整改率也就是60%左右,，這些隱患的存在，增加了發(fā)生事故的頻率,。

4,、瓦斯治理工作滯后，存在著較多的安全隱患,。一是瓦斯抽采系統(tǒng)建設(shè)少,，不能從根本上消除瓦斯隱患；二是大部分礦井瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行不正常,，系統(tǒng)不可靠,；三是小煤礦通風(fēng)系統(tǒng)紊亂，通風(fēng)能力達(dá)不到礦井生產(chǎn)的要求,。

5,、防治水措施不完善，不落實,，是影響煤礦安全生產(chǎn)的潛在威脅,。近幾年發(fā)生的透水事故,，都是我省的重大事故,，都是探放水制度不落實不完善造成的，對周邊報廢煤礦積水不清,，又不認(rèn)真落實“預(yù)測預(yù)報,，有疑必探，先探后掘,，先探后采”的探放水制度,，教訓(xùn)極為深刻。

6,、煤礦安全監(jiān)管的主體責(zé)任落實不夠,。在一些地方，存在著地方保護(hù)主義,，只要是對煤礦實施罰款,，地方監(jiān)管部門就極力阻攔,，致使罰款收繳受到影響，罰款收繳率比較低,，我們的監(jiān)察員成了地方政府的煤礦安全員,，監(jiān)察結(jié)束后給地方政府通報存在的隱患就行了。

7,、煤礦企業(yè)的安全管理主體責(zé)任也沒有很好的落實,。一些煤礦投資人或法人代表長期不在煤礦，而在煤礦抓安全工作的負(fù)責(zé)人又不是投資人,，遇到整改隱患需增加投入時又沒有決定權(quán),，致使隱患長期存在。

8,、煤礦監(jiān)察覆蓋率高,，但隱患整改率低。從近一段時間我們監(jiān)察人員所做的現(xiàn)場檢查筆錄看,，查處的問題多數(shù)都一樣,，存在的問題多數(shù)沒有整改，如實測圖不及時填繪的問題,，瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行不正常,、失靈的問題，井下通風(fēng)設(shè)施缺失或不完好的問題等等,，重監(jiān)察執(zhí)法輕整改落實是監(jiān)察執(zhí)法效能低的主要原因,。

9、煤礦從業(yè)人員素質(zhì)低,，安全培訓(xùn)工作滯后,。由于煤礦從業(yè)人員多數(shù)都是農(nóng)民，而且文化程度低,，流動性大,，給煤礦安全管理也帶來很大難度。

三,、加強(qiáng)煤礦安全生產(chǎn)工作,，有效遏制重大事故，推進(jìn)企業(yè)安全管理主體責(zé)任落實的建議和措施

1,、認(rèn)真開展“三項監(jiān)察”,，既要抓監(jiān)察覆蓋率，更要抓隱患的整改落實,。要突出重點,，有的放矢，對監(jiān)察覆蓋率、監(jiān)察計劃完成率,、隱患整改率,、罰款收繳率等指標(biāo)要定期考核，要作為目標(biāo)責(zé)任制考核的主要內(nèi)容,。

2,、要抓重點、抓關(guān)鍵,、抓薄弱環(huán)節(jié),，提高監(jiān)察效率。要始終把三大煤業(yè)公司,、15對重點監(jiān)控礦井,、中央投資的大中型礦井、資源整合礦井四類礦井,，事故多發(fā)的天祝,、肅南、金塔,、肅北,、平川、紅古,、華亭,、崇信8個縣區(qū)，一通三防,、防治水,、礦壓顯現(xiàn)等3個專業(yè)、“春節(jié)”,、“兩會”,、“國慶”、“五一”,、“十一”5個時段,、作為安全監(jiān)察的重點，加大安全監(jiān)察頻率,。

3,、進(jìn)一步創(chuàng)新監(jiān)察方式，提高監(jiān)察效能,。積極堅持和推行計劃監(jiān)察、分類監(jiān)察,、解剖監(jiān)察,、示范監(jiān)察、集中監(jiān)察、交叉監(jiān)察等行之有效的監(jiān)察方式,，在煤礦安全生產(chǎn)的特殊期,、敏感期，在煤礦安全生產(chǎn)存在普遍性問題的市縣,，由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊進(jìn)行集中重點監(jiān)察,，監(jiān)察結(jié)束后及時向地方人民政府發(fā)出監(jiān)察建議書，促進(jìn)兩個主體責(zé)任的落實,。

4,、加強(qiáng)對地方政府煤礦安全監(jiān)管工作的監(jiān)督檢查。通過對地方政府的監(jiān)督檢查,，推動地方政府煤礦安全監(jiān)管主體責(zé)任的落實,。在監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要向上一級政府進(jìn)行通報,。要進(jìn)一步完善工作通報機(jī)制,，聯(lián)席會議機(jī)制，聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制,，形成工作合力,，推動工作的整體深入開展。

5,、積極配合省政府做好整頓關(guān)閉和淘汰落后產(chǎn)能的工作,。督促各地各部門加快資源整合的進(jìn)度，對我局而言,，要簡化資源整合審批手續(xù),，取消安全預(yù)評價，將安全預(yù)評價與安全專篇合并進(jìn)行,，安全設(shè)施驗收與安全生產(chǎn)許可證現(xiàn)場驗收合并進(jìn)行,。對資源整合方案不合理，不可靠的要及時向省政府提出建議,，不搞“拉郎配”,。

6、加大打擊非法違法生產(chǎn)和建設(shè)的力度,。對煤礦生產(chǎn)建設(shè)中的違法承包,、層層轉(zhuǎn)包、以包代管的行為要進(jìn)行查處,。對非法違法生產(chǎn)建設(shè)發(fā)生事故隱瞞不報的行為要加大處罰力度,，情節(jié)嚴(yán)重的要提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。對省政府公告關(guān)閉的煤礦要及時吊銷安全生產(chǎn)許可證,，并監(jiān)督地方政府關(guān)死關(guān)實,。支持和鼓勵大型煤礦整合小煤礦,，把更多的小煤礦納入大型煤礦的安全管理控制體系。

7,、進(jìn)一步深化煤礦瓦斯治理工作,。要繼續(xù)開展瓦斯治理攻堅戰(zhàn)，監(jiān)督企業(yè)嚴(yán)格落實瓦斯治理“十二字”方針和“十六字”工作體系及《防治煤與瓦斯突出規(guī)定》,，要加大瓦斯抽采力度,，凡是可以進(jìn)行抽采的煤礦，必須做到先抽后采,，達(dá)不到抽采指標(biāo)的不能生產(chǎn),。要繼續(xù)牽頭做好15對高瓦斯和煤與瓦斯突出礦井的監(jiān)控責(zé)任制，嚴(yán)格落實處級干部分片包干責(zé)任制,，把瓦斯治理作為防大事故的重要措施來抓,，促進(jìn)瓦斯治理工作再上新臺階。

8,、繼續(xù)深入開展隱患排查治理工作,。要加大對煤礦隱患排查工作的監(jiān)管監(jiān)察力度，嚴(yán)格落實隱患排查的各項制度,，強(qiáng)化隱患排查的責(zé)任,、措施、資金,、時間和預(yù)案的落實，對重大隱患,，要定期公告,，掛牌督辦。

9,、加大建設(shè)和完善煤礦井下安全避險“六大系統(tǒng)”建設(shè),。要把建設(shè)井下“六大系統(tǒng)”作為重點進(jìn)行監(jiān)察，督促煤礦按規(guī)定時間完成井下“六大系統(tǒng)”建設(shè),，凡沒有按規(guī)定時間完成建設(shè)井下“六大系統(tǒng)”建設(shè)的煤礦,，要暫扣安全生產(chǎn)許可證，并作為申請和延期煤礦安全生產(chǎn)許可證的必備條件,，基建技改礦井也要作為礦井驗收投產(chǎn)的必備條件,。

10、要對煤礦企業(yè)建立健全煤礦領(lǐng)導(dǎo)下井帶班制度的情況進(jìn)行監(jiān)察,。要明確帶班領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),、權(quán)力和任務(wù),，礦領(lǐng)導(dǎo)要與工人同時下井,、同時升井,，保證煤礦井下24小時有礦領(lǐng)導(dǎo)帶班,。煤礦企業(yè)未制定和執(zhí)行礦級領(lǐng)導(dǎo)輪流帶班下井制度的，要責(zé)令改正,，并按《特別規(guī)定》對煤礦企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行行政處罰,。

以上是調(diào)研的情況,，不妥之處,，請指正。

防疫工作調(diào)研報告 防控調(diào)研報告篇二

按照省,、市《關(guān)于開展創(chuàng)建“平安縣（區(qū)）”活動的實施意見》要求和縣政法委的工作安排,，由縣綜治辦、縣工商局,、寧州派出所三名干部組成調(diào)研組,，于xxx年4月1日至5日分別對縣城寧榮市場、寧陽商城,、寧陽綜合農(nóng)貿(mào)市場,、木材、燃料市場,、大牲畜交易市場、廢舊物品回收市場等7個市場的治安狀況進(jìn)行了調(diào)研及創(chuàng)建“平安集市”征詢意見,。調(diào)研組圍繞各個農(nóng)貿(mào)市場在維護(hù)市場秩序和安全方面,，成功的經(jīng)驗和做法是什么？下步在開展創(chuàng)建“平安集市”工作和“平安華寧”工作中,，切實改變縣城治安狀況,，集貿(mào)市場應(yīng)該怎么辦等方面展開調(diào)研。現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：

寧榮市場：是由5個村民小組和寧州鎮(zhèn)政府6家入股的股份有限責(zé)任公司,，占地面積70畝,，有190個攤位，管理人員10人（綜合管理人員4人,、門衛(wèi)2人,、收費(fèi)員4人），主要經(jīng)營土雜,、肉類,、蔬菜,、糧食、飲食等,。

寧陽市場,、寧陽商城：是寧州鎮(zhèn)祭祀堂村民小組投資建設(shè)的集體企業(yè)，有198個攤位,，現(xiàn)有管理人員6人（綜合管理人員3人,、協(xié)管員3人），主要經(jīng)營水果,、飲食,、木具、百貨等,。

寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場：屬于國有企業(yè),，有140個攤位，現(xiàn)有管理人員7人（綜合管理人員3人,、門衛(wèi)2人,、協(xié)管員2人），主要經(jīng)營土雜,、肉類,、蔬菜、飲食等,。

木材和大牲畜交易市場：是由城關(guān)社區(qū)第五村民小組投資建設(shè)的集體企業(yè),，已承包給私人管理，主要經(jīng)營小豬,、木材,、大牲畜等。

廢舊物品回收市場：是由兩戶個體戶投資建設(shè)和租賃場地經(jīng)營的個體企業(yè),，主要經(jīng)營廢舊金屬,。

調(diào)研組采取找市場開辦方負(fù)責(zé)人個別交談，召開座談會,、走訪個體戶等方式,，共找市場負(fù)責(zé)人交談6人，市場管理人員20人,，召集市場管理人員和市場服務(wù)中心負(fù)責(zé)人座談5次23人,，走訪個體戶（含食品、水果,、肉類,、蔬菜、雜糧等）48戶55人,，個體商販（含牲畜,、燃料）20人,，菜農(nóng)11人涉及市場的村民小組干部8人、協(xié)助市場管理的工商干部3人,。

一是市場管理人員配備到位,。每個市場都有專人管理和維護(hù)市場秩序，寧榮市場,、寧陽市場,、寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場的管理人員（含門衛(wèi)）不少于6人,。

二是市場管理制度健全規(guī)范,。建立了市場管理與治安聯(lián)防措施相配套的管理制度。寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場,、寧陽市場,、寧榮市場建有各項制度12個，每個制度裝框掛在辦公室墻上,，做到職責(zé)明確,、責(zé)任到人。

三是市場管理人員采取多種形式維護(hù)市場秩序,。首先與個體工商戶簽訂攤位租賃合同時,，規(guī)定市場經(jīng)營戶必須尊章守紀(jì)、依法經(jīng)營,。如寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場對違反市場管理規(guī)定的經(jīng)營者,，經(jīng)多次教育不改的采取出板報通報，戴紅袖套執(zhí)勤一個小時等措施,，使違規(guī)經(jīng)營者懂得管理市場的難度,，警示其他人引以為戒，促進(jìn)了市場秩序的好轉(zhuǎn),。違規(guī)人員經(jīng)調(diào)研組走訪,，都能接受這樣的處罰。其次加強(qiáng)巡查及時排除隱患,。每個市場除聘請門衛(wèi)（保安）人員維護(hù)市場秩序外,，市場管理人員經(jīng)常在市場巡查，發(fā)現(xiàn)不安全隱患和不穩(wěn)定因素及時進(jìn)行處置,。因此,，多年來縣城市場內(nèi)未發(fā)生影響較大的治安案件和刑事案件。

四是防范意識普遍增強(qiáng),。由于xx年開展了聯(lián)攤聯(lián)防活動,，攤位經(jīng)營者之間的相互協(xié)作較好，重大節(jié)日共同出錢聘請人員看守市場貨物,，發(fā)現(xiàn)有違法,、犯罪行為的人和事,，都能主動制止和撥打110報警。

一是市場個體戶反映：目前在崗的市場管理人員,，多數(shù)是村民小組干部,，有的文化較低，短期思想行為嚴(yán)重,，工作方法簡單粗暴,，未能對管理好市場進(jìn)行合理安排，隨意變動個體戶攤位,，群眾找不著買,。

二是市場管理員和個體戶反映：市場管理的各職能部門，執(zhí)法力度不夠,。街道亂擺,、亂放得不到有效治理，導(dǎo)致市場內(nèi)生意難做,。由此引發(fā)部分個體戶也跟隨著到街面亂擺攤設(shè)點,，市場內(nèi)秩序混亂。

四是市場負(fù)責(zé)人和管理人員認(rèn)為：政府對市場管理不規(guī)范,，布局較散,，市場內(nèi)不活躍，缺泛竟?fàn)幜?。如寧榮市場和寧陽市場,，趕街的人少，推位空的較多,，市場蕭條,。大牲畜市場存在農(nóng)戶承包，相關(guān)部門管理脫節(jié),，導(dǎo)致牛馬交易不進(jìn)市場,，在環(huán)城公路兩邊交易，阻礙交通,，影響市容,。

五是個體戶反映：市場管理的規(guī)章制度執(zhí)行不力，防范措施不到位,。市場內(nèi)和市場門口機(jī)動車亂停,，部份個體戶占道經(jīng)營、亂擺,、亂放,，嚴(yán)重阻塞市場通行。寧榮市場未建立有效的防范措施，個體戶的財物時常被盜,。

六是寧榮市場負(fù)責(zé)人和管理人反映：由于開發(fā)市場的收益分配不當(dāng),，村民小組的收益少，存在群眾上訪隱患,。

一是政府要合理規(guī)劃市場,，方便群眾。要減少市場布局,，將街面占道經(jīng)營和燃料市場,、祭杞堂村與菜園村交界處的大米交易點進(jìn)入寧榮市場和寧陽市。并固定市場交易的種類,，讓群眾找得著買賣,。

二是市場管理的職能部門要建立維護(hù)市場秩序的長效機(jī)制。根據(jù)市場的實際情況,，建立市場管理員獎懲制度,、市場門衛(wèi)獎懲制度等相應(yīng)的市場治安防范制度。并加大執(zhí)法力度,，徹底整治市場秩序，根治市場內(nèi)混亂的現(xiàn)象,。同時,，在市場內(nèi)分片負(fù)責(zé)、隨時有人管理,，鞏固整治成果,。

三是要加強(qiáng)市場管理人員培訓(xùn)，提高管理人員的管理能力和素質(zhì)?，F(xiàn)在市場管理人員未經(jīng)培訓(xùn),，缺泛管理市場的能力和經(jīng)驗。因此,，加強(qiáng)市場管理人員的培訓(xùn)勢在必行,。

四是政府要對大牲畜市場進(jìn)行整治，并納入管理,。加強(qiáng)對寧榮市場的指導(dǎo)和管理力度,，公開收支帳務(wù)，防止群眾上訪,。

縣城農(nóng)貿(mào)市場是華寧縣的社會窗口,，只有建立和諧、有序,、穩(wěn)定的市場交易環(huán)境,，“創(chuàng)建平安市場”，才能促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。因此,，各級必須高度重視,，徹底整治目前市場不規(guī)范和亂停、亂擺,、亂放等影響社會穩(wěn)定的問題,，推動創(chuàng)建“平安華寧”進(jìn)程。

防疫工作調(diào)研報告 防控調(diào)研報告篇三

隨著財稅管理體制改革的不斷深化和人民銀行職能的調(diào)整,，國庫工作的地位和職能作用日益突出,。國庫作為國家預(yù)算執(zhí)行的重要參與者，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國家金庫,，監(jiān)督管理國庫資金,、確保國庫資金安全的重任。然而,，隨著國庫資金清算新體系的建立,，國庫資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險、監(jiān)管職責(zé)模糊風(fēng)險,、法律缺失等風(fēng)險日益顯現(xiàn),，這給今后的國庫工作帶來了諸多困難，提出了更高的要求,。

（一）國庫會計核算系統(tǒng)設(shè)計自身存在的風(fēng)險,。目前國庫部門運(yùn)行的國庫會計核算系統(tǒng)（2．0版），無論是在功能上還是在安全設(shè)計的考慮上,，相對于1．0版都有質(zhì)的飛躍,，但在運(yùn)行中也暴露出了諸多系統(tǒng)上的漏洞。

1,、設(shè)計風(fēng)險,。一是打印的組合報表沒有報表序號，不利于控制報表的漏缺,、偷換,，影響事后監(jiān)督和實地業(yè)務(wù)檢查。二是在人民銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)上,，人民銀行系統(tǒng)內(nèi)任何一臺內(nèi)聯(lián)網(wǎng)機(jī)器,，只要安裝了2．0版軟件后，就很容易成為另一臺國庫終端機(jī),，這對風(fēng)險防范提出了新的挑戰(zhàn),。

2、操作風(fēng)險,。在新的核算模式下,，國庫部門由原來的單一資金渠道改變?yōu)槎嗲赖馁Y金通道，包括行庫往來、大額支付,、同城票據(jù)交換,、內(nèi)部往來四種清算方式。若業(yè)務(wù)不熟悉或工作不認(rèn)真及易產(chǎn)生差錯,。

3,、道德風(fēng)險。在系統(tǒng)設(shè)計存在缺陷,、資金匯劃渠道增多,、操作風(fēng)險加大的情況下，無疑增加了道德風(fēng)險防范的難度,。因為國庫資金的支付清算最終由人來實現(xiàn),，如果個別國庫人員的人生觀、價值觀及思想道德發(fā)生偏差,，國庫資金的安全將得不到有效保障,。道德風(fēng)險是國庫風(fēng)險隱蔽性最強(qiáng)的風(fēng)險，看似看不見摸不著,，但卻是應(yīng)首先防范的,。

（二）法律法規(guī)滯后帶來的風(fēng)險。一九九四年財稅體制改革,，實行了分稅制,，財稅體制發(fā)生了深刻的變化；金融改革的不斷深入,，也使人民銀行職能發(fā)生了改變，但相應(yīng)的法律法規(guī)卻沒有跟上,，使國庫工作出現(xiàn)了制度風(fēng)險,。

1、相關(guān)法規(guī)滯后,。國庫職能,、職責(zé)的依據(jù)主要是《國家金庫條例》，這一條例實施于1985年3月,，然而財政,、稅務(wù)、金融的改革卻一刻也沒有停止,，《國家金庫條例》卻沒有因改革而修訂過,，這其中的許多條款已經(jīng)明顯不適應(yīng)于實際工作。

2,、業(yè)務(wù)制度滯后,。國庫業(yè)務(wù)中最常用的規(guī)章就是《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》，而這一規(guī)章中有的規(guī)定并不符合實際。比如：國庫部門辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時,，接受來賬可打印支付系統(tǒng)專用憑證,，而發(fā)起往賬未明確規(guī)定需打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時國庫會計核算系統(tǒng)不能產(chǎn)生詳細(xì)的大額支付往賬清單,，這無疑會給資金劃轉(zhuǎn)帶來風(fēng)險,。同時，《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》和中國人民銀行《大額支付業(yè)務(wù)處理辦法》的有些條款不一致,，也給國庫資金清算造成了風(fēng)險,。

3、內(nèi)控制度滯后,。新系統(tǒng)的應(yīng)用,，使核算和管理的重要空白憑證增多，并增加了支付系統(tǒng)操作員卡,，密押機(jī)的保管,、使用，這些對國庫部門來說都是一個新業(yè)務(wù),，如何加強(qiáng)印,、押、證的管理成為國庫部門不容忽視的問題,。而在實際工作中,，由于管理人員對新業(yè)務(wù)、新知識還欠熟悉,，容易造成管理手段不到位,，管理制度不健全的現(xiàn)象，產(chǎn)生管理漏洞,，給國庫資金安全帶來隱患,。

（三）監(jiān)管職責(zé)模糊帶來的風(fēng)險?！吨袊嗣胥y行法》雖然賦予了各級人民銀行經(jīng)理國庫的職能,，但沒有賦予國庫監(jiān)管職能。這使得人民銀行在國庫監(jiān)督中缺乏依據(jù)和乏力,?！秶医饚鞐l例》及其《實施細(xì)則》，僅籠統(tǒng)規(guī)定國庫對預(yù)算收入入庫,、庫款支撥,、退庫等有監(jiān)督權(quán)，而對于入庫過程中發(fā)生的虛增收入,、延壓庫款,、資金流失,、混庫、退庫及庫款支撥中存在的違規(guī)情況,，未有明確的處罰規(guī)定及制裁措施,。隨著財政國庫管理制度改革不斷深入，國庫在監(jiān)管中遇到的情況越來越多,。特別是對庫款的支撥,、預(yù)算收入的退庫，沒有具體,、統(tǒng)一的操作規(guī)則,，造成監(jiān)管職能模糊，無明確的權(quán)力去進(jìn)行有效的監(jiān)督,。

（四）財政預(yù)算管理體制帶來的風(fēng)險,。目前進(jìn)行的財政國庫管理制度改革使財政資金能夠合規(guī)使用，堵住了不合理的開支,，造福于社會各項事業(yè)的發(fā)展,。但是，從近幾年的.情況看,，還存在一些財政開支繞過國家的規(guī)定,，沒有按規(guī)定的用途使用，甚至流失的情況,。主要表現(xiàn)為：

1,、模糊理由支撥。財政部門對一些需要提供依據(jù)的撥款,，往往提供一個內(nèi)容籠統(tǒng)的書面文件,、紀(jì)要等作為依據(jù)，甚至多筆撥款都用一個文件,，這些文件所列明的理由往往模棱兩可,，而又讓人無法拒絕。再加之國庫缺少對財政資金使用的監(jiān)測跟蹤制度,，造成了國庫難以對大額財政資金走向的監(jiān)測、監(jiān)督,。

2,、庫款的集中支撥。這種情況主要存在于縣級財政,?？h級財政實行由會計核算中心集中核算的預(yù)算管理體制，這給預(yù)算支出逃避國庫監(jiān)管帶來一定便利,。比如：對一些無法提供合規(guī)依據(jù)的撥款,，財政部門往往將資金統(tǒng)一撥往會計核算中心等財政部門在商業(yè)銀行賬戶,，通過商業(yè)銀行賬戶分散資金支出，從而達(dá)到了避開國庫監(jiān)管的目的,。

上述種種隱患,，給人民銀行履行國庫職能帶來了諸多困難，只有不斷強(qiáng)化國庫風(fēng)險意識,，也才能有效提高國庫服務(wù)水平,，為貫徹好貨幣政策、財政政策提供支持,。

（一）健全國庫法律法規(guī),。首先應(yīng)盡快修訂《國家金庫條例》。要按照金融,、財稅體制改革遇到的實際問題,，明確國庫部門的監(jiān)管地位、監(jiān)管范圍,，制訂具有約束力的國庫監(jiān)管章程,。特別是要對中央、地方預(yù)算收入的退付庫款,，要做出明確的規(guī)定,，對于違規(guī)者國庫并有權(quán)拒絕受理。其次是要盡快對相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行修訂,、補(bǔ)充,、完善。包括對《國庫會計管理規(guī)定》,、《國庫會計核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》,、《人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》、《國庫同城清算管理辦法》,、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》,、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等作進(jìn)一步修改完善，從制度上來嚴(yán)密會計核算手續(xù),，規(guī)范業(yè)務(wù)操作,，明確崗位職責(zé)，做到有章可循,，依法行政,，突出對風(fēng)險防范的約束力。

（二）完善國庫會計核算系統(tǒng)軟件,。一是要增設(shè)風(fēng)險防范手段,，增加事后監(jiān)督核查程序，使當(dāng)日賬務(wù)通過程序自動轉(zhuǎn)入事后監(jiān)督崗,，并且設(shè)置各種監(jiān)督項目,，達(dá)到對整個業(yè)務(wù)流程及手續(xù)進(jìn)行核查的目的,。二是要加強(qiáng)對軟件的細(xì)節(jié)改進(jìn)。如改進(jìn)新系統(tǒng)中計算機(jī)自動化管理功能,，對編輯,、打印轉(zhuǎn)賬憑證等行為進(jìn)行防控制，堵塞住不法分子補(bǔ)制,、偽造,、偷換憑證之門；增設(shè)打印的組合報表的序號,，防止報表的漏缺,、偷換等。

（三）加強(qiáng)國庫監(jiān)督檢查,。一是要確立國庫監(jiān)管者的地位,。國庫單一

賬戶的實施以及國庫核算方式的改變，對國庫監(jiān)督管理提出了更高的要求,，國庫監(jiān)督管理的層面更深更寬,，因此要用法律的形式確定國庫監(jiān)管者的地位和職責(zé)，確保國庫資金的安全和正確使用,。二是要加大對國庫業(yè)務(wù)流程全方位的監(jiān)督檢查力度,，逐步構(gòu)建事前、事中,、事后三位一體的全方位資金監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),，消除風(fēng)險隱患。三是要從國庫核算準(zhǔn)確性和資金清算安全性出發(fā),，健全國庫監(jiān)督機(jī)制,，實現(xiàn)國庫監(jiān)督“零風(fēng)險”，為資金清算系統(tǒng)安全,、準(zhǔn)確,、高效運(yùn)行和國庫資金的安全提供強(qiáng)有力的保障。

（四）加強(qiáng)隊伍建設(shè),。一是要按照崗位設(shè)置和人員配置要求,，配足人員，避免內(nèi)部一人多崗行為,，杜絕因人員不足造成的風(fēng)險,。二是要開展多層次、多渠道的培訓(xùn)工作,，并以各種形式促進(jìn)工作人員不斷學(xué)習(xí)新知識，掌握各項政策,、法規(guī)和監(jiān)管制度,，努力提高國庫人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,。三是要做好政治思想工作，加強(qiáng)職業(yè)道德教育,，從思想上徹底清除享樂主義,、拜金主義等腐朽觀念，使國庫人員樹立正確的人生觀,、世界觀和價值觀,。