隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,，報(bào)告不再是罕見的東西,，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的報(bào)告呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報(bào)告文章怎么寫,，我們一起來了解一下吧,。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇一

一、審計(jì)工作根本情況

20__年12月4日,，管帳師事務(wù)所,、財(cái)務(wù) 部,、證券部就公司20__年度審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)溝通，并將溝通情況及初步審計(jì)籌劃提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì);審計(jì)委員會(huì)分手20__年2月22日和4月15召開會(huì)議審議年度申報(bào)相關(guān)議題;分手于20__年4月1日和4月21日進(jìn)行了出場(chǎng)后及審計(jì)申報(bào)定稿前的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)溝通工作;依據(jù)管帳師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時(shí)間支配,，審計(jì)小組按約準(zhǔn)時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)法度模范 ,，取得了充分 適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了無保存意見的審計(jì)申報(bào),。

二,、年審管帳師遵守職業(yè)道德基濫觴基本則情況

1、自力性

廣東__管帳師事務(wù)所有限公司所有職員未在本公司任職,，并未獲取除法定審計(jì)需要費(fèi)用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)好處;管帳師事務(wù)所與本公

珠海__電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)申報(bào)司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系;管帳師事務(wù)所對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評(píng)價(jià)，審計(jì)小組成員和公司抉擇計(jì)劃層之間不存在接洽關(guān)系關(guān)系,。

在本次審計(jì)工作中管帳師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持 了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重自力，遵守了職業(yè)道德基濫觴基本 則中關(guān)于保持 自力性的要求,。

2,、專業(yè)勝任能力

審計(jì)小組共由9人組成，具有注冊(cè)管帳師職稱5人,，其中副主任管帳師3人,、部分司理1人、項(xiàng)目司理1人,、審計(jì)員3人,、助理審計(jì)員1人，組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必須的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書,，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持 應(yīng)有的存眷和職業(yè)謹(jǐn)慎 性,。

3,、嚴(yán)守職業(yè)道德

審計(jì)工作中，事務(wù)所實(shí)時(shí)與公司自力董事,、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)就公司年度審計(jì)工作支配進(jìn)行制定,、溝通、確認(rèn),，與公司自力董事配合重點(diǎn)存眷審計(jì)工作中的成員的組成,，審計(jì)籌劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷,、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)辦法等相關(guān)問題,，認(rèn)真接收公司董事會(huì)委員會(huì)的督促，包管了公司年度申報(bào)的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整和實(shí)時(shí)，包管了公司信息披露的高質(zhì)量性。

三,、審計(jì)籌劃,、審計(jì)法度模范及出具審計(jì)申報(bào)意見情況

1、精心編制審計(jì)

在本年 度審計(jì)歷程中,，審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)運(yùn)動(dòng)制定了具體的審計(jì)籌劃,，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分 的準(zhǔn)備。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法度模范

審計(jì)小組在依據(jù)公司的內(nèi)部掌握的完整性,、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基本上確定需重點(diǎn)實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試法度模范 。在相符性測(cè)試審計(jì)法度模范 中為了獲得內(nèi)部掌握有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù),，審計(jì)小組執(zhí)行了內(nèi)部掌握和穿行測(cè)試的程

珠海__電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)申報(bào)序,。在實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)法度模范 中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查 、函證,、盤算,、監(jiān)盤、剖析性復(fù)核等審計(jì)法度模范 ,，為各類生意業(yè)務(wù),、賬戶余額的列報(bào)獲取了充分 需要的審計(jì)證據(jù)。

3,、真實(shí)完整的審計(jì)申報(bào)

審計(jì)小組在本年 度審計(jì)中依照中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)法度模范 ,，為揭橥審計(jì)意見獲取了充分 、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),。管帳師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù) 報(bào)表揭橥的無保存審計(jì)意見是在獲取充分 ,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基本做出的。

四,、管帳師事務(wù)所年審歷程中的建議和公司的改進(jìn)情況

管帳師事務(wù)所審計(jì)歷程中,，審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā) ，實(shí)事求是,，對(duì)本公司提出了改進(jìn) 意見,。公司對(duì)其提出的改進(jìn) 意見已經(jīng)采取，并已實(shí)施改進(jìn) ,。

五,、結(jié)論性總結(jié)

廣東__管帳師事務(wù)所有限公司已持續(xù)為本公司提供審計(jì)辦事工作六年，公司未被出具否定 或無法保存意見的審計(jì)申報(bào),，積年審計(jì)申報(bào)均公平的反應(yīng)了公司的真實(shí)信息,。

廣東__管帳師事務(wù)所有限公司年審注冊(cè)管帳師已嚴(yán)格依照中國(guó)注冊(cè)管帳師自力審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定 執(zhí)行了審計(jì)工作，審計(jì)時(shí)間充分 ,，審計(jì)人員配置合理,、執(zhí)業(yè)水平勝任,，出具的審計(jì)報(bào)表能夠充分 反應(yīng)公司20__年12月31日的財(cái)務(wù) 狀況以及20__年度的經(jīng)營(yíng)成果 和現(xiàn)金流量，出具的審計(jì)結(jié)論相符公司的實(shí)際情況,。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇二

根據(jù)總經(jīng)辦部署,，財(cái)務(wù)部于今年3月-6月期間，對(duì)所屬分公司進(jìn)行了一次內(nèi)部審計(jì)?，F(xiàn)將本次審計(jì)的主要情況匯報(bào)總結(jié)如下：

一,、本次審計(jì)的主要范圍

本次內(nèi)部審計(jì)按照既定方案，對(duì)各分公司__年度的資產(chǎn)管理狀況,、內(nèi)部控制流程進(jìn)行了了解,，對(duì)分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行了查核，并重點(diǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險(xiǎn),、涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估,。

同時(shí)，我們認(rèn)為,，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量,，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營(yíng)管理的諸多層面。為了提高公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì),，我們通過對(duì)各分公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解,，對(duì)各分公司財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力,、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評(píng),。

二、本次審計(jì)主要問題

(一)內(nèi)部控制方面

1,、報(bào)廢品的問題：報(bào)廢品與帳載庫(kù)存存放在同一間庫(kù)房,，待報(bào)廢品中有購(gòu)買需求時(shí)，雜收進(jìn)帳銷售,。但是報(bào)廢品的品種,、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫(kù)存正品的管理,。

2、入庫(kù)單目前無倉(cāng)管人員簽字確認(rèn),，不利于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

3、庫(kù)存盤點(diǎn)由賬盤貨的程序,，很難有效發(fā)現(xiàn)庫(kù)存差異,。建議采取盲盤法，先盤點(diǎn)所有存貨,，再與賬面庫(kù)存數(shù)核對(duì),，有差異的應(yīng)及時(shí)調(diào)整正確,。

4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷,，不能真正及時(shí)地發(fā)現(xiàn)滯銷品,。建議各分公司核對(duì)庫(kù)存商品實(shí)物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈,。

5,、存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行erp請(qǐng)款手續(xù)的情形,，等于以白條抵庫(kù),，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。雖然資金支出時(shí)經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn),，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請(qǐng)款,。

6、一些外購(gòu)商品采購(gòu)及費(fèi)用開支(金額一般在500元以內(nèi)),，采取先支付后報(bào)賬的方式,。但有不少公司動(dòng)用營(yíng)業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程,。建議采取備用金制度,，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報(bào)賬后再補(bǔ)足備用金,。

7,、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報(bào)未報(bào),，批復(fù)未歸檔,，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。

8,、合同草擬完成后,，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批,，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章,。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng),，易出現(xiàn)合同糾紛,。建議加強(qiáng)合同審批環(huán)節(jié)，加強(qiáng)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)法知識(shí)培訓(xùn),。

9,、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序,，只依賴于內(nèi)勤,、財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報(bào),，單筆、人為進(jìn)行判斷,。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),，分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級(jí)報(bào)總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級(jí)進(jìn)行授信。

10,、對(duì)于客戶方更名,，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶,。而客戶名稱變更,，實(shí)質(zhì)上是同一個(gè)客戶的，應(yīng)及時(shí)報(bào)備總部,。否則造成對(duì)實(shí)際上同一個(gè)客戶的應(yīng)收過大,，增加授信風(fēng)險(xiǎn)。

11,、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況,。如倉(cāng)管人員直接負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)管人員直接開單出貨并收款,，倉(cāng)管一人保管公司所有鑰匙,，會(huì)計(jì)同時(shí)代理出納。建議及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,，杜絕舞弊發(fā)生的可能性,。

12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定,。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時(shí)由同一人代理保管,。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。

13,、業(yè)務(wù)員或者司機(jī)去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,，上門收款的時(shí)間及具體金額，內(nèi)勤及財(cái)務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督,。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù),，做到安全、及時(shí)繳存,。

14,、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購(gòu)買后,，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入,。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán),。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達(dá)到績(jī)效考評(píng)要求,，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,，將能夠達(dá)到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達(dá)標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。

15,、個(gè)別一些公司以公用為名,，實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。

16,、公司自有及租入汽車的油耗及修理費(fèi)管理,，隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù),，杜絕浪費(fèi)等情況發(fā)生,。

(二)涉稅風(fēng)險(xiǎn)方面

(略……)

(三)會(huì)計(jì)核算及基礎(chǔ)工作方面

1、一些財(cái)務(wù)人員沒有會(huì)計(jì)上崗證,。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,，財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財(cái)務(wù)人員,，隨意安排沒有會(huì)計(jì)證的銷售助理?yè)?dān)任,，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

2,、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的原始憑證背后,，無報(bào)銷人的簽字，不利于對(duì)已報(bào)銷原始票據(jù)的管理,。

3,、會(huì)計(jì)檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人專柜保管,，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,，監(jiān)督分公司會(huì)計(jì)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,。

4、會(huì)計(jì)原始憑證有圓珠筆書寫,，使用涂改液修改的情況,。建議相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請(qǐng)相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,，杜絕此類嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生,。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇三

我正式加入到北京的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，成為一名審計(jì)助理人員,，已經(jīng)一年有余?，F(xiàn)在將一年以來思想、工作,、學(xué)習(xí)等方面的情況總結(jié)如下：

一,、整體工作評(píng)價(jià)：

回顧這一年以來,，通過接受各種培訓(xùn)以及完成各項(xiàng)工作，使我從最初接觸審計(jì)工作的迷茫,，到目前可以自信并相對(duì)熟練的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的任務(wù),。并且能夠?qū)Υぷ髦鲃?dòng)熱情，遇到問題不慌不亂,，與客戶交流不卑不亢,，與同事相處尊重謙虛等，都表明我正在逐漸成為一名合格的職業(yè)審計(jì)人員,。當(dāng)然僅一年的鍛煉,，使得我尚處于審計(jì)工作的初級(jí)階段，還需要更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì),，才能真正深入理解工作的內(nèi)涵,，從而取得更大進(jìn)步。

二,、年度重點(diǎn)工作內(nèi)容介紹

1,、常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目工作內(nèi)容介紹

常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目18項(xiàng)，其中包括企業(yè)法人,、事業(yè)法人,、外企代表處等類型共48家公司的年度審計(jì)或匯算清繳審計(jì)。寫稅審報(bào)告8份,，年審報(bào)告8份,，復(fù)核報(bào)告20余份。參與的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目如下所示：

(1) 10年11月進(jìn)行了為期18天的中冀公司稅務(wù)審計(jì)預(yù)審工作,。這是我參與的第一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,，雖然有大學(xué)4年的專業(yè)知識(shí)教育為基礎(chǔ)，以及入所后的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)為導(dǎo)向,，但這些知識(shí)與實(shí)際工作內(nèi)容還有著相當(dāng)?shù)木嚯x,。磕磕絆絆做了5家公司的稅審,，從成立不足一年的公司開始入手,，到開始審計(jì)具備兩個(gè)賬套的公司；從開始熟悉工作底稿的架構(gòu),，到逐漸思考如何更加合理實(shí)施審計(jì)流程并做底稿從而使得報(bào)告有據(jù)可依,。這些都漸漸讓我對(duì)審計(jì)這一學(xué)科有了實(shí)體的認(rèn)識(shí)。我知道,，剛剛?cè)脒@一行,，必須從基礎(chǔ)做起，所以開始翻閱憑證，使自己盡快熟悉財(cái)務(wù)流程,，進(jìn)而能豐富自己的職業(yè)閱歷,。

從這個(gè)項(xiàng)目中，我體會(huì)到,，中冀公司作為一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車銷售的商業(yè)企業(yè)，在進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)時(shí),，應(yīng)主要關(guān)注收入確認(rèn),、成本核算問題，這些是在去年操作時(shí)沒有特別關(guān)注的,，并且作為一家集團(tuán)公司,，關(guān)聯(lián)往來尤其居多，在實(shí)施審計(jì)過程中,，切忌閉門造車,，對(duì)于特殊關(guān)注關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，遇到后必須與該關(guān)聯(lián)公司的審計(jì)人員溝通討論,，共同確定業(yè)務(wù)的真實(shí)性,、合理性、完整性等,，從而做出判斷,。

(2) 11年1月開始中興通科技股份有限公司的年審工作。這個(gè)項(xiàng)目,，我是后來加入其中的,。印象最為深刻的就是，以合同為引子,，進(jìn)行收入確認(rèn)的測(cè)試,。通過這個(gè)工作，讓我對(duì)收入的確認(rèn)有了新的認(rèn)識(shí),，讓我的審計(jì)思路也更加開闊,。但是由于一些自身基礎(chǔ)知識(shí)不夠及其他客觀因素，工作并沒有達(dá)到預(yù)想的要求,，我會(huì)在以后的工作中對(duì)于這種審計(jì)方法以及執(zhí)行力度進(jìn)行加強(qiáng),。

(3) 11年2月，開始了電子工業(yè)出版社的年度審計(jì)項(xiàng)目,。電子社是一家由事業(yè)登記轉(zhuǎn)為企業(yè)法人登記的出版單位,。在20__年完成了轉(zhuǎn)制工作，但是記賬方式尚未徹底轉(zhuǎn)變,，所以需要將企業(yè)提供的事業(yè)報(bào)表轉(zhuǎn)換為企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式報(bào)出,。也是由于上述原因，該社以前年度固定資產(chǎn)并未計(jì)提折舊，而改制后,，必須按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊,，所以我對(duì)自1997年以來所有固定資產(chǎn)進(jìn)行了規(guī)范分類，并按照會(huì)計(jì)制度補(bǔ)提了折舊,，這個(gè)工作既讓我了解和熟悉了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的不同和銜接,，也鍛煉了我對(duì)工作的細(xì)心、耐心和堅(jiān)持,。同時(shí)這也是我第一次接觸圖書出版企業(yè),，了解了編錄經(jīng)費(fèi)、實(shí)洋,、碼洋等一系列出版社所特有的會(huì)計(jì)科目和專業(yè)術(shù)語等,。

(4) 11年3月，迪芬巴赫北京代表處的審計(jì),。對(duì)于代表處,，基本上只有貨幣資金和往來賬項(xiàng)，在審計(jì)時(shí)只要抓住收支兩條線即可,，收入全部為總部撥入,，支出全部是代表處自己發(fā)生的費(fèi)用以及替總部代收代付的往來賬項(xiàng)。這個(gè)時(shí)候就必須考慮往來業(yè)務(wù)的真實(shí)目的,，判斷是否超出代表處的經(jīng)營(yíng)范圍等,。

(5) 11年4月，進(jìn)行了高新技術(shù)企業(yè)北京宇信易誠(chéng)有限公司的審計(jì)項(xiàng)目,。這家公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是為銀行提供系統(tǒng)集成服務(wù),，并進(jìn)行軟件開發(fā)并銷售等。該項(xiàng)目共審計(jì)了 16家公司,，其中包括很多關(guān)聯(lián)往來業(yè)務(wù),，如因公司按項(xiàng)目核算所以代付工資、費(fèi)用等,。通過這個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施,，我學(xué)到了無論做什么事，必須具備整體觀念,，放眼于大局,，把握主要脈絡(luò)，從而確定思路,，深入挖掘問題,。在這個(gè)項(xiàng)目中我負(fù)責(zé)了稅金這方面，尤其對(duì)企業(yè)所得稅理解的更加深刻,，通過確定納稅調(diào)整并與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行意見溝通的整個(gè)過程,，不僅增強(qiáng)我對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握,，更鍛煉了我與人溝通的能力。

2,、專項(xiàng)審計(jì)工作內(nèi)容介紹

參與專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),，其中包括柏林寺工程決算審計(jì)、宇誠(chéng)軟件清算審計(jì),、高新復(fù)審以及中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目等,。寫報(bào)告2份。下面著重介紹中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目,。

中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)項(xiàng)目是承接于財(cái)政部經(jīng)建司,，對(duì)象為湖北省和重慶市。這個(gè)項(xiàng)目是我入所以來參與的歷時(shí)最長(zhǎng),、情況最復(fù)雜的一個(gè)大型項(xiàng)目，我的工作貫穿了整個(gè)項(xiàng)目,，包括項(xiàng)目準(zhǔn)備期學(xué)習(xí)文件,、前期考察，綜合組現(xiàn)場(chǎng)省級(jí)核查工作,，匯總項(xiàng)目縣問題,，討論應(yīng)對(duì)問題策略，轉(zhuǎn)達(dá)上級(jí)指示,，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際調(diào)查等,，以及后期審核表格、匯總問題,、費(fèi)用核算以及底稿裝訂等,。

在這個(gè)項(xiàng)目中，我明白了團(tuán)隊(duì)協(xié)作以及溝通的重要性,。而在與各位老師工作的同時(shí),，我認(rèn)識(shí)到作為一名審計(jì)人員，遇事必須沉著穩(wěn)重,，不能急躁,。并且好的應(yīng)變能力是作為合格審計(jì)人員的必備素質(zhì)。

3,、培訓(xùn)任務(wù)完成情況總結(jié)

參與培訓(xùn)5項(xiàng),，分別為內(nèi)部入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和組織管理學(xué)培訓(xùn),，外部稅協(xié)匯算清繳培訓(xùn)和財(cái)政部針對(duì)沼氣項(xiàng)目專項(xiàng)培訓(xùn),。

從入職培訓(xùn)到組織管理學(xué)培訓(xùn)以及審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，這是每個(gè)特定階段需要學(xué)習(xí)的內(nèi)容,。我認(rèn)為這些培訓(xùn)不僅僅是用特定的時(shí)間傳授知識(shí),，更是在培養(yǎng)我不斷學(xué)習(xí)的意識(shí),，以及指引我以后學(xué)習(xí)的方向，不僅包括財(cái)務(wù)知識(shí)還包括管理學(xué)等其他相關(guān)學(xué)科知識(shí)的學(xué)習(xí),。

4,、其他工作

其他工作3項(xiàng)，分別是匯總“構(gòu)建的法規(guī)信息庫(kù)”文件法規(guī),、搜集高新企業(yè)名單及信息和整理裝訂底稿等,。

以“構(gòu)建的法規(guī)信息庫(kù)”為例，我主要負(fù)責(zé)匯總及欄目整理,。通過這個(gè)工作的完成,，我學(xué)到了面對(duì)工作，必須先要理清思路,，明確目標(biāo),，整理方案，并確定最佳方案,。從大局著想,，切忌做井底之蛙。對(duì)于工作必須事先考慮,，做到有備無患,。

三、職業(yè)提升及經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

1,、工作流程更加熟悉,。還記得初入職時(shí)，張經(jīng)理曾經(jīng)讓我們歸納項(xiàng)目流程,，當(dāng)時(shí)對(duì)這些流程只有一個(gè)字面的理解,，但是通過親身參與了這些審計(jì)項(xiàng)目，我對(duì)這些流程有了更加直觀的體會(huì),，有了更加深刻的認(rèn)識(shí),。包括：前期資料清單的修改、以前年度底稿的查閱,、現(xiàn)場(chǎng)各個(gè)科目的專門審計(jì)程序,、與客戶意見溝通、審計(jì)調(diào)整以及最終報(bào)表的確定,、撰寫報(bào)告,、復(fù)核報(bào)告、報(bào)送報(bào)告,、底稿歸檔等流程的熟悉,，也增強(qiáng)了我對(duì)待工作的信心。讓我不管是面對(duì)新的項(xiàng)目,，或者是新的工作內(nèi)容時(shí),，都能夠有初步的計(jì)劃,，不再是沒有任何頭緒的去工作。同時(shí)通過各個(gè)類型企業(yè)的審計(jì),，各個(gè)項(xiàng)目中不同科目的審計(jì),，也讓我對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目的理解更加深刻。

2,、“磨刀不誤砍柴工”,，具備好的方法是成功的一半。進(jìn)過一年的鍛煉,，我越來越明白,，在遇到工作時(shí)，不能盲目下手,，必須首先思考：如果自己是領(lǐng)導(dǎo)或工作的下達(dá)者,，什么樣結(jié)果才能更方便后續(xù)工作的開展。然后仔細(xì)分析工作內(nèi)容,，找到一條主線,，并以此作為基準(zhǔn)點(diǎn)，朝著目標(biāo)踏踏實(shí)實(shí)去做,，才能更快速準(zhǔn)確的完成工作,。例如在后期做項(xiàng)目費(fèi)用的核算時(shí),，我很迷茫,，雖然自認(rèn)為對(duì)每個(gè)人在項(xiàng)目中的行程了然于胸，但是對(duì)于將近90人,，每個(gè)人按照時(shí)間分出階段,，然后按照各自階段發(fā)生的費(fèi)用依次排列等要求而言，確實(shí)讓我很費(fèi)腦筋,。在請(qǐng)教了專業(yè)人員后,，茅塞頓開，將每個(gè)人賦予一個(gè)唯一的代號(hào),，再去將單據(jù)分別安排到此代號(hào)上,，一切迎刃而解。從這件事上,，我知道了,，不管什么事，只要認(rèn)定一個(gè)基本,，以此作為主線延續(xù)下去,，即使有再多的變量，也都會(huì)清清楚楚,，一眼看到本質(zhì),。而在遇到問題時(shí),，不慌不亂，抓住核心,，一力解決,，必須要有很強(qiáng)的執(zhí)行力。

3,、實(shí)踐出真理,，溝通很重要。在這些項(xiàng)目的實(shí)施過程中,，我明白了溝通的重要性,。首先是團(tuán)隊(duì)內(nèi)部成員之間的溝通，因?yàn)橛袝r(shí)候思路的打開可能只需要?jiǎng)e人的一句話甚至一個(gè)詞語,。所以及時(shí)有效的溝通在團(tuán)隊(duì)工作中是尤其重要的,。其次是與客戶之間的溝通，這種溝通是了解被審計(jì)單位會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)管理流程快捷有效的方式之一,。通過這些項(xiàng)目的參與,，從開始時(shí)認(rèn)真聽取客戶的介紹，到后期開始抓住某個(gè)要點(diǎn)進(jìn)行追問,，或者側(cè)面詢問等,，直至面對(duì)特定的情況，選擇特定的溝通方式,。目的只有一個(gè),，了解真實(shí)的業(yè)務(wù)情況。所以這一年,，我的溝通能力較之前有了很大進(jìn)步,。

4、細(xì)節(jié)決定成敗,，明確工作目的,。做任何工作，如果僅僅是機(jī)械的完成,，那么這只是初級(jí)階段,。而能夠從中學(xué)習(xí)到知識(shí)，積累到經(jīng)驗(yàn),，才是這項(xiàng)工作真正的價(jià)值所在,。在工作中，確定方向后,，從細(xì)處著手,，層層推進(jìn)，認(rèn)真完成,，才能將工作做好,。遇到事情,，盡力解決，并拿出自己的方案,，供領(lǐng)導(dǎo)參考,，切忌拖拉。

5,、熱情工作,，敬業(yè)精神。在工作中,，我也遇到過很惡劣的工作環(huán)境,，舟車勞頓，酷暑折磨,，高溫工作,，每天的加班，與同事及審計(jì)對(duì)象之間溝通的困擾,，還有暫時(shí)的不被理解和委屈,，以及工作瓶頸的問題等等很多問題。與項(xiàng)目經(jīng)理一起工作,，我看到了他們身上的敬業(yè)精神,。他們的大腦一直處于工作狀態(tài)，帶病依然堅(jiān)持工作,，這些都是我切實(shí)在我身邊發(fā)生,。我想這應(yīng)該就是對(duì)待工作有熱情、有責(zé)任才驅(qū)使他們具有如此的工作態(tài)度,，能夠堅(jiān)持下來,，在工作中,，我一直以他們?yōu)榘駱?，以飽滿的熱情對(duì)待工作。

四,、思想修養(yǎng),、品德鍛煉

在這一年的工作和學(xué)習(xí)中，我認(rèn)為自己的思想也在不斷的成熟中,?；叵胍荒昵埃疫€是一個(gè)做事畏首畏尾的新人,，經(jīng)過一年的鍛煉,，我已經(jīng)變得樂觀豁達(dá)，遇事不慌不亂,。但是我仍然處于審計(jì)職業(yè)的初級(jí)階段,，我相信經(jīng)過更多的鍛煉機(jī)會(huì),，我會(huì)越來越成熟。

五,、學(xué)習(xí)狀況獲取新知識(shí)

在這一年中,，我一直堅(jiān)持專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，于11年5月參加了北京市初級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試,，并順利通過,。在9月份參加了cpa考試，成績(jī)尚未出來,。

我認(rèn)為理論知識(shí)儲(chǔ)備是完成工作的基點(diǎn),，必須通過持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)將基礎(chǔ)夯實(shí)，才能取得更大的進(jìn)步,。通過一年的學(xué)習(xí),，我的計(jì)算機(jī)水平也有了很大提升，尤其是e_cel,，這個(gè)作為我們工作必要工具,，必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，好好利用,，提高工作效率,。

在工作和學(xué)習(xí)之余，在今年也看了一些書籍,，印象最為深刻的是臺(tái)灣作家張德芬所著《遇見未知的自己》,，腦海中一直浮現(xiàn)這一句話“所有的人事物都是你內(nèi)在的投射，就像鏡子一樣的反映你的內(nèi)在,，外面沒有別人,，只有你自己而已”。這些話讓每天處于現(xiàn)在快節(jié)奏高效率的環(huán)境中的我,，在面對(duì)生活中必然會(huì)碰到這樣或那樣的逆境時(shí),，告誡自己調(diào)整好心態(tài)，排解掉壞情緒,。用樂觀真誠(chéng)的心去面對(duì)每件事,、每個(gè)人，這樣自己收獲的也會(huì)是一片陽光,。

六,、最遺憾的事

在本年，對(duì)我而言,，最遺憾的事情就是練字沒有堅(jiān)持下去,。年初張老師給我們布置了每天練字100個(gè)的任務(wù)，開始時(shí)還能堅(jiān)持，但是到后期,，因?yàn)楣ぷ鲀?nèi)容變多,，練字也就被我擱置了。歸根結(jié)底,，還是自己沒有持之以恒的決心和耐心,，使得我中間荒廢。對(duì)此我覺得很遺憾,，因?yàn)樽质且粋€(gè)人精神風(fēng)貌的另一種體現(xiàn),，所以我希望能從現(xiàn)在開始繼續(xù)練字，不僅是為了練出一筆好字,，也是在修身養(yǎng)性,，讓自己能夠靜心。

七,、最不滿意的事情

通過這一年的工作和學(xué)習(xí),，我覺得自己成長(zhǎng)了很多。每一天都過得非常充實(shí),，每一天都在進(jìn)步,。面對(duì)工作越來越有自信，但是還是有一些事情讓自己很不滿意,。最不滿意的事情,，就是沒有合理分配時(shí)間復(fù)習(xí)cpa考試。曾經(jīng)有位名人說過,，“時(shí)間就像海綿里的水,，擠一擠總會(huì)有的”。在今年由于自己沒有合理規(guī)劃好工作之余的時(shí)間,，致使好多時(shí)間都浪費(fèi)在其他方面,。這些令自己很不滿意，為此,，在接下來的一年中,，我將更加珍惜時(shí)間，并且合理的安排時(shí)間,，擴(kuò)充自己的專業(yè)知識(shí),。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇四

20__年4月,，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后,，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn),，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān),，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是,，帶著總結(jié)和反省的精神,、抱著大膽改革的思路,，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā),。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文,。特別是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的建議,、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義,。

從業(yè)不久,，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間,，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒,。

一、對(duì)國(guó)內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并,。但是,，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果,，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所,。

1、從國(guó)家安全機(jī)密和資本市場(chǎng)擴(kuò)容看國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景

首先,，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展,。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng),，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展,，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng),，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的,，若非然則無所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看,，07-09年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53.00%,、54.78%、52.81%,。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系,，這意味著，國(guó)內(nèi)有近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé),。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析,，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp37.67%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國(guó)近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài),。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境,、技術(shù)和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等等,，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來。

簡(jiǎn)言之,，我國(guó)目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè),、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè),、高新技術(shù)企業(yè),、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化,。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。

所以,，從國(guó)家機(jī)密安全考慮出發(fā),，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然?？墒沁@也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng),，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理,、健康的發(fā)展,，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說,，有多大鍋下多少米,，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁,，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量,。

其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來看,。20__年9月,，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在20__年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市,，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板,。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力,。然而,，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備,、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前,。面對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn),，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來本土所的未來生存空間,。

2,、筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對(duì)

首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問題,。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)資源,。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會(huì)資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度,。然而,，所謂中石油、中石化,、建設(shè)銀行,、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行,、中國(guó)移動(dòng)等他們力所不能及的范圍,，這時(shí)就顯出了他們核心競(jìng)爭(zhēng)力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競(jìng)爭(zhēng)力的事務(wù)所的發(fā)展,。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問題,、也有人歸根為中國(guó)人的傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題,。其實(shí),，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的,。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題,。

即國(guó)內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題，所謂些個(gè)合伙人毫無審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而言,，他們認(rèn)為任何問題都能夠解決,。而實(shí)在一些風(fēng)險(xiǎn)解決不了的時(shí)候，他們就說沒那個(gè)業(yè)務(wù)能力,，實(shí)則沒那個(gè)社會(huì)資源,。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，多少對(duì)審計(jì)行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺(tái),。

二,、事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

1,、業(yè)務(wù)控制理念對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響

強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力,。目前國(guó)內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x,。筆者了解到很大部分國(guó)內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計(jì)準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行情況,、薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等情況是相對(duì)于國(guó)際四大而言是嚴(yán)重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足),。

業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計(jì)細(xì)節(jié)化,。但是,，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會(huì)招來大部分員工的反感和厭惡情緒,。所以對(duì)應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)就顯的格外的重要,，而領(lǐng)導(dǎo)的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上,。為此,，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對(duì)分析,。

業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念,。業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外,，后者是向內(nèi),。

所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的文化、有效的業(yè)務(wù)流程,、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)機(jī)制等,。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計(jì)準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢(shì),。而對(duì)新的審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論,，必然會(huì)影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計(jì)本身從實(shí)質(zhì)上來講既是一個(gè)帶著思想而進(jìn)行程序化的過程,。暫且剝離思想的參與,，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而新審計(jì)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)充分調(diào)動(dòng)了整個(gè)項(xiàng)目組在整個(gè)審計(jì)始末進(jìn)行著思考,。對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避法律責(zé)任都有著積極的作用,，對(duì)于新一代審計(jì)人員和會(huì)計(jì)師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國(guó)內(nèi)所和國(guó)際所,，我想,，在中國(guó)，大家在同一起跑線,。所以,，在業(yè)務(wù)控制理念的落后,，必將是毀滅性的結(jié)束!

2、人才競(jìng)爭(zhēng)理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)

在人才競(jìng)爭(zhēng)理念方面,，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競(jìng)爭(zhēng)體制,，這一點(diǎn)對(duì)于事務(wù)所的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲(chǔ)備。事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層,。領(lǐng)導(dǎo)層,，我們決定不了,。但是,，這兩者絕對(duì)是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競(jìng)爭(zhēng)理念必須剝離個(gè)人情感,，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ),。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以忽略不計(jì),。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段,，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”,?！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲?jì)”在國(guó)內(nèi)尚無定義，純屬我個(gè)人概括,，如有不妥,，還忘見涼。

“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”主要存在于國(guó)內(nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所,，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”,，他們只是完成審計(jì)工作后，根據(jù)收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配,。這樣的結(jié)果,，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)將是非常重大的。

以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說明,。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級(jí)員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員,。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)報(bào),，他們也進(jìn)行隱瞞,，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單,，在最短的時(shí)間做最多的項(xiàng)目,，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn),。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),，這種風(fēng)險(xiǎn)不是控制不了的,，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡(jiǎn)單,，人才競(jìng)爭(zhēng)理念的落后!

而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”卻能大大的克服這種風(fēng)險(xiǎn),。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”框架結(jié)構(gòu),，具體的細(xì)化單憑我個(gè)人無法完善,。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”必須建立完善的評(píng)審制度,，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo),。為之而適應(yīng)的是必須建立一個(gè)“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)系數(shù)表”。

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)大小,、科目底稿的難易程度,、底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個(gè)系數(shù)表,。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配,，同時(shí)這些工作都是要在計(jì)劃審計(jì)工作階段完成。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇五

一,、個(gè)人的學(xué)習(xí)體會(huì)

作為一名會(huì)計(jì)電算化專業(yè)的學(xué)生,，深知審計(jì)工作是對(duì)具體事物進(jìn)行計(jì)算、記錄,、收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料,，更需要實(shí)踐才會(huì)明白專業(yè)的知識(shí)機(jī)構(gòu)，和合格的心理素質(zhì),。掌握會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本中的各種會(huì)計(jì)知識(shí),，而且還要認(rèn)真積極地參加各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起,，所以我抓住機(jī)會(huì)到國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作和學(xué)習(xí),，下面就是工作鑒定。

從20__年7月1日到20__年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來,，我接觸到了很多的新鮮的事物,，不再是實(shí)習(xí)時(shí)候接觸國(guó)有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國(guó)有企業(yè)的發(fā)債審計(jì),，保險(xiǎn)公司的離任審計(jì),，財(cái)政檢查等工作，感觸特別深的是保險(xiǎn)公司的離任審計(jì),，這次離任審計(jì)對(duì)與我來說還真是有點(diǎn)特別,，在將誒出的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們單位的內(nèi)控是否完善,，還有就是我第一次接觸保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)與這個(gè)行業(yè)的專業(yè)會(huì)計(jì)術(shù)語要了解很多很多資料,。頭一次接觸內(nèi)控,，真的是不知所措，再后來的慢慢吸收,，覺得明白了很多,，可能在學(xué)習(xí)的過程中給項(xiàng)目經(jīng)理或者其他人帶來了很多的麻煩，造成不理解的誤會(huì),，至此我總結(jié)自己還是要好好學(xué)習(xí),，努力下去。我覺得在工作中應(yīng)該要本著此次工作雖然結(jié)束,，但是面對(duì)以后的工作,，我將會(huì)更加努力拼搏，為自己的未來打拼出一片精彩!我是為了自己而努力,，不在乎世俗的眼光,。因?yàn)槲抑乐挥胁粩嚅_拓進(jìn)取,，才能在不斷變化發(fā)展的社會(huì)洪流中“長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí),，直掛云帆擠滄海”,。

在最初工作那段期間,，我主要從事抽查憑證、簡(jiǎn)單的核算匯表格等工作,。從進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)他們做的工作底稿,，學(xué)習(xí)怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開始,，隨著參加的項(xiàng)目越來越多,，越來越復(fù)雜，隨著對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的熟悉,，我開始喜歡上了事務(wù)所的工作,。每一天，我都按時(shí)去上班,，改掉了我睡懶覺的習(xí)慣,。每一天，我都勤勤肯肯地做事情,。每一天,，我都會(huì)解決一些審計(jì)實(shí)務(wù)方面的問題，讓我的理論知識(shí)得到運(yùn)用的同時(shí),，也讓我認(rèn)識(shí)到了理論與實(shí)務(wù)的一些區(qū)別,。

剛剛到會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)學(xué)習(xí)，我沒有參加任何項(xiàng)目,，而是先學(xué)習(xí)他們以前審計(jì)時(shí)留下的工作底稿,。以前學(xué)習(xí)審計(jì)工作底稿那一章的時(shí)候覺得很難記住審計(jì)工作底稿中應(yīng)包括哪些內(nèi)容,。但是在看了他們做的底稿之后，感覺我就把內(nèi)容記住了,。到現(xiàn)在,，我總算是體會(huì)到了理論與實(shí)踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應(yīng)。審計(jì)工作底稿,，首先是要有一個(gè)關(guān)于底稿中的符號(hào)說明,，還有索引號(hào)之類的。接著就是要有審計(jì)業(yè)務(wù)約定書,、管理層聲明書,、審計(jì)后出具的報(bào)告以及審計(jì)過后的財(cái)務(wù)報(bào)表。關(guān)于被審計(jì)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、納稅登記表,、基本情況說明一類的也應(yīng)該整理于審計(jì)工作底稿中。如果被審計(jì)單位屬于特殊行業(yè),，還應(yīng)該提供相關(guān)的文件,。最后就是實(shí)施審計(jì)程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會(huì)計(jì)科目審定表和一些憑證抽查記錄,。實(shí)施了盤點(diǎn)程序的,，還要有相應(yīng)的盤點(diǎn)表。實(shí)施了函證程序的,，函證也應(yīng)該包括在其中,。大概看懂了一點(diǎn)審計(jì)工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了,。其實(shí)這是一個(gè)重復(fù)性很強(qiáng)的工作,，但由于每間公司的業(yè)務(wù)不同，底稿的內(nèi)容也各不相同,，我就趁著這個(gè)機(jī)會(huì)努力吸取知識(shí),，找出不懂的地方抓緊時(shí)間請(qǐng)教上司。畢竟理論與實(shí)踐是有著差別的,，有時(shí)候甚至存在鴻溝,。而實(shí)習(xí)的一個(gè)重要目的是感受這些鴻溝并對(duì)此作出應(yīng)有的思考。

抽查憑證也是一項(xiàng)非常重要的工作,。因?yàn)槊恳荒昶髽I(yè)都會(huì)把去年的報(bào)表拿到事務(wù)所審計(jì),，由事務(wù)所審計(jì)后出審計(jì)報(bào)告。所以,，抽查憑證是必不可少,。既然是抽查憑證肯定就不是每一筆業(yè)務(wù)都要過目，要抓住每個(gè)科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí),，而且還要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),。前幾次都是由事務(wù)所的老師引導(dǎo)我們，教會(huì)我們?cè)鯓尤ヅ袛嗍欠癯椴檫@筆金額,。在經(jīng)過反復(fù)幾次的實(shí)踐后,，我漸漸地可以自己獨(dú)立的試著抽查憑證，但有時(shí)候還是不能準(zhǔn)確把握要抽查的金額,，可能是缺乏一些經(jīng)驗(yàn)吧,。

在審計(jì)的過程中也會(huì)遇到一些計(jì)算，比如貸款利息,，存款利息等,。這些我們要根據(jù)企業(yè)提供的銀行原始憑證進(jìn)行復(fù)算，再對(duì)照企業(yè)做的帳,。檢查企業(yè)是否按照實(shí)際的利率計(jì)提利息,。很多事情看似簡(jiǎn)單，但是一旦上手有時(shí)就挺復(fù)雜的,?；蛟S這就是實(shí)踐與理論的差別。

我工作以來的第一個(gè)感悟是實(shí)習(xí)價(jià)值的高低取決于自身的積極性,。在一個(gè)完全陌生的環(huán)境里,，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個(gè)主動(dòng)教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù),，再指出你的錯(cuò)誤幫助你進(jìn)步的上司。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴,，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作,，交代你做些基本的業(yè)務(wù)，做好了他看到有錯(cuò)誤的地方就自己改掉了,，也不會(huì)特地的去向你指出,。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時(shí)候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時(shí)抓住時(shí)機(jī)去發(fā)問,，把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價(jià)值。所以不但是一個(gè)提高動(dòng)手能力的機(jī)會(huì),，更是一個(gè)鍛煉交際能力的時(shí)機(jī),。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況,，在遇到困難的時(shí)候也能夠及時(shí)的得到幫助,。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn)，讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲。

第二個(gè)感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別,。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ),，我們書本上的知識(shí)都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ)，有許多知識(shí)不是一目了然的,。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用,。而且書本的知識(shí)都只是概論，至于細(xì)節(jié),，具體的方法還是要我們?cè)趯?shí)踐中去理解,，去總結(jié)。這應(yīng)該是這次實(shí)踐最大的收獲吧

第三個(gè)感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的生存困境,。為了盡可能的降低營(yíng)業(yè)成本,，以比較優(yōu)惠的價(jià)格吸引客戶，留住客戶,，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況,。比如信函的發(fā)放上,，規(guī)范的做法是會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的,，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會(huì)讓被審計(jì)單位自己完成函證。在事務(wù)所林立的情況下,，一方面事務(wù)所要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn),，另一方面要保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量,。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時(shí)候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾,，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下,，很多時(shí)候事務(wù)所會(huì)以折衷的方法，降低審計(jì)工作質(zhì)量來謀求生存,。

通過這次會(huì)計(jì)師事務(wù)所的階段性的實(shí)習(xí)加上工作學(xué)習(xí),，使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西,，明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍,，機(jī)構(gòu)組成，學(xué)會(huì)了怎么樣更好的去對(duì)人對(duì)事,，進(jìn)一步了解會(huì)計(jì)的相關(guān)法規(guī),，并逐漸熟悉了審計(jì)的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì),，應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),，這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。同時(shí)作為事務(wù)所的工作學(xué)習(xí)人員在審計(jì)過程中看到了很多賬本賬冊(cè),，也同樣體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員,，要對(duì)每一筆會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性,、完整性、合法性負(fù)責(zé),。每一筆帳的記錄都要有依據(jù),，而且按時(shí)間順序排列下來，每一個(gè)程序都要以會(huì)計(jì)制度為前提,，為基礎(chǔ),。

還有就是通過這段時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)，我發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)史上嶄新的一頁(yè),。電子計(jì)算機(jī)的`應(yīng)用,，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化,，會(huì)計(jì)電算化后對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法,、會(huì)計(jì)理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會(huì)計(jì)制度,、會(huì)計(jì)工作管理制度的變革,。會(huì)計(jì)電算化促進(jìn)著會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,、通用化,，促進(jìn)著管理的現(xiàn)代化。在這段時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)過程中,，不僅培養(yǎng)了我實(shí)際的操作能力,，增加了實(shí)際的財(cái)務(wù)審計(jì)工作的過程有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)。而且充分認(rèn)識(shí)到自己的不足,。工作中踏實(shí)肯干,，吃苦耐勞。有創(chuàng)造性,、建設(shè)性地獨(dú)立開展工作的思維;具有一定的開拓和創(chuàng)新精神,，做到“三個(gè)要”，接受新事物要比較快,，涉獵面要比較寬，在電算化會(huì)計(jì)領(lǐng)域要不斷地探索,，有自己的思路和設(shè)想,。能夠做到服從指揮，認(rèn)真敬業(yè)工作責(zé)任心強(qiáng),，工作效率高,，執(zhí)行公司指令堅(jiān)決。在時(shí)間緊迫的情況下,，加時(shí)加班,、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。

二、公司的swot

我剛到單位時(shí)間不算長(zhǎng),，公司的swot我說的也不是那么確切,，只是簡(jiǎn)單的表達(dá)一下，作為公司領(lǐng)導(dǎo)的參考,。那么經(jīng)過我在網(wǎng)上和自己一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的了解,，發(fā)現(xiàn)我們會(huì)計(jì)師事務(wù)所競(jìng)爭(zhēng)力swot分析及戰(zhàn)略選擇:

(一)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)范圍不多

我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍主要分為鑒證業(yè)務(wù)和相關(guān)服務(wù)，而鑒證業(yè)務(wù)又分為審計(jì),、審閱和其他鑒證業(yè)務(wù),，其中審計(jì)業(yè)務(wù)中的年報(bào)審計(jì)是我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的主要業(yè)務(wù)，即傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù),，占大多數(shù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所總收入的80%~90%,。但近年來，國(guó)外的會(huì)計(jì)師事務(wù)所紛紛拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,，典型的是稅務(wù)代理與管理咨詢業(yè)務(wù)等相關(guān)服務(wù)的比重逐步增加,，同時(shí)各大會(huì)計(jì)師事務(wù)所也逐步發(fā)展并形成了本所的比較優(yōu)勢(shì)，與之相比,。國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)發(fā)展速度不快,，范圍也不廣，服務(wù)的多樣化發(fā)展不夠,。

(二)品牌建設(shè)意識(shí)不強(qiáng)

對(duì)一個(gè)企業(yè)而言品牌是衡量競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志之一,，而會(huì)計(jì)師事務(wù)所的品牌建設(shè)也是不容忽視的問題，主要體現(xiàn)在審計(jì)質(zhì)量,、組織結(jié)構(gòu)和企業(yè)文化三方面,，質(zhì)量是品牌建設(shè)的基礎(chǔ)。只有提高了質(zhì)量才能為社會(huì)公眾所接受,，高質(zhì)量能帶來品牌建設(shè),，從而推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的發(fā)展。國(guó)際“四大”正是以其較高的審計(jì)質(zhì)量,、合理的組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)特的文化形成了公信力,，并保持其較強(qiáng)的審計(jì)獨(dú)立性和職業(yè)素質(zhì)，形成了品牌效應(yīng),，與其相比國(guó)內(nèi)的事務(wù)所并沒有重視其品牌建設(shè),。沒有形成讓社會(huì)公眾認(rèn)可和滿意的意識(shí)，關(guān)鍵是沒有認(rèn)識(shí)到審計(jì)質(zhì)量的重要性問題,。

(三)我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的機(jī)會(huì)

(1)對(duì)外開放和國(guó)際合作進(jìn)一步加強(qiáng)

我國(guó)加入wto后,，會(huì)計(jì)市場(chǎng)向國(guó)際化延伸，為我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開放了專業(yè)性服務(wù)市場(chǎng),。各國(guó)之間都相互承認(rèn)他國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格,，因此方便了國(guó)內(nèi)和國(guó)外的合作,，本土的一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以通過設(shè)立海外辦事處或通過與他國(guó)當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)師事務(wù)所合作等形式來提供全球性服務(wù)。在這一過程中,，國(guó)內(nèi)事務(wù)所可以學(xué)習(xí)國(guó)外事務(wù)所的職業(yè)道德規(guī)范,、先進(jìn)的管理工作經(jīng)驗(yàn)、人力資源的培訓(xùn)等內(nèi)容來提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,?？傮w上，我國(guó)可以和國(guó)際進(jìn)行自由的交流,，尋求較多的國(guó)際合作,。從中吸取國(guó)際上的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也使國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略,，使得自己的業(yè)務(wù)向國(guó)際化延伸,，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(2)審計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展推動(dòng)執(zhí)業(yè)規(guī)范化

20__年財(cái)政部發(fā)布了新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和48項(xiàng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則,，標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求,、與國(guó)際慣例趨同的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系和注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則體系正式建立。我國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則體系,，包括鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則,、相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則，體現(xiàn)了與國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則的趨同要求,，滿足了新形勢(shì)下注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)需求,，突出了維護(hù)公眾利益的行業(yè)宗旨，增強(qiáng)了審計(jì)準(zhǔn)則的易理解性和可操作性,，實(shí)現(xiàn)了歷史性突破,。為進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管工作提供了有力支持，有利于促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展,，有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益,。由于新的準(zhǔn)則逐漸向國(guó)際趨同，有些采取了國(guó)際化的標(biāo)準(zhǔn),，能推動(dòng)我國(guó)審計(jì)事業(yè)的發(fā)展,，從而加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的發(fā)展。

(四)我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的威脅

(1)加入wto后國(guó)際會(huì)計(jì)市場(chǎng)的沖擊

加入wto后,，我國(guó)將逐漸取消對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所在業(yè)務(wù),、人員、規(guī)模等方面的限制,，所帶來的后果就是我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所將與國(guó)際所競(jìng)爭(zhēng)，而國(guó)際“四大”除了具備資金,、技術(shù)和管理方法優(yōu)勢(shì)的同時(shí),，也帶來了國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的優(yōu)質(zhì)服務(wù),，他們會(huì)逐漸占領(lǐng)我國(guó)國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)份額，而我國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備跨國(guó)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的企業(yè)數(shù)量有限,，想跨境提供服務(wù)還具有一定的困難,，所以說在面臨國(guó)際化趨勢(shì)的同時(shí)也要關(guān)注這方面的威脅。

(2)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)日益加大

經(jīng)濟(jì)壘球化帶動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的急速變化,，不可避免地產(chǎn)生了日趨復(fù)雜的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素,。隨著會(huì)計(jì)和審計(jì)的網(wǎng)絡(luò)化，給原有的會(huì)計(jì)環(huán)境帶來了巨大的變化,，紙質(zhì)的憑證,、賬簿和報(bào)表為信息系統(tǒng)所取代，而網(wǎng)絡(luò)自身的風(fēng)險(xiǎn)也威脅到會(huì)計(jì)的安全性,。對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言,，面對(duì)網(wǎng)絡(luò)審計(jì)更是一種挑戰(zhàn)，由于網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下發(fā)生舞弊的因素隱蔽性更強(qiáng),，手段更加高明,、造成的損失也更大，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)成為當(dāng)今主流的審計(jì)方法,，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師以重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、評(píng)估和應(yīng)對(duì)為審計(jì)工作的主線，以提高審計(jì)的效率和效果,，而審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的日益加大也給會(huì)計(jì)師事務(wù)所帶來了許多威脅,。

審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告篇六

20__年是忙碌的一年，是我在審計(jì)一部工作的第二年,，這一年中我參與了大大小小8個(gè)項(xiàng)目,，從實(shí)習(xí)時(shí)剛?cè)腴T到這一年編制了大大小小10個(gè)報(bào)告的初稿，比上一年成長(zhǎng)了很多,，借此機(jī)會(huì),，感謝一下各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術(shù)支持與精神鼓勵(lì)。現(xiàn)將20__年度工作,、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：

一,、20__年度主要工作情況

本年度我所參與的項(xiàng)目橫向包括內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì),，縱向包括中期審計(jì)與年度審計(jì),，期間還夾雜了部分特殊目的審計(jì)，做過成熟的上市公司,，也在民企ipo項(xiàng)目上開過荒,，當(dāng)過小兵，也帶過隊(duì),，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿,，也一起趁休息時(shí)間出去玩過,，項(xiàng)目參與度按外勤工時(shí)來計(jì)算的話是的，項(xiàng)目完成情況上我自我感覺也很良好,。

二,、個(gè)人學(xué)習(xí)情況

雖然由于本年度項(xiàng)目較多，工作時(shí)間多了,，學(xué)習(xí)時(shí)間就少了,，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結(jié)合實(shí)踐的基礎(chǔ)上,，充分發(fā)揚(yáng)了以趙哥為代表的若干位“會(huì)說話的準(zhǔn)則”的能量,，工作中遇到各種實(shí)際問題，在自行翻看準(zhǔn)則尋找答案的基礎(chǔ)上,，同時(shí)征求他們的意見,，在解決問題的同時(shí)，也鞏固了自己的知識(shí),。

三,、工作建議

1、關(guān)于培訓(xùn)

業(yè)務(wù)質(zhì)量,、審計(jì)效率,、我們對(duì)客戶的貢獻(xiàn)、客戶對(duì)我們的評(píng)價(jià)在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平,，建議在今年項(xiàng)目如此之多的情況下把我們部門的各級(jí)培訓(xùn)班堅(jiān)持辦下去,。

2、關(guān)于項(xiàng)目

本年度做的項(xiàng)目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項(xiàng)目的鄭煤機(jī),，而是我在年審的尾巴上參與的那個(gè)開荒項(xiàng)目,，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項(xiàng)目的同事偶爾去開下荒,，在那里,，經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的積累更加的迅速。

總之,，在這一年的工作中,，有成績(jī)和喜悅，也有不足之處,，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力,、不斷改進(jìn)，和大家一起推動(dòng)我們一部的快速發(fā)展,。謝謝大家,。