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施工設(shè)計(jì)審查內(nèi)容篇一

我們接受委托,，對xxxxxxx110千伏輸變電工程的工程造價(jià)及工程管理進(jìn)行了審核,。xxxxxxx對所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),，我們的責(zé)任是對所提供的資料發(fā)表審核意見,。我們在審核過程中結(jié)合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序,。

一,、工程概況：

1、工程名稱：xxxx110千伏輸變電工程,。

2,、工程包括：(1)xxx110千伏變電站工程;

(2)xxxxx110千伏電源線路工程;

(3)xxxxx110千伏光纖通信工程。

3,、該工程經(jīng)xxxxx文批準(zhǔn)概算,，批準(zhǔn)投資額(動(dòng)態(tài))為萬元。

4,、xxxxx110千伏變電站設(shè)計(jì)所區(qū)占地面積9500平方米,，主廠房建筑面積466平方米，全部為單層磚混建筑,。該工程本期安裝63兆伏安主變壓器,，110千伏出線1回，10千伏出線3回,。線路是從現(xiàn)有xxxxxx110千伏線路t接,，通訊工程采用adss光纜破口接入。

二,、造價(jià)審核

(一)審核依據(jù)：

1、xxxxxxx初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)概算;

2,、工程施工,、工程設(shè)備、主要材料的合同;

3,、工程設(shè)計(jì)施工圖,、竣工圖及相關(guān)資料;

4、《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》(中價(jià)協(xié)字[2002]016);

5,、xxx《電力工程建設(shè)概算定額》(2001年修訂本)及2006年2,、3季度市場信息價(jià)等相關(guān)資料;

6、建設(shè)單位提供的結(jié)算資料,。

(二)審核原則：

在審核過程中,，我們審核了構(gòu)成工程造價(jià)的所有項(xiàng)目,，并實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序和方法，本著勤勉盡責(zé),、獨(dú)立,、客觀、公正,、實(shí)事求是的原則,，維護(hù)雙方的合法權(quán)益，發(fā)表審核意見,。

(三)審核結(jié)果：

本工程概算值為：萬元,，審計(jì)審定值為：萬元。

其中：

1,、xxxx110千伏變電站工程概算值為：萬元,，審計(jì)審定值為：萬元;

2、xxxx110千伏電源線路工程概算值為：萬元,，審計(jì)審定值為：萬元;

3,、xxx110千伏光纖通信工程概算值為：87萬元，審計(jì)審定值為：萬元; 上述審核結(jié)果業(yè)經(jīng)建設(shè)單位和施工單位共同核實(shí)簽證,，足以公允地反映該工程造價(jià)的實(shí)際情況,。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

xxxx110千伏輸變電工程的工程建設(shè)落實(shí)了項(xiàng)目法人制,，實(shí)行了項(xiàng)目監(jiān)理制,，基本能夠按照批準(zhǔn)的概算安排和使用資金，項(xiàng)目于2006年11月通過竣工驗(yàn)收,，投產(chǎn)后為提供xxxx的供電能力,，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)工程管理方面也存在一定的問題和不足,。

1,、工程未批先建

xxx發(fā)展和改革委員會(huì)對本工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)日為2006年6月28日，xxxx

對本工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)日為2009年10月29日,，而該項(xiàng)工程的開工日期卻為2005年4月15日,，工程開工日期早于批復(fù)初步設(shè)計(jì)概算日4年多，違反了國家基本建設(shè)工程管理和審批的規(guī)定,，形成了未批準(zhǔn)先建設(shè),，違規(guī)開工的違規(guī)問題。

2,、項(xiàng)目資本金不到位

按照xxx發(fā)改委“xx改能源字[2006]xx號(hào)的批復(fù),，本工程總投資2330萬元，其中資本金466萬元,。截至2010年5月14日xxx有限責(zé)任公司累計(jì)撥入項(xiàng)目資本金352萬元,，缺口114萬元,。資本金不到位，違反了國家《關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目資本金管理制度》的規(guī)定,。

3,、工程項(xiàng)目未依法進(jìn)行招標(biāo)

經(jīng)查，該工程除主變壓器,、高壓斷路器,、高壓隔離開關(guān)、配電柜,、微機(jī)防誤閉鎖裝置(共20臺(tái)/套,，萬元)設(shè)備采購采用公開招標(biāo)外，其余設(shè)備,、材料采購及工程設(shè)計(jì),、監(jiān)理、施工單位的選用均沒有公開招標(biāo),，未經(jīng)批準(zhǔn)自行議標(biāo)選定單位,。違反了《xxx招標(biāo)投標(biāo)法》第三條的規(guī)定。

4,、設(shè)計(jì)文件不完整

承擔(dān)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)的xxx設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司,，對站外給排水、站外道路,、站內(nèi)各類井池等部分附屬工程未出施工圖,，也未出方案和說明。項(xiàng)目竣工后不據(jù)實(shí)編制竣工圖,，以施工圖代替竣工圖,，圖與實(shí)不符，形成項(xiàng)目投產(chǎn)后的資產(chǎn)管理缺陷,。

5,、監(jiān)理履行職責(zé)不到位

對本項(xiàng)實(shí)施監(jiān)理目監(jiān)理的xxxx電力監(jiān)理有限責(zé)任公司履行職責(zé)不到位，對給排水工程,、道路工程,、部分土方工程的監(jiān)理沒有監(jiān)理日記，未發(fā)揮好“三控兩管”的監(jiān)督作用,，也給完工后的工程結(jié)算帶來了困難。

6,、項(xiàng)目管理欠規(guī)范

本項(xiàng)目建設(shè)法人xxx對設(shè)計(jì),、監(jiān)理合同的執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查沒有完全到位，對4,、5所存在的問題沒有要求對方予以糾正,、更正,，也沒有扣減合同不履行部分的價(jià)款。

部分管理程序也欠規(guī)范,，一些應(yīng)多方簽字的簽證單,，本次審計(jì)時(shí)才現(xiàn)補(bǔ)手續(xù)，項(xiàng)目管理不夠規(guī)范,。

7,、部分工程結(jié)算不合規(guī)

本項(xiàng)目變電站的場平、圍墻,、進(jìn)站道路,、水源等工程由xxx建筑工程公司負(fù)責(zé)施工，在進(jìn)行工程款結(jié)算時(shí),，建設(shè)單位內(nèi)部審計(jì)與施工方確定結(jié)算值,，結(jié)算值233萬元比本此審計(jì)審定值超出71萬元，并將233萬元工程款全部進(jìn)行了支付,。此做法違法了財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》第三十四條的規(guī)定,。

四、審計(jì)建議

(一)建議今后新建的項(xiàng)目應(yīng)履行先批后建的程序,，對于未達(dá)開工條件的項(xiàng)目,，一律不得開工，防止因手續(xù)不全,、資金不到位的半拉子工程和竣工后不能發(fā)揮效益的爛尾工程出現(xiàn),，造成國有資產(chǎn)的損失和浪費(fèi)。

(二)加快項(xiàng)目審批進(jìn)度,。xx110千伏輸變電工程2005年開工,，2006年xx發(fā)改委對項(xiàng)目可研進(jìn)行了批復(fù)，但xxx對本工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)卻為2009年,，工程審批嚴(yán)重滯后,，造成工程竣工后長期不能決算，給工程管理,、資金結(jié)算和完工后的資產(chǎn)入賬帶來極大困難,。為此建議要加快項(xiàng)目的審批進(jìn)度，為項(xiàng)目的建設(shè)和管理提供一個(gè)合理的前期保證,。

(三)xxx要進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管,。要抓住建設(shè)項(xiàng)目事前控制、事中監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，加強(qiáng)控制監(jiān)督的力度,，建立科學(xué)合理的管理機(jī)制，使工程管理水平進(jìn)一步提高。

(四)認(rèn)真履行招投標(biāo)程序,，確保應(yīng)招標(biāo)工程全部按規(guī)招標(biāo),，杜絕應(yīng)采用公開招標(biāo)而自行議標(biāo)違規(guī)問題的再次發(fā)生。多引入具備相應(yīng)資質(zhì)的單位參加競標(biāo),，通過競爭擇優(yōu)選擇工程承包人,、設(shè)計(jì)人、監(jiān)理單位及供貨商,，以節(jié)約工程成本,、提高工程質(zhì)量、保證工程工期,，實(shí)現(xiàn)良好的社會(huì)和企業(yè)效益,。

(五)盡快辦理土國有地使用證。項(xiàng)目建成已4年,，但未辦理土地使用證,，為此建

議項(xiàng)目法人盡快辦理，防止出現(xiàn)因權(quán)屬不完整而產(chǎn)生的產(chǎn)權(quán)糾紛,，保證資產(chǎn)的安全性和完整性,。

(六)建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目的管理。建設(shè)單位要建立健全內(nèi)部控制制度,，在項(xiàng)目建設(shè)中要認(rèn)真監(jiān)督參建單位的合同履行情況,，不合規(guī)的要堅(jiān)決要求整改，并按合同的規(guī)定實(shí)施處罰措施,。工程完工結(jié)算要按照國家的相關(guān)規(guī)定依法進(jìn)行,，以控制工程成本，節(jié)約資金,，提高工程的管理水平,。

附表：

1、xx110千伏輸變電工程總審定表;

2,、xx110千伏變電站總審定表;

3,、xx110千伏變電站建筑工程審定表;

4、xx110千伏變電站安裝工程審定表;

5,、xx110千伏變電站其他費(fèi)用審定表;

6,、xx110千伏電源線路工程審定表;

7、xx110千伏光纖通信工程審定表;

8,、造價(jià)咨詢公司營業(yè)執(zhí)照,、資質(zhì)證書復(fù)印件。

中國注冊造價(jià)工程師：

xxxx工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司

二〇一〇年五月十四日

施工設(shè)計(jì)審查內(nèi)容篇二

該工程由市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于批復(fù)下中壩星河西路道路工程項(xiàng)目建議書的函》（發(fā)改函〔20xx〕25號(hào)）批準(zhǔn)建設(shè),。建設(shè)規(guī)模為自江東大道順成高速向東至鶴鳴路道路工程,，長約1962米,，寬40米,工程估算總投資為5343萬元，資金來源為市財(cái)政投資,。建設(shè)工期：12個(gè)月。20xx年5月4日,市財(cái)政投資評(píng)審中心審定工程預(yù)算為萬元,，其中：

一,、標(biāo)段萬元（含預(yù)備費(fèi)萬元）

二標(biāo)段萬元（含預(yù)備費(fèi)萬元）

三標(biāo)段萬元（含預(yù)備費(fèi)萬元）

20xx年9月9日,市財(cái)政投資評(píng)審中心又對該道路橋梁工程進(jìn)行評(píng)審，審定橋梁工程預(yù)算萬元（含預(yù)備費(fèi)萬元）,。該道路工程化分為三個(gè)標(biāo)段,，20xx年9月市住建局委托中招國際招標(biāo)有限公司代理發(fā)布道路工程施工招標(biāo)文件，對施工進(jìn)行公開招標(biāo),，20xx年6月進(jìn)行一,、三標(biāo)段開標(biāo)，經(jīng)評(píng)審,，萬達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司以11981912元中一標(biāo)段,，杭州市市政工程集團(tuán)有限公司以12488629元中三標(biāo)段，20xx年9月進(jìn)行二標(biāo)段開標(biāo),，經(jīng)評(píng)審,，省圣澤建設(shè)集團(tuán)有限公司以17,658,元中標(biāo)。20xx年7月6日發(fā)出一,、三標(biāo)段,，20xx年10月29日發(fā)出二標(biāo)段中標(biāo)通知書。20xx年7月14日,、18日,市住建局分別與三,、一標(biāo)段，20xx年1月12日與二標(biāo)段簽訂了《建設(shè)工程施工合同》,，合同價(jià)與中選價(jià)一致,。合同約定采用固定單價(jià)合同方式，實(shí)際結(jié)算工程量以甲乙雙方認(rèn)可的實(shí)際工程量為準(zhǔn),。合同工期三,、一標(biāo)段150天，二標(biāo)段300天,。該工程一,、標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年8月17日(實(shí)際工期760天)，實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為20xx年8月17日;二,、標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年1月20日開工,，20xx年7月5日竣工；三標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年9月1日,，20xx年8月17日竣工驗(yàn)收,，據(jù)市住建局提供由建設(shè),、設(shè)計(jì)、施工,、監(jiān)理等單位進(jìn)行的工程驗(yàn)收資料顯示,，工程質(zhì)量均驗(yàn)收合格。

審計(jì)結(jié)果表明,，市住建局在建設(shè)工程中做了大量工作,，責(zé)任明確，制度較為完善,，較好地完成了工程任務(wù),。但該工程也存在施工單位多報(bào)工程款的問題，應(yīng)加以糾正,。

工程結(jié)算多計(jì)工程價(jià)款元,。

通過對市住建局提供的現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更,、施工圖,、竣工圖等工程結(jié)算資料的復(fù)核和部份工程量的現(xiàn)場比對，發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在工程量計(jì)算錯(cuò)誤,、新增清單單價(jià)偏高,、重復(fù)計(jì)算工程量等問題，未能真實(shí)反映工程造價(jià),。該項(xiàng)目施工單位報(bào)送工程結(jié)算價(jià)款元,，經(jīng)審計(jì)核實(shí)為元，其中：一標(biāo)段元,、二標(biāo)段元,、三標(biāo)段元,多計(jì)工程價(jià)款元。違反了市人民政府印發(fā)的《市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（府發(fā)〔20xx〕1號(hào)）第十三條的規(guī)定,。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第九條第(五)項(xiàng)和xxx印發(fā)的《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔20xx〕173號(hào)）第八條第二款的規(guī)定,責(zé)令市住建局以此工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果與項(xiàng)目施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算,。

施工設(shè)計(jì)審查內(nèi)容篇三

根據(jù)工程審計(jì)情況，對以后的工作提出以下建議：

1,、慎重簽訂施工合同涉價(jià)

條款,。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價(jià)條款的訂立，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同,。措辭上要仔細(xì)斟酌,，語言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體,，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題,，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義,，以免結(jié)算審計(jì)時(shí)帶來爭議和困難,。

2,、加強(qiáng)對文化廣場的日常管理和維護(hù)，減少苗木的死亡率,，并適時(shí)做好苗木的補(bǔ)種工作,，使文化廣場確實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益,。

3,、財(cái)政部門應(yīng)積極籌措資金，彌補(bǔ)資金缺口,。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時(shí)扣繳有關(guān)城建規(guī)費(fèi),。

4,、進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理，細(xì)化可行性研究,，強(qiáng)化概算約束,，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的法制化建設(shè)，建立健全決算科學(xué),、投向合理,、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格的投資項(xiàng)目管理機(jī)制,。使政府投資項(xiàng)目管理有法可依,、有章可循。

施工設(shè)計(jì)審查內(nèi)容篇四

我們接受委托,，審計(jì)了后附的提供的工程（以下簡稱“工程”）基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表,。包括xx年xx月xx日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說明書。

按照財(cái)政部發(fā)布的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》,、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是的責(zé)任,。這種責(zé)任包括：

（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào),；

（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)腵會(huì)計(jì)政策；

（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì),。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見,。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算,、決算審核暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證,。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,，以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù),。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),，我們考慮與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見,。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào),。

我們相信,，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審核情況說明如下：

工程位于。整個(gè)工程總占地面積為平方米,，總建筑面積為平方米,。工程于xx年xx月xx日由批準(zhǔn)立項(xiàng)，批準(zhǔn)文號(hào)為,。于xx年xx月xx日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為《xxx建設(shè)用地規(guī)劃許可證》,。于xx年xx月xx日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為《xxx建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。于xx年xx月xx日獲取頒發(fā)《xxx建筑工程施工許可證》,。

根據(jù)公司于xx年xx月xx日簽發(fā)的《關(guān)于項(xiàng)目可行性研究的批復(fù)》,，批復(fù)同意的項(xiàng)目總投資金額為萬元，其中：建設(shè)投資萬元,、流動(dòng)資金萬元,。建設(shè)資金中自有資金為萬元、建設(shè)投資貸款萬元,、流動(dòng)資金貸款萬元,。xx年xx月xx日編制了《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算初步設(shè)計(jì)》，概算工程建設(shè)投資總計(jì)為萬元,。

工程于xx年xx月xx日開工,，xx年xx月xx日竣工。于xx年xx月xx日對工程所含工程范圍的各項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作,，經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定,，“”。項(xiàng)目建成后新增加工量為,；電氣設(shè)備總?cè)萘繛?；生產(chǎn)、生活用水,；生活污水排水,。

工程主要服務(wù)單位：建設(shè)單位：設(shè)計(jì)單位：監(jiān)理單位：施工單位：勘察單位：主要設(shè)備供貨單位：審價(jià)單位：

根據(jù)我們的審核,，截止xx年xx月xx日，工程投入資金情況如下：

單位：萬元

截止xx年xx月xx日,，工程累計(jì)完成總投資為元,，其中：（一）按支出內(nèi)容分類的明細(xì)構(gòu)成如下：

建筑安裝工程投資元設(shè)備投資元待攤投資元其他投資元（二）按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下：

房屋建筑物元需安裝的設(shè)備元無形資產(chǎn)元六、項(xiàng)目支出概況

（一）經(jīng)審核,，工程支出總計(jì)為元,，其中：經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出元，占工程支出的%,。

（二）經(jīng)審核,，工程設(shè)備支出元，其中：經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出元,，占設(shè)備支出的%,；依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出元,，占設(shè)備支出的%。

（三）經(jīng)審核,，工程待攤投資元,，均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定,。（有白條入帳的情況應(yīng)披露）

（四）經(jīng)審核,，工程土地使用權(quán)投資元,，系依據(jù)有關(guān)合同,、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。

2,、從上表分析,，工程實(shí)際投資比概算總計(jì)節(jié)約萬元,，節(jié)約率為%，其中：分析超支或節(jié)約的原因

根據(jù)工程審價(jià)單,、購貨合同及實(shí)際付款情況來確定實(shí)際工程造價(jià)及往來情況,，截止日工程總投資元，已付工程款元,，尚欠工程款元,。

欠款單位明細(xì)如下：

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