在現(xiàn)在社會,，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。那么報告應該怎么制定才合適呢,？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文，希望大家可以喜歡,。

工程審計工作總結(jié)報告篇一

一,、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦,，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,，與相關(guān)單位反復磋商,，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省、等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策帶給依據(jù)。

4,、加強離任審計,，帶給人事管理參考

20xx年，寶原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核帶給參考,。

5,、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元；基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,，392.40萬元，核減金額384.39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省超多的資金,。

二、主要工作體會

1,、集團領(lǐng)導重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利,，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標準化方面,，審計部在審計管理、內(nèi)部控制,、風險管理,、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)推薦,，指導整改。

三,、存在問題與今后打算

1,、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預,、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。

集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2,、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。

工程審計工作總結(jié)報告篇二

審計部較好地完成了20__年全年的審計工作,。201_年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎，經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實,，體現(xiàn)審計價值,。因此，要做好以下五個方面的工作：

一,、以內(nèi)控制度審計為基礎,，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度,，20__年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，201_年為使審計工作有標準可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型,，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》,、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

20__年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。不僅要搞離任審計,，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎上,，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定,、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。

三,、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎建設,，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中,，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責,，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力,。為下屬企業(yè)提供好服務,，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1,、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)20__年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告,，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2,、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。

3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應收,、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項,，應延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。

4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計,。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料,。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審,，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。

6,、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行,，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計,。20__年應完成的工程項目審計有以下五項,。

(1)、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計,。

(2),、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。

(3),、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。

(4),、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進程,。

四、依照“審而要究,、審而要改,、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

五、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢、新任務的需要,。

工程審計工作總結(jié)報告篇三

尊敬的各位領(lǐng)導,、各位同事：

大家好!

我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里,，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識,。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導,，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事,，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升,。時光匆匆,，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作,，從最初的經(jīng)歷挫折,，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘,，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會,。

工程審計在工程項目全過程控制當中,，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強,，要求具有高度的責任心與使命感,，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理,，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。xx公司工程審計部人員缺省,，我感覺壓力非常大,，既要做到準確無誤，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,，是在領(lǐng)導的鞭策下,，我做到了兢兢業(yè)業(yè),，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：

一,、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽,，尊敬領(lǐng)導，與同事團結(jié)互助,，儀表端莊,，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮,、誠實,、客觀、公正,、嚴謹,。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人,，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié),。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動,，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來,。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利,，在使用信息時不違反法律法規(guī),、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導安排,，配合,、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致,。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓,，不斷學習、更新理論知識,，以保持和提高工作能力和水平,。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作,，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確,。

2.參與招標方面工作,，準確計量計價，為招標提供依據(jù),，做到公平,、公正,，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理,、歸檔并做好相應的表格記錄,。

3.參與起草及審批合同，維持平等,、自愿,、公平、誠實守信四個原則,。

4.工程款審核工作,，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān),，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款,。

5.起草、研討,、審核工程聯(lián)系單,、簽證單，做到真實,、有效,。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三,、預算工作方面

主要完成有：物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算,、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù),。在工作中,，能夠積極地完成領(lǐng)導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運,、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強,。

四,、工作不足方面

1、計劃做得不到位使我的工作比較被動,。

2,、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高,。

3,、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識,，學習的主動性還不夠強,。

今后，我會提前做好工作計劃,，變被動為主動,，努力管好自己，認真學習,，積極交流,，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度,，進一步加強工作責任感,，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排,，認真完成相應的工作內(nèi)容,，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識,，使自己的工作能力不斷提高,，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導匯報,，使問題能夠及時有效的解決,。

五、20xx年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾,，二期項目功能改造收尾,、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期,，各種爭議的焦點都集中到預算上來,，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1、收集好相關(guān)資料,，參加竣工圖審核,，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

2,、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān),，工程量細化仔細核對。

3,、各分包項目的分類決算,。

回顧過去，展望未來，總結(jié)得失,，不斷進取,。秉承公司理念超越平凡、沒有終點,。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取,，完成公司布置的各項工作任務,。

工程審計工作總結(jié)報告篇四

審計部較好地完成了20__年全年的審計工作。201_年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎,，經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，體現(xiàn)審計價值。因此,，要做好以下五個方面的工作：

一,、以內(nèi)控制度審計為基礎，促進公司內(nèi)控制度健全和完善,。

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，20__年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,，201_年為使審計工作有標準可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。

20__年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎上,，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定,、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計,。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。

三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制,，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負責,，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務能力,。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領(lǐng)導當好參謀,，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)20__年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上,，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計,。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計,。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。

3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收,、應付款項應逐個進行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實,、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。

4,、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內(nèi)容,。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,，并對大宗支出去向進行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法,，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料,。

5、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前,、事后兩種方式進行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)督,，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行,。

6,、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成,，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計,。20__年應完成的工程項目審計有以下五項,。

(1)、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計,。

(2),、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。

(3),、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。

(4)、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計,。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進程。

四,、依照“審而要究,、審而要改、審而要用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏,、防范未然,、強化管理、規(guī)避風險的目的,。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

五,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢,、新任務的需要。