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發(fā)票管理辦法開票人篇一
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，促進(jìn)發(fā)票直接,、快速、合理的批報,，規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,，特制定本規(guī)定。
第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司,、控股子公司,、項(xiàng)目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定,。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核,，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性,。
(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),，項(xiàng)目齊全，字跡清楚,，不得有涂改現(xiàn)象,。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單,。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開,，全份一次復(fù)寫,，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫俱全,，大小寫金額相符,。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章,。
(四)收款收據(jù)視為白條,，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷,。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效,。特殊情況開具收款收據(jù)的,，視金額大小要經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,，拒絕接受客戶用
第四條差旅費(fèi)報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報銷的規(guī)定,，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。
(一)車票,。計(jì)程車票原則上不予報銷,，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號不得報銷,，多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),，公交車票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報銷,。
(二)住宿,。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù),、單價、金額,、公司名稱,，缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,，不得統(tǒng)開住宿費(fèi)。
(三)報銷,。出差發(fā)票,，該次出差的所有費(fèi)用一次性報銷，不得零散分次報銷,。
第五條因工作需要招待客人,，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報銷時,，必須注明招待的事由,、時間及人數(shù)。同時,，應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱,。
第六條因公用車，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報銷的規(guī)定,。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,，因人為原因被罰款不予報銷,。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),，途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。
第七條發(fā)票報銷時,，應(yīng)填制封面,。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上,，與封面一致,，發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時,，可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙,，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列,，力求美觀,。
(二)發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨(dú)做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的,，可集中做封面,。
(三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面，比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報銷封面下,。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,，集中金額達(dá)500元以上時，填寫匯總封面,，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,，再附上匯總封面一同報銷。
第八條發(fā)票報銷時,，各部門主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核,。
(一)購買的物品、書籍,、光盤等報銷時必須附繳庫單,。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單,。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷,。
(二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財(cái)務(wù)報銷憑證,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕,。
(三)財(cái)務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查,，核實(shí)后按實(shí)際予以報銷,。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,，將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程,。
(一)發(fā)票和繳庫單齊全后,，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,，呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見,，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核定報銷金額后,，呈交總經(jīng)理審批,。
(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束,。
發(fā)票管理辦法開票人篇二
發(fā)票作為交易的合法憑證,、銷售收入的主要依據(jù)，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,，為保證公司資產(chǎn)的完整,，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強(qiáng)對發(fā)票的購買,、領(lǐng)用,、保管的管理，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理辦法,，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
1,、定義,。費(fèi)用發(fā)票指因購管理用品或獲取的勞務(wù)（各種費(fèi)用）而取的的發(fā)票。
2,、管理規(guī)定,。
1）凡購管理用品或獲取的勞務(wù)（各種費(fèi)用）必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后,。
2）對于真實(shí),、合法、合理但內(nèi)容不完整,、計(jì)算有誤的發(fā)票,，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報支報銷,。
3）收到真實(shí),、合法、合理的發(fā)票,，但發(fā)票金額小于報支金額的,，按發(fā)票實(shí)際金額報支,。4）收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,，財(cái)務(wù)必須拒絕報支,。
5）財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊,，按規(guī)定年限保管,。
3、禁止條例,。
1）對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用,，不得報銷；對于無法取得發(fā)票的,，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,，財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審批后方可報支,。
2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外）,，不得進(jìn)行帳務(wù)處理,，即不得虛列支出,。
4、處罰條例,。
1）費(fèi)用申報人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,，除全額補(bǔ)償公司損失外,，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2）現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,，使費(fèi)用申報人無法進(jìn)行報銷的,，由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。
（一）定義,。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,，公司銷售發(fā)票主要指代理費(fèi)發(fā)票。
（二）換票,。
1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票,，但因條件限制無法當(dāng)即開出，或事后客戶要求換票的,，先給客戶小票,，等增票開具后再換回小票的行為。
2）對顧客要求開具的增票,，自收到日起,，保管期最多為二個星期，二星期內(nèi)顧客未換取的，將增票還與開票人,，不得積壓,。
3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換,。4）門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知,。
5）對于換回的小票，應(yīng)進(jìn)行紅沖,，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對，隨對帳單上交財(cái)務(wù),。不得將原小票與增票直接捏對,。6）門店收到待換增票，需進(jìn)行登記,，交付客戶時,，由其在登記簿上簽收。7）換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,，門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,，不得有遺失現(xiàn)象。
1,、購買,。
2、分公司領(lǐng)用,。
1）管理發(fā)票的會計(jì)必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”,。
2）發(fā)票由管理發(fā)票的會計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作,。3）分公司要領(lǐng)用和開具發(fā)票必須事先通知總部相關(guān)人員,。
4）門店領(lǐng)用發(fā)票后，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。
5）發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管（無財(cái)務(wù)主管的，由臺賬負(fù)責(zé),，下同）進(jìn)行領(lǐng)用,，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無法直接親自領(lǐng)用的,，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放,。獨(dú)立核算門店若小票購買,、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,，若由分公司統(tǒng)一保管的,，也需填寫“小票申請單”,。
6）門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要）,，對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng),。
7）門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發(fā)放小票,，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用，即開具幾份領(lǐng)用幾份,，辦理簽收,。除收銀、臺帳外,，其他人一律不得領(lǐng)用,。
8）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期,、小票號碼,、份數(shù)或本數(shù)。
3,、開具,。
1）小票實(shí)行“誰領(lǐng)用誰開具”，不得互相借用,，收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用,。2）使用機(jī)打小票的，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,，有贈品的應(yīng)注明,，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機(jī)打小票不得手工涂改,，凡涂改的發(fā)票一律無效,。
3）手工開票的，嚴(yán)格按規(guī)定開具,，開票內(nèi)容必須齊全,，準(zhǔn)確填寫商品id、品名規(guī)格,、數(shù)量,、單價、金額,、營業(yè)員,、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應(yīng)注明,，贈送禮金券或讓利必須加以注示,。
4）小票必須按真實(shí)的銷售單開具，不得虛開小票,，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,，收銀必須拒絕，并向門店財(cái)務(wù)主管匯報,。
5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到,，對于預(yù)收款的一律不得開具，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售,。
4,、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對于不提供原始小票的,，不得開具紅字小票,。
5、保管,。
1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),，不得隨意擺放,。
2）營業(yè)終了，對于未開具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),，不得放在收銀臺,，各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財(cái)務(wù)主管（或臺帳）必須每天對發(fā)票進(jìn)行清對,，為明確各收銀責(zé)任,，對未開具的小票應(yīng)包扎后存放，注明收銀員姓名,，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量,。次日領(lǐng)取時，收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性,。3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管,，機(jī)打小票每100份為一冊，裝訂成冊,，加蓋封面；門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性,、開票的規(guī)范性,，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。
5）公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián),，便于以后查用,。
6）公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫存小票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因,，發(fā)生遺失必須立即報分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（核算）,。7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉庫人員,，嚴(yán)密注意遺失小票,，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,，立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,，應(yīng)及時和收銀人員核實(shí),，收款情況；如屬支票付款的,，必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,，方可發(fā)貨。
（四）獎懲條例
1,、獎勵條例
1）每年對門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票,，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,，發(fā)票庫存與登記簿一致，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,，小票不缺號,、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,，查詢方便,，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對門店財(cái)務(wù)主管獎勵500元,，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),；受獎勵的門店中，若收銀,、臺帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財(cái)務(wù)主管提出申請,，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),。
2）發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián),、抵扣聯(lián)，并對門店加強(qiáng)監(jiān)控,，存根聯(lián)保存有序,、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致,，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,，對發(fā)票管理員獎勵500元。
2,、處罰條例
1）不按實(shí),、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,，每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責(zé)任人（發(fā)票管理員,、財(cái)務(wù)主管、收銀）扣罰100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次,，對保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂,、不按序排號,、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次,，根據(jù)情節(jié)對門店財(cái)務(wù)主管扣罰50—100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4）發(fā)生小票遺失的,，對責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款,；造成公司損失的，必須全額賠償,，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名,。
5）虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,，并除名,。
6）開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元,，造成損失的,，除補(bǔ)償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款,。
7）門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,，每發(fā)現(xiàn)一次,，對臺帳扣款100元。
8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,，對責(zé)任人扣款50元。
三,、適用與執(zhí)行
1,、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會計(jì)或臺賬。
發(fā)票管理辦法開票人篇三
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報銷后,，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目,。
第二條流動資產(chǎn)報銷：
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對,，并作出盈虧表;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款,。
發(fā)票管理辦法開票人篇四
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本,，特制訂本制度,。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門,。
三,、出差管理
1、員工因公出差,，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn)),。
2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四,、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車、輪船等普及工具,。
2,、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),。
3,、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4,、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5,、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,，實(shí)報實(shí)銷,。
7、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷,。
五,、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批,。
2,、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天,，如遇特殊情況不能按時沖帳,，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長不可超一個月,。
3,、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金。
六,、報銷管理
1,、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核,。
2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn),，或填報單據(jù)不符、金額不符,、重復(fù)報銷,，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3,、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報銷單
a,、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報銷單
a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi)),。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票,，需事先向財(cái)務(wù)說明情況,。或以其他票據(jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況,。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報銷單中報銷,。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。
發(fā)票管理辦法開票人篇五
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化費(fèi)用控制,。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報銷管理,。
3,、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4,、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批,。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出,，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門經(jīng)理審批后,，財(cái)務(wù)可予以先行報銷;
費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告,，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真,、e-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時,，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用,，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施,。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報銷,，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù),，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤,，手續(xù)是否完備無缺,，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理,。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批,。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時,，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,，并在費(fèi)用報銷單上簽收,。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時,，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng),。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單,。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,。借款金額超過300元時,，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付,。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚,。
4.3.4,、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款,。
4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項(xiàng)目時,，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日,。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期,，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計(jì)入下一個月薪資內(nèi),。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”,、“門票領(lǐng)取情況“上報財(cái)務(wù),。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批,。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮,，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在100元以下,，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn),。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的,，必須有證明人簽字,。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報支,。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
(1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;但必須注明起止地和事由,。
(2)交通工具均以公交車、專線,、小巴,、brt為主;
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時,，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可,。
4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),，特殊情況一周內(nèi)完成,，過期財(cái)務(wù)可不予報銷。
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,，字體要清楚,。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”;
4.5.3如填報未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報,。
4.5.4所有費(fèi)用報銷,，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替,，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時,，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總,，上報總經(jīng)理審批,。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃，填寫“借款單”,，到財(cái)務(wù)借備用金采購,。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表,。
4.6.4辦公設(shè)備的維修,，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé),，請專人維修及購置維修所需物件,，各部門無權(quán)自行處理。
5,、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實(shí)際情況隨時修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施,。
發(fā)票管理辦法開票人篇六
一、財(cái)務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期,、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價,、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效,。
3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。
4.在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名,、單價,、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報銷范圍。
5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、臨時工工資,、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),，按人員造冊,，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),，并須相關(guān)人沒簽字,。加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、考核工資,、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財(cái)務(wù)室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財(cái)務(wù)室報銷,。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,，段提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額,、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件,。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的,，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車票、汽車票的,，可比照另一單程票價,，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失雙程票的，將不予報銷,。
二,、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元,，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號,。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,，必須提前1天告知財(cái)務(wù)室，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金,。
4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷,。請各位同志予以支持，自覺遵守,。
(二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷,。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票,、匯兌,。
(三)領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1.支票不要折疊，密碼,、日期,、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。
3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天),。
4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理,。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,，并及時通知財(cái)務(wù)室，以免造成損失,。
6.辦理外地與本地匯款,，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無誤,，如有差錯責(zé)任自負(fù)。
三,、往來帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))，辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫出局面說明,，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由總務(wù)主任簽字,，并報校長審核批準(zhǔn)。
2.零星購物所借備用金,，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳,。
3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù),。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則,。
四、財(cái)務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財(cái)務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,，還須經(jīng)校委會審核,。
(二)財(cái)務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財(cái)務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證,，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo),、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等,。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人,、驗(yàn)收人、證明人簽字,，并經(jīng)校長審批,。
3.填制“差旅費(fèi)報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4.各種憑證,、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰,、工整，不得涂改,，人民幣大小寫要清楚,、完整、正確,、相符,，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊,。
5.對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求
1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財(cái)務(wù)室造冊，并報校長室審批后發(fā)放,。
2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報校長審批,，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放,。
3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),，交校長審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊,，并報校長室審批后發(fā)放,。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處,、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后,，報財(cái)務(wù)室發(fā)放,。
6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報銷,，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定，并造表報校長室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報銷,。
7.獨(dú)生子女費(fèi),，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲,。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放,。
8.喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊，報校長室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報銷,。
10.校內(nèi)津貼,、課時津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報銷表，需經(jīng)辦公室審核,、校長室批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時可由他人代簽,，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù),。若發(fā)生工資本遺失時,，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號告知財(cái)務(wù)室及時變更，以防發(fā)生差錯(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,，其他銀行無效),。
12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購買,。所有購置物品,，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報銷時,，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財(cái)務(wù)室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。
13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買,。如有必要,，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品,，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人,、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、保管人,、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財(cái)務(wù)科報銷,。
14.固定資產(chǎn)的購置,，按年度學(xué)校計(jì)劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù),，憑政府采購(或政府采購特例)單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫單,，經(jīng)校長簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。
15.差旅費(fèi)的報銷：
(1)教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),，填制出差通知單,。
(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人,、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元,，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,，不再享受出差補(bǔ)貼。
(4)工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,，樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元，包干使用,，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi),。出差時使用自備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,。
(6)“差旅報銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,，再由校長審批，最后到財(cái)務(wù)室報銷,。
16.教師學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定：
(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修,、培訓(xùn)的：
②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元,。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。
(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報銷,。
17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，上級單位、同等級別或重要客人,、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn),，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準(zhǔn),，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報銷,，未辦理審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用,。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單,。零工在結(jié)算時,，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,，基建工程項(xiàng)目完后須報相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報銷手續(xù),。
21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù),，財(cái)務(wù)室可不予辦理,，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準(zhǔn)后，方可報銷,。
22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。
發(fā)票管理辦法開票人篇七
第一章 總則
第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)收支憑證管理，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律,、法規(guī),，結(jié)合本院會計(jì)核算和監(jiān)督的具體要求，特制訂本辦法,。
第二條 本辦法適用于*****公司,。
第三條 對外銷售商品、提供服務(wù)應(yīng)開具對應(yīng)的發(fā)票（收據(jù)）,，包括增值稅普通發(fā)票,、增值稅專用發(fā)票、地稅局通用機(jī)打發(fā)票,、收據(jù),。
（一）領(lǐng)購發(fā)票：攜帶稅務(wù)登記證副本、發(fā)票存根聯(lián)等證件材料,，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請,，按規(guī)定購買發(fā)票卷，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)事項(xiàng)的專人辦理,。
（二）外出經(jīng)營領(lǐng)購發(fā)票
1,、臨時到本省、自治區(qū),、直轄市以外從事經(jīng)營活動時,，應(yīng)當(dāng)憑所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票,。
2,、臨時在本省、自治區(qū),、直轄市以內(nèi)跨市,、縣從事經(jīng)營活動領(lǐng)購發(fā)票的辦法，遵從省,、自治區(qū),、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定,。
經(jīng)辦人應(yīng)填寫《發(fā)票（收據(jù)）開具申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）,。發(fā)票（收據(jù)）申請單按發(fā)票開具要素填寫申請信息,。
發(fā)票(收據(jù))開具申請單由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批后,，后附合同復(fù)印件和其他有關(guān)資料,，提交財(cái)務(wù)處開票人員開具發(fā)票。
第六條 開具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料,，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具,。向個人、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術(shù)服務(wù),，一律開具普通銷售發(fā)票。
第七條 禁止發(fā)票（收據(jù)）開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票,。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項(xiàng)收取人員必須分開,。
收據(jù)收取的款項(xiàng)為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時，必須由出納人員收取款項(xiàng),，并在收據(jù)
上加蓋“現(xiàn)金收訖”章,。
第八條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具,，禁止拆本使用,，禁止不按編號順序開具收據(jù)。
第九條 在開具發(fā)票（收據(jù)）時,，必須做到按號碼順序逐一填開,，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，抬頭要寫明受票單位的全稱,，不得簡稱,，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章,。
第十條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫的購貨單位應(yīng)與實(shí)際付款單位相符,。發(fā)票中的項(xiàng)目名稱、單位,、數(shù)量,、金額、合計(jì)金額,、日期,、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。
第十一條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符,，金額合計(jì)（小寫）數(shù)前要加符號“￥”封頂,。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。
第十二條 開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改,、刮擦痕跡,。第十三條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。
稅發(fā)〔2006〕156號）開具,。
第十五條 財(cái)務(wù)處應(yīng)設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿,，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用,、結(jié)存等情況,。
第十六條 發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)由財(cái)務(wù)處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開,。除第一次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）外,，其他每次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）時均需交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票（收據(jù)）,。
第十七條 發(fā)票（收據(jù)）只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi),，按規(guī)定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓,、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）,。第十九條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時使用何時蓋章,，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存,，并蓋“作廢”章,。
第二十一條 已開具的收據(jù)存根作為會計(jì)檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行（應(yīng)保存5年以上,，保存期滿,，報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后方可銷毀）。
第二十二條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,，以防丟失,。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時應(yīng)放入專柜保管好,。如發(fā)票（收據(jù)）丟失,，應(yīng)于第一時間向財(cái)務(wù)處提交書面報告，及時協(xié)商處理,。
第二十三條 日常工作中做好檢查記錄,，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人，檢查中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報追究責(zé)任人的責(zé)任,。
第二十四條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,，應(yīng)辦理交接手續(xù),，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人指定人員監(jiān)交。
第四章 內(nèi)部收據(jù)的管理
第二十五條 內(nèi)部收據(jù)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一購買,，并且指定專人報管,，詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用,、結(jié)存等情況,。
第二十六條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)審核無誤后加蓋印章,。
第二十七條 內(nèi)部收據(jù)使用后交回存根,，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕發(fā)生開收據(jù)收款后不入賬的行為,。
第五章 附則
第二十八條 本辦法未盡事宜,，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《院章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第二十九條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。
附件：
1,、增值稅發(fā)票開具申請單
2,、地稅通用發(fā)票,、收據(jù)開具申請單
3,、銷貨清單
附件：
增值稅發(fā)票開具申請單年月日
申請人： 領(lǐng)票人：
審核人：
批準(zhǔn)：
地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請單
年月日
申請部門：
單位：元
審核人：
批準(zhǔn)：
申請人： 領(lǐng)票人：
銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單
銷售方名稱：
備注：開增值稅發(fā)票,，購貨方要求提供銷貨清單時填寫,。
發(fā)票管理辦法開票人篇八
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，是國家稅務(wù)局的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票,。管理和應(yīng)用均為網(wǎng)絡(luò)和紙質(zhì)雙軌運(yùn)行,。下文是網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的管理辦法，歡迎閱讀!
第一條為加強(qiáng)普通發(fā)票管理,，保障國家稅收收入,，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的開具和使用，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定,，制定本辦法,。
第二條在中華人民共和國境內(nèi)使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票的單位和個人辦理網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)的開戶登記、網(wǎng)上領(lǐng)取發(fā)票手續(xù),、在線開具,、傳輸、查驗(yàn)和繳銷等事項(xiàng),，適用本辦法,。
第三條本辦法所稱網(wǎng)絡(luò)發(fā)票是指符合國家稅務(wù)總局統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)并通過國家稅務(wù)總局及省,、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局,、地方稅務(wù)局公布的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票,。
國家積極推廣使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票。
第四條稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的管理,，確保網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的安全,、唯一、便利,，并提供便捷的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票信息查詢渠道;應(yīng)通過應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票數(shù)據(jù)分析,，提高信息管稅水平。
第五條稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)開具發(fā)票的單位和個人的經(jīng)營情況,，核定其在線開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的種類,、行業(yè)類別、開票限額等內(nèi)容,。
開具發(fā)票的單位和個人需要變更網(wǎng)絡(luò)發(fā)票核定內(nèi)容的,，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面申請,，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn),，予以變更。
第六條開具發(fā)票的單位和個人開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票應(yīng)登錄網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng),，如實(shí)完整填寫發(fā)票的相關(guān)內(nèi)容及數(shù)據(jù),，確認(rèn)保存后打印發(fā)票,。
開具發(fā)票的單位和個人在線開具的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，經(jīng)系統(tǒng)自動保存數(shù)據(jù)后即完成開票信息的確認(rèn),、查驗(yàn),。
第七條單位和個人取得網(wǎng)絡(luò)發(fā)票時，應(yīng)及時查詢驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)發(fā)票信息的真實(shí)性,、完整性,，對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報銷憑證,，任何單位和個人有權(quán)拒收,。
第八條開具發(fā)票的單位和個人需要開具紅字發(fā)票的，必須收回原網(wǎng)絡(luò)發(fā)票全部聯(lián)次或取得受票方出具的有效證明,，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開具金額為負(fù)數(shù)的紅字網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,。
第九條開具發(fā)票的單位和個人作廢開具的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，應(yīng)收回原網(wǎng)絡(luò)發(fā)票全部聯(lián)次,，注明“作廢”,， 并在網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票作廢處理。
第十條開具發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時,，辦理網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)的用戶變更,、注銷手續(xù)并繳銷空白發(fā)票,。
第十一條稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要，可以按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定委托其他單位通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)代開網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,。
稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)與受托代開發(fā)票的單位簽訂協(xié)議,，明確代開網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的種類、對象,、內(nèi)容和相關(guān)責(zé)任等內(nèi)容,。
第十二條開具發(fā)票的單位和個人必須如實(shí)在線開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，不得利用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票進(jìn)行轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓,、虛開發(fā)票及其他違法活動。
第十三條開具發(fā)票的單位和個人在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障,，無法在線開具發(fā)票時,，可離線開具發(fā)票。
開具發(fā)票后,，不得改動開票信息,，并于48小時內(nèi)上傳開票信息。
第十四條開具發(fā)票的單位和個人違反本辦法規(guī)定的,，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定處理,。
第十五條省以上稅務(wù)機(jī)關(guān)在確保網(wǎng)絡(luò)發(fā)票電子信息正確生成、可靠存儲,、查詢驗(yàn)證,、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發(fā)票,。
第十六條本辦法自20xx年4月1日起施行,。
減少用票成本
傳統(tǒng)發(fā)票至少要三聯(lián),，而網(wǎng)絡(luò)發(fā)票以單聯(lián)式為主體,，可省2/3工本費(fèi)。
省下稅控機(jī)費(fèi)用
以往企業(yè)至少需要購買一臺稅控機(jī),，每臺20xx元—3000元,，維護(hù)費(fèi)用每年200多元。如果該系統(tǒng)推廣應(yīng)用后,，可省去這一筆費(fèi)用,。
隨時可以打電話檢驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)巍?/p>
該系統(tǒng)會自動將發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入抽獎系統(tǒng)，無須消費(fèi)者人工錄入,，只需提供一個電話號碼,。
發(fā)票管理辦法開票人篇九
發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本,。報銷是把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開列清單,，報請上級核銷,。下文小編收集了關(guān)于報銷發(fā)票管理辦法，僅供參考!
發(fā)票報銷堅(jiān)持真實(shí),、規(guī)整,、明確的原則，具體要求如下：
一,、 入庫單填寫
1,、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明,，由庫房管理人填寫,，采購經(jīng)辦人在入庫單相應(yīng)位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下,。
2,、入庫單品名、品牌型號,、數(shù)量,、單價、金額,、合計(jì),、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰,。
二,、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致,，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司,。
2、發(fā)票中品名,、品牌型號,、數(shù)量、單價,、金額,、合計(jì)、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范,、清晰,。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應(yīng)清晰,。
4,、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕,。不準(zhǔn)擠壓,、不準(zhǔn)水浸,。
5、采購,、消費(fèi)100元以上需開具正式發(fā)票,。
三、 發(fā)票粘貼要求
1,、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線,。 發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊,。
2,、不要在右側(cè)會計(jì)科目欄內(nèi)粘貼。
3,、多張發(fā)票,、單據(jù)粘貼，要排列整齊,。
4,、多批次、多類發(fā)票粘貼,，要分批次,、分類依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單,、出入庫單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后,，不準(zhǔn) 與其他批次、類別的發(fā)票,、單據(jù)混在一起,。
四、 粘貼單填寫
1,、報銷人只填寫：合計(jì)金額小寫欄,、合計(jì)金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄,。會計(jì)科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫,，由公司會計(jì)填寫,。
2,、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰,、元角分的書寫及表述要正確,、規(guī)范。
五,、 發(fā)表說明填寫
1,、報銷任何費(fèi)用必須填寫說明,。
2、要寫明事項(xiàng)內(nèi)容,，及其時間,、參加人。
3,、采購,、會議、招待,、住宿,、娛樂類，要注明供應(yīng)商,、服務(wù)商的名稱地址,、電話。
4,、有書面申請的要附在粘貼單后,。
5、費(fèi)用超過200元的要注明安排人,、批準(zhǔn)人,。
六、 發(fā)票簽批
1,、發(fā)票實(shí)行逐級簽批,。組長、部門經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批,。
2,、簽批人主要審核：費(fèi)用的必要性、真實(shí)性及單據(jù)是否規(guī)范,、數(shù)額前后是否一致,，重要事項(xiàng)、200元以上費(fèi)用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許,。
3,、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費(fèi)用單據(jù)退回、有權(quán)要求報銷人或其部門經(jīng)理做進(jìn)一步說明,、有權(quán)依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰,。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字,，其他審簽人在粘貼單空白處簽字,。
七、 違規(guī)處罰
1,、發(fā)票粘貼不規(guī)范,，前兩次給予講解、指導(dǎo),。第三次起,，每次罰款10元。
2,、費(fèi)用出現(xiàn)弄虛作假,，虛報、多報,。虛報100元以下,，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元,，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次,，予以辭退。虛報100元以上,，予以辭退,。
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1,、發(fā)票貨物名稱必須使用中文,，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2,、涉及改造,、新建、工程類,，維修,、租賃類等業(yè)務(wù)，均需提供
購銷合同
或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同,。3,、與公司批復(fù)的計(jì)劃、服務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng),，在支付時,，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4,、每個年度4月至5月期間,，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章),，并交由財(cái)務(wù)部,。
5,、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時，應(yīng)提交公司的決裁書及相關(guān)報價,。
6,、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開,。
7,、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù),，不得開具同一張發(fā)票,。
8、酒水,、茶,、禮品等報銷，須提供商品名細(xì)(商品名稱,，單價,，金額)。
二,、發(fā)票金額及報銷
1,、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外,，還需開據(jù)增值稅發(fā)票,，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2,、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后,，應(yīng)及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間,。
三,、擔(dān)當(dāng)職責(zé)
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章,。
2,、各擔(dān)當(dāng)者將對票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
四,、計(jì)劃單申請
1,、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請單，應(yīng)注明正確的銷貨單位名稱及開戶行,、賬號,。也可添附相關(guān)資料,。
2、一張計(jì)劃單申請表只能對應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票,。
五,、制度實(shí)施日期
20xx年1月1日
請各部門予以協(xié)助。
財(cái)務(wù)部
20xx年1月18日
一,、公司原則上不對員工個人借款,。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,，須填寫借款單,，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi),，憑有效的原始憑證,，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的,，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金,，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,，借款人應(yīng)如數(shù)退回財(cái)務(wù),。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客,，在公司食堂就餐的,，須報人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門安排在食堂就餐,。如出外就餐的,，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約,、效能優(yōu)先的原則,，能免則免，能省則省,。
三,、各部門購買辦公用品、使用辦公費(fèi)用時,，應(yīng)向人力資源部提出申請單,，由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報財(cái)務(wù)部審批并進(jìn)行借款,。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證,，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款,。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的,，財(cái)務(wù)在其工資中扣除其借款,。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,，交通費(fèi)憑實(shí)際有效單據(jù)報銷,。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,，由人力資源部安排車輛,，不報銷交通費(fèi),。職工出差需要在外住宿的,，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi),，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷,。
五、因公外派參加會議,、學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn),，在培訓(xùn)期間,，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項(xiàng)補(bǔ)助,，不安排住宿和伙食的,，住宿費(fèi)按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報銷,。
六,、大額款項(xiàng)只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項(xiàng),，誰負(fù)責(zé)索取票據(jù),，并負(fù)責(zé)辦理報賬手續(xù)。
七,、采購物資原則上要訂立合同,，并報財(cái)務(wù)一份，以便結(jié)賬時財(cái)務(wù)進(jìn)行審核,。
七,、材料結(jié)算單和費(fèi)用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范,，要干凈整潔,。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報銷,。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
20xx年十月二十日
