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財務(wù)管理制度文件 財務(wù)管理制度簡單版篇一

第一條

為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條

公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條

財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施、檢查的責(zé)任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第五條

加強原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要,、會計科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,，保證賬證相符,、賬實相符、賬表相符,。

第十條

建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條

會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬,。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整,。

第十五條

公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本,。

第十六條

加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額,，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理,。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的`審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒,。

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析,，查找原因,，并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞賬,。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益,。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后,，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續(xù),。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算,。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具,、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價值在xx元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬,、有卡,，賬實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理,，綜合管理部負責(zé)實物的記錄,、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬,。

財務(wù)管理制度文件 財務(wù)管理制度簡單版篇二

為嚴肅財經(jīng)紀律,，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn),，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實際,，制定本財務(wù)管理制度。

一,、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目,、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過,。

二,、半年時由財務(wù)負責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況,、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告,，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目,，增加開支的透明度,。

三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求,，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的,，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

四,、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核意見,，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照,、內(nèi)容（事項）、品名,、規(guī)格,、數(shù)量、單價,、價款,、經(jīng)辦人、審核人,、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則，不予報銷,。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù),，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款。事后,，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),，抽調(diào)借據(jù)。否則,，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,，并予以批評處罰。

六,、堅持民主理財,，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事,。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃,，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

七,、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行,。

財務(wù)管理制度文件 財務(wù)管理制度簡單版篇三

一、堅持來客對口接待,。上級業(yè)務(wù)主管部門,，一般由對口業(yè)務(wù)股室負責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1―3人,，嚴禁一客多陪,。

二、堅持精簡節(jié)約,，杜絕鋪張浪費,，不抽名煙、不喝名酒,；早餐3元每人,、午餐25元每人、晚餐同午餐標準,。

三,、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請,，向局長提交“來客接待審批單”,，局長簽署同意后方準接待，否則有關(guān)費用由接待人自費,。

四,、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1,、成立司機班,，由后勤統(tǒng)一管理。

2,、小型轎車司機每月定補100元,，微型面包司機每月定補50元。設(shè)年終安全獎每人300元,。

3,、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙,。

4,、每天晚上留一司機值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班,，按司機值班編排）,。

5,、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升,，長安之星每月250升,。由總務(wù)跟車加油。

6,、修車由司機申請,，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意,，經(jīng)局長審批后,，總務(wù)跟車修理。

7,、實行每月一日例會制,，司機做好行車記錄。

8,、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行,。

9、本制度自20xx年6月1日施行,，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,，并為舉報人保密,。

財務(wù)管理制度文件 財務(wù)管理制度簡單版篇四

為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn),、積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務(wù)通則，會計準則等有關(guān)法律,、法規(guī),，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度,。

（一）財務(wù)主管職責(zé)

1,、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2,、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理,。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核,。

8,、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確,、賬目清楚,、處理及時；

2,、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3,、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作,；

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符,。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4,、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷,。

（五）支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負責(zé),。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后,。

3、出納收取支票時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、繳款部門,、出納、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、 財務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管,。

（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對,。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核,。

各項費用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準,，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時,，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票,；

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

郵政、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,，應(yīng)按要求規(guī)范填寫,，否則，視為無效憑證,，不予報銷,。

（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),，否則不予報銷（除特殊情況外）。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時,，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì),。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

一,、各項費用的報銷制度

1,、借款報銷及審批制度

第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單,，由各部門經(jīng)理審簽,，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門審核,。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人,。

第二條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由,，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。

第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款,，前款不清后款不予辦理借款手續(xù),。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,，逾期不還的,，一次或分次從工資中扣回。

2,、公司內(nèi)部采購報銷制度

第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃,，交由該物流部負責(zé)人組織采購,。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資,，由各部門負責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函,，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責(zé)人持申請函,、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷,。

第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,，填寫《借款單》,，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù),。

第七條 采購人員在報銷時,，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理,，沖銷預(yù)付款項,，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。

第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷,；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷,。

第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單,，部門經(jīng)理審核,，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷,。

3,、員工本市交通費用報銷制度

第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的,，事先必須取得部門經(jīng)理的批準,，實行實報實銷。

第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工,，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由,。

4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

第十二條 各部門人員因公接待外單位人員,，需要到外面宴請的,，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,，否則不予報銷,。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請,、總經(jīng)理批準，記入部門招待費。

第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,，須事前電話請示部門經(jīng)理同意,，限額接待。

第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,。

5,、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理,。

財務(wù)管理制度文件 財務(wù)管理制度簡單版篇五

縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少,，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付,。

職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付,。

主管會計負責(zé)管理總帳,，分類明細帳，記帳憑證和各種報表,。

現(xiàn)金會計負責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,，銀行存款帳，負責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開，票印兩分開,。

享受公費醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳,。

車輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付,；數(shù)額較大,，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,，一次一結(jié),。

辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管,、發(fā)放,，實行定點采購,，享受最低價，嚴把質(zhì)量關(guān),。

具體實施由行政科長統(tǒng)計,，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買,，現(xiàn)金會計保管,。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施,。

出,、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符,；辦公用品不重復(fù)購置,。

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象,。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計,，反映情況要實，提供資料要準,。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責(zé)任,，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。